国税局计划

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编者按：本文主要从认真落实各项税收调控措施，充分发挥税收调节作用；大力组织税收收入，确保全年收入稳中有升；扎实推进依法治税，营造公平公正的税收环境；进一步改进和优化纳税服务，构建和谐税收征纳关系；深入推行科学化、专业化、精细化管理，提高税收管理的质量和效率；全面推进金税三期工程建设，实现税收管理信息化建设的新突破；加强惩防体系和政风行风建设，不断提升反腐倡廉水平；全面加强干部队伍建设，展现良好的国税形象，对国税局工作计划进行讲述。其中，主要包括：加大政策落实力度、完善税收优惠政策管理、明确收入组织工作目标、深入开展税收经济联动分析、.深化重点税源企业和重点行业的监控、规范税收执法、整顿和规范税收秩序、明确纳税服务工作定位、减轻纳税人负担、夯实税收征管基础、加强各税种管理、强化纳税评估、加快金税三期建设、着力强化政风行风建设、不断深化干部队伍建设，具体材料请详见：

做好2010年的国税工作，对于战胜国际金融危机严重冲击，维护改革发展稳定大局，推进全面建设小康社会进程，具有十分重大的意义。基于以上的判断，2010年全县国税工作的指导思想是：全面贯彻党的十七大、十七届三四中全会和中央经济工作会议精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实

科学发展观，认真落实总局、宁波市局和县委、县政府的总体部署，围绕服务科学发展、共建和谐税收的主题，进一步坚持依法治税，优化纳税服务，加强科学管理，推进队伍建设，强化廉政建设，充分发挥税收职能作用，确保税收收入持续增长，为促进我县经济平稳较快发展和全面建设小康社会作出新的贡献。按照上述指导思想，2010年要重点抓好以下几方面工作：

（一）认真落实各项税收调控措施，充分发挥税收调节作用

1.加大政策落实力度。根据实施好结构性减税的要求，认真贯彻落实新修订的增值税暂行条例及其实施细则、消费税暂行条例及其实施细则，全面贯彻增值税转型改革，进一步落实资源综合利用产品增值税等一系列政策措施，做好政策衔接，确保各项政策执行准确、落实到位。全面落实扶持中小企业发展、扩大消费需求、促进消费升级、促进就业再就业、支持自主创新、促进资源节约等税收优惠政策，全力支持我县六大特色产业和六个新兴产业的发展，促进我县经济结构转型升级。积极实施支持“三农”发展的税收政策，落实农副产品加工增值税政策管理办法。加强政策执行情况的检查监督，及时跟踪政策执行效果，了解政策执行过程中出现的新问题、新情况，积极向上级提出完善政策的对策建议，不断提高政策的执行力。

2.完善税收优惠政策管理。加强优惠政策的事前事中和事后管理。明确各部门、各环节、各岗位的管理责任，加强事前管理。继续全面落实县委、县政府工业创业创新翻番工程要求，健全税收优惠政策管理台账，全面反映税收优惠政策的执行情况，完善事中管理。健全税收优惠政策落实反馈评价机制，建立税收减免、抵免的数据库，完整反映税收优惠总量和结构，强化事后管理。强化税收优惠政策协同效应。按照税源一体化管理要求，加强所得税与增值税、增值税与出口退税等优惠政策的联动管理，切实提高税收优惠政策管理水平。完善税收优惠政策的统计分析机制，加强税收优惠政策评估，追踪分析减免税款去向和使用效果，发挥政策资源的最大效用。加强与财政、地税、科技、民政、统计等部门的工作沟通，保持政策执行的一致性，增强政策管理的互补性。

