地方税务局工作要点

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2013年是实施规划的决战之年，做好全市地方税收工作，对推进地税事业科学和谐发展具有十分重要的意义。

2013年市地方税收工作的总体要求是：全面贯彻党的精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，继续深入学习实践科学发展观，认真落实中央、省、市经济工作会议精神，按照省地税局和市委、市政府对地税工作的要求，重点在充分发挥税收职能作用、促进经济发展方式转变上下功夫，坚持以组织收入为中心，不断提升依法治税能力，不断优化信息管税机制，不断改进和优化纳税服务工作，不断提高干部队伍综合素质，不断加强党风廉政建设，加速推进地税事业的科学和谐发展，为市加快生态文明城市建设做出新的更大的贡献。

2013年市地方税收工作的总体目标：一是以加强税收数据统计、分析、应用为重点，正确判断和把握经济税源发展形势，确保地税收入增长与经济发展相协调；二是以防范税收执法风险为重点，不断规范税收执法行为，全面提升依法治税的能力；三是以推广应用2009版MIS系统、做好市级数据大集中为重点，不断优化信息管税机制，着力提升地方税收管理的科学化、精细化、专业化水平；四是以优化和改进纳税服务为重点，不断提高服务纳税人、服务地方经济发展的水平；五是以加强干部队伍的教育、管理、监督为重点，不断推动干部队伍建设和党风廉政建设，打造一流的干部队伍；六是以加强地税文化建设为重点，努力建设和谐地税。

按照总体要求和基本目标的要求，2013年市地方税收工作的主要任务是：

一、坚持组织收入中心，加强税收分析，促进地税收入与经济稳定增长

2013年，省局市下达给市地税局的收入任务是亿元，同比增长%；市政府下达的年度目标任务是亿元，同比增长%。从经济环境看，影响全市经济发展的不利因素还很多，经济回升内在动力仍然不足，结构性矛盾仍很突出，全市经济回升的基础还不牢固，特别是一些重点企业在金融危机中遭受了重创，影响了税收增长的稳定性。从政策上看，国家为应对金融危机出台的税收优惠政策和结构性减税政策，还将在一段时间内造成政策性减收。从税收征管上看，自2008年年底遭受金融危机以来，全市地税系统以前所未有的力度，深挖税收征管潜力。因此，2013年依靠加大征管力度促进收入增长的空间已不大。但全市转变经济发展方式、改善民生速度的压力很大，需要大量财力保障，全市地税系统要坚持以组织收入为中心，全面贯彻落实组织收入原则，进一步提高收入质量，切实做到应收尽收，努力完成上级下达的各项税收任务，为市加快生态文明城市建设做贡献。在组织收入工作中，要以加强税收数据统计、分析、应用为重点，不断提高税收分析预测能力，牢牢把握组织收入主动权。要加强日常税源调查，按月召开收入分析会，加强地方税收主要税种和相关经济指标的比对分析，准确把握经济发展动态，提升税收弹性和宏观税负分析的水平；加强对部门信息、行业信息的收集，提升行业税负分析、微观税负分析、征管质量分析水平；及时关注纳税人各类信息变化情况，加强对纳税人生产经营能力和纳税能力的分析；强化收入监控，加大对重点税种、重点行业、重点税源户的监控力度，切实将税收分析作为促进组织收入的一种重要手段，做到应收尽收。

二、坚持依法治税，规避税收执法和管理风险

坚持依法治税，规避税收执法风险。认真落实组织收入原则，做到依法治税、依法征管。认真贯彻落实好国家促进经济发展方式转变的各项税收政策，确保税收调节经济的职能得到充分发挥。加强税收风险管理和控制。当前的税收征管活动中，由于人少户多，征纳双方矛盾依然突出，税收执法风险和管理风险仍然较大。要将行业税收管理纳入税收风险预警管理体系，采取有针对性的税源监控措施，科学合理地配置税收管理资源，将有限人力、物力、财力资源用到“刀刃”上，不断提高税源管理科学化、精细化、专业化水平，最大程度地防范税收征管风险。进一步完善执法岗责体系和整合业务流程，深入抓好税收执法责任制和执法责任追究制的落实，加大税收执法责任追究力度。扎实开展税收执法检查，规范执法行为，提高依法行政的能力。认真开展税务行政执法案卷评查工作。加强税收执法监督和行政复议人员培训。认真执行重大税务案件集体审理制度。健全税收政策执行情况反馈机制。做好税务行政复议、行政处罚、行政赔偿以及规范性文件的清理完善等工作。

