企业加强资金管理措施浅析

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摘要：近年来,资金管理已经成为现代企业发展的重要内容。本文针对企业加强资金管理的重要性进行分析，对资金管理中存在的问题进行探讨，希望能够解决资金管理效率不高的问题，切合推动资金管理工作顺利展开。

关键词：企业；资金管理；措施探讨

如今，很多企业虽然开始了解到加强资金管理的重要性，但是在实际管理中仍旧会遇到一些阻碍，比如：资金管理模式单一，制度缺失，都会影响资金管理工作进度，所以为了推动资金管理工作顺利展开，我们要结合问题制定可行方案，这样才能够将资金管理的价值发挥出来。笔者认为现代企业要想提高综合市场竞争力，需要加大资金管理力度，进而提高管理水平。

一、资金管理的定义和特点

资金管理是指在市场经济大背景下，合理的、有计划的对自己手中的资金进行分配，提高资金安全运转能力，对投资资金比例进行控制。资金管理的目的是收益，核心是对资金进行风险管理。目前，世界层面较为高效的资金管理方法是结合预期收益对资金进行分配，根据风险大小，对资金使用比例进行分配，以此在保证资金安全的情况下，提高资金收益率。再者，需注意开展资金管理工作，应秉承资金的特点进行有的放矢的管理，需要划清资金管理的界限，包括专项资金、流动资金、固定资金，注意不允许进行互相流用，并应按照一定的计划开展管理，即要确保资金的使用与企业规定的资金管理任务相匹配，也应注意企业对资金能够进行最大限度的合理利用。此外，资金管理的定义还包括，应通过群众管理与专业管理相结合的模式，做好不同部门的分工合作，使企业中的每名员工都养成资金管理的意识。

二、企业资金管理的重要性

（一）有助于提高资金使用效益

若想有效提高资金使用效益，需要企业管理筹资融资及短期投资，以此更好的对资金余缺进行调剂；企业对资金使用进行跟踪管理，进而确保按计划序时使用重点资金，确保对其进行专用款项使用；企业控制管理使用现金流，确保在资金的使用项目间和资金使用时间的衔接方面更具合理性，确保能够在企业日常经营和生产环节满足资金使用需求。

（二）有助于实现内控职能完善

为提高企业内控管理工作的完善性，可以通过提高资金管理工作入手，这是由于资金管理是企业内控管理中的的一个重要组成部分，它包括专项资金管理、流动资金管理、固定资金管理，企业的经营目的是为了盈利，而通过开展资金管理，能够提高利润管理中的资金流动性，确保企业现金流管理的有效性。同时，也可以通过资金管理，确保会计信息的完整性，能够对企业的经营风险进行防范，对企业资产的完整性进行确保，并提高企业的资产利用效率，进而实现通过资金管理，提高内控管理的目的。再者，企业加强资金管理，应在企业不同管理部门融合资金管理模式，这有助于实现内部控制职能完善的目标，为行业发展创下良好的条件。

（三）有助于规范企业经济行为

通过资金管理对企业的经济行为进行规范，企业有效对资金开展管理，能够确保企业经济活动可以朝着规范化的方向发展，应对资金规模进行扩大，尤其当企业面临资金短缺问题的情况下，需要通过企业的存量资金发挥作用。企业可以通过资金管理，使行不成规模的、分散重复、闲置浪费的资产进行管理，进而达到盘活企业不动产、实现资产重组的目的，进而确保资金聚集速度的加快，也可以对生产规模进行扩大，真正确保通过资金管理，对企业经营管理活动进行规范管理的目的。

三、国外先进资金管理方式

第一，国外资金管理理念。国外公司经营的成果会反应在财务报表层面，资产负债表和财务损益表都可以体现出规模和效益，同时，公司的现金流量则会反映出公司的财务管理质量。作为公司信誉评价依据的是公司的资金流量指标，同时，也是衡量企业发展潜力的重要方式。从银行层面进行分析，已经将是否提供信用给企业与现金流量状况进行关联。第二，资金管理层面。资金是企业开展经营活动的纽带，会在公司的整个经营环节贯穿。在进行资金管理的环节，没有采取闭环的管理模式，而是在贯穿于项目运行、预算制定、开发经营、竣工结算等所有环节。因此，不仅应重视项目环节的资金管理，也应对经营开发环节的项目资金进行管理。第三，资金预算管理。资金预算管理具有较强的动态性，也能对公司未来的现金流进行反映，应赋予资金时间价值，以此表现项目的运营质量。若缺乏项目运行现金流，这难以确保借贷资金与自有资金的平衡。第四，在战略经营和公司管理方面，国外企业注重资金管理，并将其视为财务管理的重要内容，所以，需要在战略层面重视资金管理，以此规避资金管理风险。