（二）大力组织税收收入，确保全年收入稳中有升

1.明确收入组织工作目标。根据宁波市局和县政府要求，2010年全县国税收入力争实现20亿元，比上年实绩增长6%。今年的组织收入形势非常严峻，主要是因为经济下行压力加大，税制改革导致收入减收。新修订的增值税暂行条例实施将带来较大减收，“两法合并”税率下调因素将继续对2008年第4季度所属税款和今年汇算清缴税款带来减收，利息税暂免征收的减收效应大部分在今年体现，此外还有企业所得税征管范围调整、高新技术企业适用税率降低等都会造成对近期国税收入的影响。对此，我们必须要有一个清醒的认识，增强克难攻坚的紧迫感，始终如一地贯彻组织收入原则，始终坚持以组织税收收入为中心，正确处理组织收入与依法治税的关系，逐步实现组织收入工作由计划管理向质量管理转变，进一步完善组织收入考核机制，健全欠税控管体系，稳中求进、好字优先、坚定信心、主动应对，按照“抓紧、抓早、抓实、抓出成效”的工作要求，把握积极因素，克服不利条件，努力实现税收收入增长与经济增长相协调。

2.深入开展税收经济联动分析。紧紧围绕“税收弹性系数大于1”的工作目标，按照“两升一降”的工作要求，深入开展税收经济联动分析。一要加强经济税源分析。要密切关注投资、消费、进出口等宏观经济指标和市场等变化对税收收入的影响，加强税收与gdp、增值税与增加值、企业所得税与企业利润等相关指标分析，加强我县税负、弹性系数、行业特点、税源结构分析，掌握税源底数及其变动趋势。同时，根据进一步扩大内需的形势，着力关注区域开发、重大项目投资、重点行业等对于税收收入的影响，全面反映经济税源状况及其发展趋势，增强组织收入的预见性、前瞻性，不断提高征管工作质效。二要加强政策效应分析，全面了解宏观经济政策内容和目标以及经济运行状态，认真测算税制改革和税收政策调整对于税收收入总量与结构的影响，及时发现政策执行中存在的问题，为上级进一步完善税制、优化税收政策提供具体依据。三要加强税收管理风险分析。从地区、行业、企业等不同层面入手，开展应征、欠税、减免、缓征、退税等不同形态的税收资金分析及税收征收率分析，监控税收征管质量。四要加强预警预测分析。定期公布增值税分行业税负情况、低于预警下限的行业企业和零税负企业名单，组织开展税负调查，查找税负偏低异常的原因。广泛收集经济数据，构建行业收入预测模型，提高税收收入预测的科学性，增强工作预见性。探索建立防范企业走逃预警机制，进一步完善税收征管体系。

3.深化重点税源企业和重点行业的监控。以重点税源企业和重点行业税收管理为突破口，大力推进专业化管理。积极开展科学、高效和个性化的税收服务与管理，探索

建立重点税源企业风险评价机制，利用规范的审计程序，对重点税源企业实施专业化的税务审计。充分利用数据多角度、深层次地分析重点税源税收变动情况、趋势以及开展各类专题性分析和综合分析，客观准确地反映税源现状、发展趋势，及时发现影响税源、税收变化的各种因素和深入查找征管工作中存在的问题与不足，为加强管理、组织收入、宏观调控等提供有价值的参考依据。逐步扩大税源监控范围，将更多的行业、企业纳入重点税源监控范围。实行分税种、分行业的指标监控，系统反映增值税实现和入库增减变化情况。建立特殊因素分析指标体系，对各税种收入增减变化大于30%且增减额大于100万元的重点税源企业要逐户进行重点分析监控。

（三）扎实推进依法治税，营造公平公正的税收环境

1.规范税收执法。深入贯彻全面推进依法行政实施纲要，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责。以行政绩效考核管理体系为依托，融税收执法管理信息系统和岗位目标责任制考核于一体，注重过程控制，完善工作机制，健全奖惩体系，深入推进税收执法责任制，确保税收执法程序正当，降低税收执法风险。以重大税收政策贯彻落实情况和可能导致渎职的违法违规行为为重点，定期开展税收执法检查，强化执法监督，并与执法监察、落实税收执法责任制、创建基层廉洁工程等有机结合，互为补漏，互相促进。今年除了对政策性文件的制定和执行情况开展执法检查外，对办理减免税等行政审批行为也要纳入重点范围进行检查。同时对执法检查中查出的问题要进行专项督查，确保整改落实到位以及建立健全防范问题发生的长效工作机制。进一步规范重大税务案件审理，充分发挥案件审理对税务稽查的监督和促进作用。

