财务管理规定

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为了使机关财务管理逐步走向规范化、制度化、科学化，充分合理调度资金，保证机关工作的正常运行，特制订财务管理制度。

一、各级领导和全体财会人员必须认真执行《会计法》，严格遵照财经纪律，做好财务会计工作，为机关工作服务，为领导工作服务，为基层工作服务。认真接受审计，执行开支标准，合理使用经费。

二、为了控制公用经费支出，修缮费、购置费以及其它公用设施维护费用，由财务科统一安排使用。

三、实行定员、定额管理，严格执行人员编制规定。凡在编制人数内调入机关的干部、职工必须通过组织、劳动人事部门的任免通知和调干介绍信，方能办理工资入卡手续。调离机关的人员必须办清财产和财务清理手续，各科室见到财务科“财务、财产已清”手续后，方可办理行政介绍信。

四、财务审批制度。1、经费使用申报制度。办公室内部实行科室经费使用申报制。即科室有关大型开支要报分管领导和主管财务的领导同意后，通知财务科安排资金办理。2、坚持财务审批一支笔。凡需报销凭证，必须经本科室科长预审签名后，由财务科科长审批报销。机关正常经费的开支，由财务科长审批，在2000元以上的开支由主管财务的领导审批。1万元以上的开支由办公室党组会议研究后由主管财务的领导审批方可报销。劳保用品由财务科会计按有关规定标准核批登记，桌、椅、床、柜、灯具及大宗办公用品配备由财务科长审批。

五、严格控制业务接待费。凡主管上级和县区政府部门到办公室检查联系工作需要招待时，要由主办科室事先向主管秘书长、主任汇报，经同意后方可进行。财务科要将业务招待费科目单列。招待费在1000元以下的由主办科长审核，财务科长审报。招待客人时严禁喝白酒，禁止大吃大喝。

六、购置专项物品，主办科室要提前提出意见，经分管领导和主管财务的领导同意后由主管科室、财务科、监察室按政府采购要求进行采购。所购物品经保管验物签字后，由财务科长审批，方可入库。一切开支单据必须有经手人签名方可报销，无品名、数量、单价的不正规单据出纳有权拒付。

七、严格管理误餐补助。凡办公室工作人员因工作需要加班的误餐补助，必须经科长同意，分管秘书长、主任审核后，由财务科长审批。车队驾驶员的误餐补助由车队队长严格按有关财务规定审核后，财务科科长审批。凡领取误餐费的，原则上不再报销加班费和误餐费。

八、车队油料按实报销，先由车队队长审核后经财务科报销。汽车材料费支出，2000元以下的，由主管队长审核，财务科科长审批；2000以上至3000元的开支，由主管财务的领导审批后，财务科科长审批报销。油料实行定点加油，定点加油站的选定，在政府采购中心所定的范围内确定。

九、严格办公用品领发制度。办公室各科室的办公用品应指定专人管理，一般的应在月初统一一次领取，非指定人员没有特殊情况不准随便向保管索要办公用品用具。

十、财产管理。800元以上使用年限在一年以上的固定资产，建立固定资产帐和使用卡片，设专人管理，做到日清月结，帐物相符。转让或丢失由使用人按价赔偿。领导办公室的财物由通讯员负责，丢失短缺由通讯员负责赔偿。财务科库存的固定资产和办公用具，要每年清理、核实，做到帐物相符。

十一、干部、职工一般不准借用公款，因特殊原因需要临时借支的，借支金额在1000元以上的，由主管财务的领导和财务科科长审批后方可借用。同时借款人应作出还款计划。

十二、严格执行旅差费标准。认真执行各级干部出差乘车船和住房标准的规定，科级以下干部非特殊原因不得乘座飞机，确因赶时间参加会议或身体原因必须乘飞机者，须经分管秘书长、主任批准。县级以下干部不准住甲级房。坚持一人一床，不准包房，不准超过住宿费限额。工作人员差旅费由所在科室科长审核后，由财务科长及会计按规定标准核报。干部出差，应在回机关后十日内结清帐务。

十三、科室工作人员有病住院需看望时，本科室组织看望一次，再由行政科代表办公室看望一次，开支在200元以下。除此以外的一切看望病人的费用自理。

十四、办公室职工享受的公费医疗，统一按市公费医疗办政策执行。

十五、对会议费的审批程序，严格执行市上有关会议制度。凡是经市长、主管市长批准召开全市性有县市领导参加的会议，会议要由主办部门编造会议预算，持会议通知报办公室主任批准后，送财政局会议处核拨。会址的选定和会议费的核算，按照市政府采购中心规定的具体办法实行。

十六、市政府机关办公用房，统一由办公室财务科管理安排使用。部门变动办公住址，必须将原住房交回办公室财务科，由办公室财务科统一安排调整。部门之间、个人之间不能私自调换、转让办公用房，不能私自改变公房用途。任何部门、个人不能私自将家属搬进办公区，挤占办公室。