四、目前我国企业资金管理普遍存在的问题

（一）资金管理缺乏集中度

随着企业间竞争压力不断增大，单一的资金管理模式已经无法满足企业的高效发展，这也会造成不良现金流的产生，久之就会致使企业在竞争激烈的市场环境中被其他企业所替代。企业在进行资金集中管理的过程中，资金管理及资金配置率相对较低，虽然部分企业实行现金集中管理，但企业各部门的整体财务关系缺乏协调性，处于相对宽泛的状态，且存在不同部门资金管理各自为政的情况，这会增加资金使用周期。而且，由于上级部门对下属部门的资金使用情况缺乏了解，这也会在大方向上阻碍企业对资金进行战略性调整。

（二）资金管理体系缺失

资金管理体系缺失，就会形成无法可依、无章可循的现象，导致权责不明，也难以在管理过程中，将资金管理在个人头上落实，而这也会增加资金使用量，对企业资金合理安排及资金管理产生影响。而且，资金管理体系缺失，也会导致信息不对称，因此，使得财务报表无法将企业的真实情况进行反映，进而容易形成信息孤岛问题，降低了企业资金管理质量。

（三）考核监督制度不足

企业在发展过程中，对财务部门缺乏制定财务监督考核制度的意识，这导致在进行财务工作管理的过程中无章可循，进而降低了资金管理质量和效率。同时，由于缺乏制度的约束，也导致在开展资金管理的过程中，缺乏责任意识，在出现问题后互相推脱，由于上述原因而致使资金浪费问题频繁的出现。由于缺少有效的考核监督，致使企业信用以及盈利能力被降低。（四）资金管理水平不高部分企业由于内部缺少相应的软硬件设施支持，致使资金管理水平不高，而领导人员也没有注重信息化建设，使得整个资金管理水平处于一个低下的状态。再加上会计核算随意性较大，难以为决策人员决策工作带来数据上的支持，这都会为后期资金管理工作造成阻碍。此外，还存在企业针对信息不具备透明、不公开性问题未予重视，甚至有一些工作人员提供虚假信息，使得决策人员决策工作出现一些问题，这都难以通过资金管理，真实的反映企业当前财务状况，影响资金管理工作进度。

五、企业加强资金管理的措施探讨

（一）强化资金集中管理

为了促进企业资金管理工作顺利展开，我们针对以往管理上存在的不足，要予以重视，这就需要从以下环节展开做起。首先，应强化资金集中管理，这样能够将资金控制在合理的范围内，当然，也要采用一个多元化的管理方式加强资金管理，而资金管理本身就是企业发展中的重要内容，特别是在现代社会竞争趋势时代背景下，更加需要重视。再者，领导人员也要对内部资金流向进行有效的控制，只有掌握每一笔资金的实际使用状况并加强资金集中管理，才能够降低不必要的资金损失，从而为后期资金管理工作创下良好的条件。同时由于资金管理本就是一个系统性较强的作用，我们只有通过强化资金集中管理，才可以保障资金正常有序的流动，从而为行业发展带来更多的便捷。其次，领导人员也要发挥自身岗位职能作用，应积极实行全面预算管理，这也是一个推动资金管理工作顺利进行的关键，更重要的是要做好事前、事中以及事后的资金管理，只有对每一笔资金的投入、支出以及使用等步骤进行严格且有效的控制，才能够切合实际的将资金管理工作落实和贯彻下去，充分发挥资金管理最大化价值。此外，相应的工作人员也要针对资金管理中存在的问题进行研究，掌握问题产生的具体原因，进一步制定可行的方案去规避问题的出现，当然在实际资金集中管理过程中，也可以提出有效的加强举措，这样都可以避免资金浪费等问题的出现，帮助企业提高综合资金管理水平，并朝着更好的方向健康可持续发展，以及提高其综合市场竞争力。

（二）健全资金管理体系

企业建立资金管理体系应从以下四个方面进行拓展，其一，领导层应转变观念提高资金管理水平，树立财经管理纪律，充分认识资金管理工作的重要性、艰巨性、复杂性，在思想方面重视，在行动方面支持，真正起到带头作用，有效提高资金管理水平。其二，构建资金管理制度。应建立资金内控制度，制定一套互相制约、互相联系的方法和程序，对财务管理机制进行创新，从资金筹集、资金耗费、资金使用投放、资金回笼四个层面开展，以制度对财务行为进行规范，履行财务管理职能，依法理财，确保将每一笔款项进行有效利用。其三，建立防控机制。在开展统一管理的情况下，应与企业自身的发展现状相结合，构建完善的会计核算流程。在管理现金流方面，应制定完善的资金管理目标，开展财产评估，做好资金分配与清算工作，开展预算审批、执行、决算、调整、监督工作，并制定详细的报告。其四，需做好财务分析工作，利用企业会计统计资料及核算资料，以专门的技术方法进行管理，对企业生产经营过程中的客观规律进行分析，并掌握对企业生产经营产生影响的消极因素进行掌握，进而能够客观的对企业的财务状况及经营成果进行分析，在了解企业负债水平及资产流动性的情况下，帮助企业摆脱经营风险。