2.整顿和规范税收秩序。认真贯彻落实《国务院办公厅关于印发全国打击发票违法犯罪活动工作方案的通知》精神，协同公安机关等开展对重点行业普通发票使用情况的专项整治，建立打击和整治发票违法犯罪活动的长效机制。深入查处利用虚假凭证、做假账、设置两套账以及收入不入账等手段偷税的行为，重点查处利用虚开、虚假海关进口增值税专用缴款书和货物运输业发票骗抵税款的案件。严密防范骗取出口退税行为，重点打击假报出口、低价高报以及利用小规模纳税人货物、未缴税或缴税不足货物骗取出口退税行为。密切关注增值税转型及出口退税政策调整后出现的增值税违法行为和出口骗税违法新动向。按照宁波市局统一部署，开展大型连锁超市、建筑安装业、办理出口货物退（免）税业务、拍卖企业、三年以上未实施稽查的重点税源企业的专项检查。结合我县税收征管实际，开展五金制造行业、橡塑行业的税收专项检查。积极梳理案件线索，深入开展对购买、使用虚假发票重点行业、企业的清理检查，严厉查处利用虚假发票和非法取得的代开发票实施偷税、骗税等违法行为，涉嫌犯罪的，及时依法移送公安机关处理。精心组织，统筹安排，着力突破大要案和上级督办案件，不断提高稽查工作效率。加强对举报案件的查处。同时，在坚持规范执法这一前提下，本着“惩教结合、宽严相济”的原则，扩大稽查预告面，促进纳税人自查自纠，积极为纳税人创造良好的税收环境。

3.加强税收宣传教育。广泛开展“五五”普法工作。继续抓好巩固税收宣传阵地、定期召开政策会、不定期举办税收业务培训班、加强日常纳税辅导等各项工作，将税收宣传贯彻于国税工作全过程，融入到税收管理各个环节，保持税收宣传的辐射面和影响力。整合资源，创新形式，加强协作，集中力量抓好第18个税收宣传月活动，全面深入地开展税收法律法规、政策的宣传落实工作。进一步加强国税外网建设，完善管理制度，加快信息更新，拓展服务功能。加大涉税违法案件曝光力度。

（四）进一步改进和优化纳税服务，构建和谐税收征纳关系

1.明确纳税服务工作定位。全面树立“征纳双方法律地位平等、纳税人正当需求应予合理满足、公正公开和文明执法是最佳服务”的理念，紧紧围绕“税收宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护”16字方针，将“始于纳税人需求，终于纳税人满意”作为愿景，以法律法规为依据，以纳税人为中心，以流程为导向，以信息化为依托，以保护纳税人的合法权益、切实减轻纳税人不必要的办税负担、为纳税人提供高效服务作为工作的出发点和落脚点，明确纳税服务工作定位。落实纳税服务中长期工作规划，建立健全较为完备的纳税服务体系，努力实现纳税服务制度化、规范化，进一步提升纳税遵从度和纳税人满意度，构建和谐的税收征纳关系。

2.创新纳税服务内容和手段。整合纳税服务渠道，完善网上服务平台建设，使之成为促进征纳关系和谐发展的枢纽，力求纳税服务体系的专业化、扁平化，从而为纳税人提供规范、统一高效的服务，防止政出多门、各行其是。全面加强办税服务厅、国税外网等服务载体建设，积极试行建立自助办税服务区和探索同城办税，全面落实限时服务、预约服务、延时服务等特色服务措施和各项服务承诺，力求在服务上有新的突破。继续深化全职能窗口管理，制定考核办法，完善激励机制，实现纳税人轻松、愉快、方便办税。以开展“创建服务型机关、促进企业发展”活动为契机，创新服务、强化服务，努力提高服务水平和工作绩效。不断加强纳税信用建设，完善纳税信用等级评定办法，并把评定结果与分类管理结合起来。按照上级要求，不断加强政府信息公开工作，完善面向纳税人的办税公开内容、方式。及时掌握和了解纳税人需求，加强对纳税人关心的税收重点、热点、难点问题的收集、研究和整理，积极探索个性化的纳税服务。加强对注册税务师行业的监管，依法支持税务行业的健康发展。