加大稽查工作力度，大力整顿和规范税收秩序。稽查工作要做到“三个结合”、抓住“两个重点”、实现“一个目标”，即做到“科学发展观学习实践活动与当前税收经济形势、税收工作三个结合”，抓住“税收专项检查和专案检查”这两个重点，力争实现“打造一至两个在全省有影响力的精品案例”的目标。健全和完善稽查工作制度，进一步推进稽查与相关部门的协作机制。严格稽查执法与监督，深入落实税收执法责任追究制。完善稽查与征管和征收的协作机制，探索稽查与征管的协作管理办法。加强稽查人员培训，在学习好各项税收法律法规的同时，加大2009版MIS系统的培训力度,增强稽查局全局职工对熟练应用MIS的能力，提高全市运用信息化手段开展专项检查工作的能力。继续抓好分级分类稽查。大力整顿和规范税收秩序，结合以往税收检查中发现的问题，以税收专项检查、专项整治和大要案查处为重点，加强对特殊、敏感行业的税收检查，推动税收专项检查向纵深发展，严厉打击涉税违法犯罪行为。按照省局要求，积极开展全市稽查体制改革工作。加大稽查案例分析和曝光力度，以查促查、以查促管。

加强税收法制宣传教育，构建和谐的税收征纳关系。坚持个性化宣传与大众化宣传相结合，将税收宣传工作覆盖到各个工作环节和广大纳税人，不断建立健全税收宣传机制，一是健全税收政策传导机制。加强对税收优惠政策的宣传、辅导力度，充分发挥税收政策的导向作用，要广泛借助会议、资料、宣传栏、电子触摸屏等和报刊、电视、网站、报纸等传媒加大税收政策宣传的力度，积极组织好各种面向纳税人的税收辅导、培训，使广大纳税人能正确执行好各项税收政策，提高税法遵从度。二是要加强税务机关与纳税人之间权利与义务的宣传，使纳税人全面了解其在纳税过程中所享有的权利，增强纳税人维护自身权益的意识和能力，也方便其准确、快捷地完成纳税事宜，促进纳税遵从度不断提高，将纳税人承担的税收风险降到最低，最大限度地让纳税人规避税务行政处罚。三是把加强税收宣传作为优化税收环境、树立地税形象的一项重要措施来抓，及时做好各项税收新政策的宣传解释工作。认真开展第19个全国税收宣传月活动。进一步加强地税调研工作。认真办好外部网站和《地税》刊物，大力宣传地税“四个文明”建设取得的新成果。

三、优化信息管理机制，全面实施税收科学化、精细化、专业化管理

（一）优化信息管税机制，全面防范税收风险。以科学发展观为统领，按照“一一三”的工作思路加强税收征管建设，一个主题即：信息管税，一条主线即：全面税收风险管理，三个重点即：加强税收征管、规范执法、促进遵从。充分利用现代信息技术手段，以解决征纳双方信息不对称问题为重点，以对涉税信息的采集、分析、利用为主线，树立税收风险管理理念，完善税收信息管理机制，健全税源管理体系，加强业务与技术的融合，不断提高税收征管水平。按照“分段实施、制度先行、全员参与、持续改进”的原则，积极探索实施全面税收风险管理，积极构建“二五一”风险管理工作模式，即“分两个体系（纳税遵从风险管理、税收执法风险管理），以纳税遵从最大化为目标，利用征管资源，以有效方式进行风险目标规划、识别排序、应对处理和绩效考评，根据风险等级高低合理配置征管资源，以不断降低纳税遵从风险、减少税收流失的过程。以规范税收执法为目标，建立有效的风险管理和内部控制机制，不断降低税收执法风险。建立五个风险管理工作机制（税收风险管理领导机制、税收风险防范和控制机制、风险信息数据管理机制、风险管理识别机制、风险等级排序工作机制、风险应对工作机制、风险绩效评估机制），开发一个平台（常态风险管理平台）”。