（三）构建考核监督制度

首先，应强化内部管理，对合同管理进行严格的监控与分析，实行事前审批、事中执行、事后评价的管理模式。还应确保强化风险意识，构建风险预警机制，认真梳理经营过程中的业务采购、销售、库存等风险，以实时监控的模式，杜绝风险的发生。其次，考核企业资金的管理的模式是通过企业内审来完成，因此，企业需要强化内审意识，应注意建立企业内部审计考核制度，将监督关口前移，进而对财务信息的真实可靠性进行确保，转变观念，将传统层面的事后监督，转变为事前监督、事中监督、适时监督，并在结合企业发展目标的情况下，对企业的财务状况进行全过程跟踪、监控，并在此基础上，做好反馈工作，一种防微杜渐，确保如期实现财务预算管理工作的严肃性，提高企业发展能力，并最大限度的确保企业资金的完整性和安全性。再次，应制定资金管理考核办法，并在此基础上开展监督考核。需要建立资金内控管理制度、资金收支使用管理制度、现金管理制度、规定现金使用范围、制定资金信息管理方案及资金使用计划、制定资金信贷管理机制，进而进行逐项考查。最后，企业针对内部一些不良行为也要给予严厉的惩处，切勿敷衍了事或者是口头警告，应作出实际行动，也只有加大惩治力度，才能够保障资金管理工作顺利展开。除此之外，对于业绩突出的人员可以给予升职加薪的机会，这都可以调动其工作热情，使其能够主动参与到资金管理工作中，最后，为企业市场竞争力的提升注入源源不断的动力。

（四）加强人员能力训练

任何行业发展都离不开专业人才的支持，可以说，倘若没有人才的知识，只会影响管理工作进度且拉低市场竞争力，故而应加强专业人员培训。很多企业在资金管理过程中往往会因缺少专业人员，使得资金管理效率低下，无形之中，也会致使企业其他经济活动的发展速度。所以新时期下为了实现资金集中管理的目的，我们还要加强人员能力训练，只有保障内部人员各方面能力达到资金管理工作要求，才能够提高资金管理水平。首先，领导人员应努力的去提升自我，充分发挥好一个领导人应当发挥的作用和价值，当然我们也可以定期在内部开展员工培训活动，引导相应工作人员积极参与到培训活动中来，这有助于提高其专业技能和综合素养。本身资金管理工作难度系数就比较高，对人员综合能力要求也比较高，所以加强内部人员系统培训具有着现实的意义，这样可以避免不必要的资金浪费问题出现，以及提高企业社会收益。其次，还要注重企业文化建设，并在内部构建良好和谐的办公环境，这都有助于让员工感受到人文关怀，进而以良好状态参与到资金管理中，针对资金管理中存在的不足之处，也能够及时的去优化和调整，真正意义上的提高企业经济效益和社会收益。除此之外，企业也要提高内部人员资金管理意识，使他们能够认识到加强资金管理的重要性，也要建立市场变化应对机制，这都可以促进资金管理工作顺利的展开，进而保障企业综合管理水平得到显著提高，并在可持续发展道路上走的更远且更好。

（五）结合信息技术提高资金管理效率

为提高企业资金管理能力，可以构建资金集中管理GS系统，对资金开展收支两条线管理，将资金全部上交到企业总部，并对资金进行集中审批付款。还应实行统一开设银行账户、统一担保统一投资、统一融资、统一贷款、统一编制预算的模式，以“六统一”的方式开展管理。同时，在资金集中管理GS系统管理模式下，可以实现资金的主动归集与实施核算，通过票据管理模块、信贷管理模块、资金结算模块的管理，实现银行票据管理、内外部贷款管理、财务自动化处理管理、统计查询等。而在资金预算管理阶段，应通过网下协调与网上处理相结合的模式进行管理，信息共享中心应利用信息技术，汇总、审核各部门的月度预算计划，并根据生产经营情况、资金收入情况下拨项目资金。此外，信息技术还可以进行内部结算管理、信贷管理、资金占用费管理。而在资金安全管理方面，应设置好岗位权限和密码管理，以此阻止资金入侵，防止资金系统被盗用。还需采用硬件加密和CA认证相结合的方式，确认交易及用户身份，并以数字签名的方式验证交易的真伪。

六、结语

综上所述，企业资金管理是一个工程量较大的工作，同时资金管理对企业发展也有一定的帮助，而要想解决以往资金管理中存在的问题，我们还需要强化资金集中管理并健全资金管理体系，也要构建考核监督制度并加强人员能力训练，只有做好这几方面的工作，才能够实现提高资金管理水平的目的，进而得以保障企业健康、可持续发展。

参考文献：

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作者:张爱宁 单位:江苏省舜天国际集团有限公司