3.减轻纳税人负担。不断优化办税流程，简化办税程序，清理简并办税业务和纳税人报送的涉税资料，解决纳税人重复报送涉税资料的问题。探索建立税务报表设立、审核机制，防止任意设立要求纳税人报送的报表，积极推进无纸化申报和无纸化审批。县局机关部署工作要注重统筹安排，增强计划性、协调性，便于各直属单位执行，利于纳税人遵从。积极拓展国、地税合作的领域与方式，全面贯彻落实“两个减负”。

（五）深入推行科学化、专业化、精细化管理，提高税收管理的质量和效率

1.夯实税收征管基础。严格执行中长期税收征管工作规划，按照精简、效能、统一、规范的原则，进一步健全岗责体系，调整完善涉税业务流程，建立分工清晰、职责明确、运行高效、协调有序的税收管理体系。按照科学化、专业化和精细化管理的要求，以征管查工作例会和行政绩效管理系统为载体，加强部门联动，进一步健全税收分析、纳税评估、税务稽查、综合税源管理“四位一体”的税收联动机制。正确处理好稽查和征管工作之间的关系，密切内部衔接，明确工作责任，实现以查促管、查管互动。建立内部信息交换制度，稽查部门要按季向征管部门通报最新的偷漏税动态，定期提供完善税源、税种、行业管理的意见和建议；征管部门则要在规定时限内反馈意见建议的落实情况。进一步完善税收管理员制度，加强对税收管理员工作任务的科学分配和有效管理，细化理顺工作职责，完善考核办法，探索建立税收管理员绩效考核机制，进一步解决“疏于管理、淡化责任”的问题。加强部门联系，落实信息交换制度，做好信息核对工作，推进基础信息互通互联，发挥各部门的服务联动综合效应，最大限度压缩税务登记与工商登记的时间差与数量差，减少户籍管理盲点。进一步实施户籍巡视制度，加强对漏征漏管户的清查与管理。坚持属地管理与分类管理相结合原则，积极推进属地管理原则下的分级分类管理。加强对现行户籍管理中存在的薄弱环节的管理，做好纳税人开业、变更、停复业、跨区迁移、注销管理工作，加强非正常户认定管理。

2.加强各税种管理。贯彻落实总局新的《增值税一般纳税人认定管理办法》，确保新办法顺利实施。进一步加强一般纳税人管理，对2008年销售已超过标准的小规模纳税人，要做好责令一般纳税人认定工作。强化稽核异常的增值税抵扣凭证的审核检查，落实增值税专用发票审核检查管理系统的应用和考核，继续加强海关完税凭证和农业产品的抵扣管理，开展增值税专用发票存根联滞留票核查，推行机动车销售统一发票税控系统。加强资源综合利用产品增值税管理，落实宁波市局修订的《资源综合利用产品增值税优惠管理办法》，继续落实农业产品购销加工增值税管理。加强对消费税的征收管理。继续贯彻落实车购税征管办法，进一步加强机动车辆税收“一条龙”管理。规范企业所得税管理，做好新增企业所得税征管范围调整工作。全面贯彻落实新税法及相关配套政策，确保各项政策落实到位。不断完善企业所得税汇算清缴办法，强化数据审核，确保汇缴质量。积极推进企业所得税分类管理工作，不断提高企业所得税管理质量与效能。加强部门沟通，规范服务贸易等项目对外支付税务证明的管理，强化非居民企业的税源监控。健全反避税工作机制，以长期亏损户和关联交易为重点深化反避税调查，规范调查程序，提高调查质量，加大转让定价查处力度，提升反避税工作水平。进一步规范出口退税管理，加快退税进度，继续做好专项奖励资金的审核审批工作。推行出口货物征退税合一的管理模式，加强出口退税预警分析，严厉打击骗取出口退税违法行为。加强个体税收征管，加强定额管理和建账建制工作。做好税控收款机推广应用工作。

3.强化纳税评估。贯彻实施总局新的纳税评估管理办法和宁波市局要求，强化纳税评估工作。进一步拓展纳税评估的广度和力度，稳步开展多税种联合评估，提高评估效能。以提高税法遵从度为目标，以行业评估和重点税源企业评估为主线，以帮助企业规范财务核算为出发点和落脚点，深入剖析税收征管中存在的问题和不足，大力开展行业模型工作，做到评估一个行业，建成一个模型，以及充分运用宁波市局推广的评估模型，从而促进评估工作的开展，从深层次提高征管质量和评估效率。

4.规范内部管理。按照总局《国家税务系统机构改革意见》和宁波市局的要求，结合全县国税实际，积极推进机构改革，调整和完善内部机构设置，科学规范各部门、单位的职责，充实和加强一线力量，以进一步提高行政管理工作效能，更好地服务于广大纳税人。加强财务管理，规范预算编制执行和监督，增强资金使用的计划性。按照上级部署，落实“阳光工资”改革，严格规范津补贴。按照统一计划、统一要求，稳步推进住房制度等改革。落实基本建设管理制度，严格控制基建规模和基建标准，完成县局机关和梅林税务分局办公大楼修缮工作。完善政府采购制度，规范政府采购行为。做好税务学会工作，围绕税制改革、征管难点、决策服务，大力开展税收调研，着力提高科研质量。全面落实督查督办工作制度，完善工作机制，加大对月度工作的日常督查和各项重点工作的重点督办力度，并抓好跟踪和反馈工作。认真落实信访工作责任制，将各项矛盾隐患解决在萌芽状态。加强保密保卫工作，改进后勤服务，深入开展节能减排，推进节约型税务机关建设。紧密结合iso9001质量管理体系，推进内部行政管理的科学化、精细化。

（六）全面推进金税三期工程建设，实现税收管理信息化建设的新突破

1.加快金税三期建设。按照总局关于金税工程建设的总体安排和宁波市局的要求，配合做好各应用系统的测试、推广，开展金税三期阶段性工作。同时，为保证满足金税三期需要，对机房电源、线路等部分设施进行改造。改善网络运行环境，提高基础设施承载能力。做好各项基础数据的准备工作。加强网络与信息安全保密工作，确保各个系统安全稳定运行。

2.继续做好各应用系统的开发、完善和推广工作。切实加快信息一体化建设步伐，进一步做好综合征管软件2.0版的运维、完善和功能优化工作。根据宁波市局部署，适时推广应用综合办公系统。进一步完善税收预警系统建设，根据税收管理需要，完善绩效考核管理软件，进一步优化税收预警指标体系，提升预警层次，服务税收征管。加强重点环节监控，深化数据分析、管理利用，进一步深化信息资源增值应用，充分发挥信息化在动态监控、决策支持等方面的作用。推进数据共享，加强国、地税以及工商等部门的数据交换工作。

（七）加强惩防体系和政风行风建设，不断提升反腐倡廉水平

1.积极推进惩治和预防腐败体系建设。坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的工作方针，按照总局关于落实中共中央建立健全惩治和预防腐败工作体系2008-2012年工作规划的实施办法和宁波市局的实施意见，制定全县国税党风廉政建设工作意见，抓好组织领导、责任分解等工作，有条不紊地稳步推进惩治和预防腐败体系建设。关口前移，在更加注重预防上下功夫，继续改进完善廉情预警机制。加强“两权”监督和执法监察，落实违法案件一案双查办法，提高查办违法违纪行为的成效，维护党纪政纪的严肃性。大力加强廉政教育工作，巩固廉政文化建设成果，开展以理想信念、思想道德、法制纪律为主要内容的廉政教育活动。

2.深化落实党风廉政建设责任制。以责任分解、责任考核、责任追究三个关键环节为着力点，制定切合实际的深化落实责任制办法。加大落实力度，把落实责任制情况作为领导干部业绩评定、奖励惩处、选拔任用的重要依据。坚持实行党组统一领导，党政齐抓共管，纪检监察组织协调，部门各负其责，依靠群众参与和支持的领导体制和工作机制。各单位“一把手”作为本单位反腐倡廉建设的第一责任人，要对本单位反腐倡廉建设负总责，既要总揽反腐倡廉工作大局，也要亲自抓好对重点工作、重点问题、重点环节的部署、推进、检查和督促。深化“一岗两责”，继续强化分管领导对分管职责范围党风廉政建设的直接领导责任，进一步加强各职能部门落实责任制的职责，延伸责任制落实主体的范围，做到反腐倡廉工作和税收业务工作同部署、同落实、同检查、同考核，杜绝“两张皮”，纪检监察部门要积极探索和改进工作方法，抓好组织协调工作，形成反腐倡廉建设合力。

3.着力强化政风行风建设。深化基层廉洁工程和“群众满意基层站所（办事窗口）”创建工作，加强政风行风建设，积极参加地方政府组织的民主评议机关活动，自觉接受社会各界监督。推进外部评议工作，推进税收管理员述职述廉工作，进一步扩大述职述廉主体范围。以解决纳税人反映强烈的突出问题为重点，继续查处税务干部损害纳税人利益的不正之风，有效防止税收管理关键环节损害纳税人利益现象的发生。对在纠风工作中有令不行、有禁不止，要严肃查处，绝不姑息。对造成恶劣社会影响、损害国税形象的，要坚决追究相关人员和领导的责任。

（八）全面加强干部队伍建设，展现良好的国税形象

1.深入学习实践科学发展观。把学习贯彻科学发展观作为今年一项重要的政治任务抓紧抓好，根据上级统一部署，按照各个阶段工作要求，认真开展学习实践活动，全面完成各项活动任务。组织党员干部认真学习领会科学发展观的科学内涵、精神实质和根本要求，切实增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，着力转变不适应、不符合科学发展要求的思想观念，着力解决税收工作中影响和制约科学发展的突出问题以及党员干部党性党风党纪方面群众反映强烈的问题，着力构建有利于科学发展的税收工作机制，提高领导科学发展、促进社会和谐的能力，切实做到党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠，使学习实践活动的成果转化为推动宁海国税事业科学发展的强大动力。

2.大力加强领导班子建设。按照立党为公、执政为民，求真务实、改革创新，艰苦奋斗、清正廉洁，富有活力、团结和谐的要求，建设高素质的领导班子和领导干部队伍。严格贯彻《党政领导干部选拔任用工作条例》，严格干部选拔任用程序，做好后备干部的选拔、管理、培养、使用和补充调整等各项工作，进一步落实好干部群众对干部选拔任用工作的知情权、参与权、选择权和监督权。加强对中层干部队伍的管理，落实领导负责制和责任连带制，进一步增强工作责任心和事业心。积极开展领导岗位交流，进一步优化人力资源配置，增强队伍活动，挖掘工作潜力，推动各项税收工作的开展。

3.不断深化干部队伍建设。坚持依法治税、从严治队的原则，树立“治税必先治队、治队重在治内”的理念，全力打造一支执法规范、素质优良、作风过硬、纪律严明的国税干部队伍，展现国税干部的良好形象。创新中层干部理论读书会活动，积极开展“金点子”评选活动。大力实施“人才兴税”战略，以税务稽查、反避税、纳税评估、税收政策研究、税收经济分析等为重点，加强高层次、专业化人才培训。做好全国税务稽查人员业务考试的迎考工作，规范专业人才库管理。切实加强对各部门考核，加大考核奖金的挂钩比例，切实加强对干部的考核，并与干部评价和奖惩结合起来，进一步提高工作责任心。加大干部轮岗工作力度，充实基层征管力量，保证有足够的人员从事一线税源管理。积极开展形式多样的文体活动，锻造团队精神，活跃气氛，增强凝聚力，调动起干部职工的工作积极性和主动性。

4.深入推进思想政治工作和精神文明建设。以国税文化建设为抓手，以理论读书会为载体，认真贯彻落实《税务系统思想政治工作条例》，推动思想政治工作。以内强素质、外树形象为目标，深入开展精神文明创建活动。大力加强干部队伍职业道德教育，增强干部的事业心和责任感，自觉做到爱岗敬业、勤勉尽责。加强党、团、青、工、妇等的组织建设，努力构建“大政工”格局。进一步做好离退休老干部工作。