（二）大力实施税收科学化、精细化、专业化管理。坚持强化征管与优化服务并重。针对税收风险和征管漏洞，因地制宜采取有效措施，大力规范税收秩序，积极做好风险防范、堵漏挖潜和增收工作。完善税收管理员制度。遵循管户与管事、管理与服务、属地与专业、集体履职与个人分工、税源管理与风险管理、税源管理与信息技术相结合的原则，继续探索按纳税人类型、行业分类，按税源管理环节实行专业化分工的管理模式，进一步规范税收管理员工作职责、工作标准和工作程序。抓好信息采集和共享，依靠先进的管理和技术手段，严把数据采集关，重点保证2009版MIS系统对纳税人申报资料和财务报表的完整、及时、准确采集，结合数据分析和管理等工作，做好数据修正和垃圾数据清理，确保数据质量。积极推进部门信息共享。加强国税、地税之间以及内部上下级和各部门、各环节之间的信息交换和共享。继续做好与财政、海关、工商、质检、公安、金融、保险等部门信息共享的协调工作，积极与地方政府联系，建立健全政府牵头的公共信息共享机制，主动、有效地获取第三方信息，推动“信息管税”的落实。强化征管基础工作。充分采集和利用工商、质检、经济普查以及国税、地税的户籍信息进行比对，发现差异及时核查，切实加强纳税人的户籍管理，防止漏征漏管。通过信息共享，加大国税、地税联合办税力度。推进国税、地税联合办理税务登记，联合进行个体户税收征管，以及联合开展评估等工作的探索。加强纳税评估，对重点税源和风险大的税源进行各税种综合评估；对风险较低的中小税源，税收管理员进行日常性、简易化评估。建立包括税源风险预警和应急反应机制在内的常态化工作机制，明确分工，加强部门协调，形成制度。严格欠税管理，严格控制新欠，大力清缴陈欠。加强对纳税申报的审核和税款缴库的监控，对于不按期申报、申报资料异常、申报不缴税或少缴税的纳税人，及时核实情况，采取措施防范欠税。强化大企业税源管理，制定大企业纳税遵从风险管理指引，建立风险导向税收管理机制，控制重大税收风险，引导企业提高纳税遵从度。加强大企业税收管理，以需求为导向优化服务，针对大企业特点提供个性化税收服务，以风险为导向强化管理，指导和帮助大企业建立税收风险内部控制机制。认真落实省局定点联系大企业制度，做好定点联系大企业的日常检查和反避税工作。加强中小企业税源管理，针对中小企业的不同特点，分别实施查账和核定征收管理方式。强化信息采集，摸索行业规律，实施分类管理，推进“以票控税”，有重点地开展纳税评估。对个体工商户、临时经营等零散税源根据征管条件，依法实施委托代征。

加强所得税管理。坚持组织收入原则，牢固树立不落实所得税优惠政策也是收过头税的思想。根据行业分布、重点税源、征管薄弱环节等情况，加强所得税收入分析。深入剖析所得税收入增减变化的原因。加强企业所得税预缴管理，保证税款及时足额入库。大力抓好企业所得税重点税源的管理，对重点税源实施全方位的监控。加强个人所得税分项目管理，找准突破口，采取有效措施加强征管，确保个人所得税收入持续稳定增长。用好各项所得税政策，进一步推进税制改革。进一步推进企业税分类管理，选择1-2个所得税负担率低的企业进行分析。加强税源分析管理，年度申报后全面引入项目管理理念，进一步加强个人工资薪金所得与企业工资费用支出的比对，广告费业务宣传费等跨年度使用的调查。进一步推进税评估工作。加强对跨地区经营汇总纳税企业所得税税源管理。积极配合省级税务部门搞好高新企业、非营企业组织等的认定管理工作。加强建安企业及法人的管理。认真落实“四一三”思路,加强个人所得税管理。以个人所得税全员全额扣缴申报为基础，争取将所有扣缴单位纳入全员全额扣缴申报。继续抓好个人所得税自行纳税申报工作，并以此为基础，强化高收入者的管理，做好年所得12万元以上纳税人自行申报纳税工作。加强以股权转让所得为重点的个人所得税管理。进一步强化劳务报酬所得和合伙企业的管理，特别是“大小非”法人减持股的调查，建立与证券、工商、银行等部门联系。深入开展个人工资薪金所得与企业工资费用支出比对工作。坚持不解地做好个人所得税完税凭证的开具工作。加强信息化建设，提高技术保障，用好现行个人所得税上线申报和企业所得税汇算软件，加快推进电子化申报。

加强营业税和其它地方各税费征管。认真贯彻落实营业税纳税人纳税申报办法。推行不动产、建筑业项目管理办法。积极做好房地产税税收评估体系的试点工作.认真落实税制改革工作。加强税收政策调研，把握税制改革方向。针对全市各地区仍不同程度地存在城镇土地使用税税源信息不完整、动态管理不到位以及城乡结合部、新兴工业园区和部分企业的税源底数掌握不清等情况，继续在全市范围内继续开展土地使用税税源普查工作。初步建立起统一规范的土地税源数据库、土地税源变化信息采集和及时监测与快速更新新机制，积极开展税源分析和纳税评估工作，有针对性地采取措施，堵塞征管漏洞，深化覆盖式管理，利用税源数据库逐步向房产税、土地增值税等税种管理联动迈进。继续贯彻落实新的车船税条例，采取有效措施做好车船税征收工作。积极研究制订保险机构代收代缴个人机动车车船税管理办法。抓好和完善契税和耕地占用税征收管理工作。进一步修改和完善减免税管理的有关规定。做好土地增值税清算工作。进一步加强总局回放的增值税和消费税数据利用工作。加强土地税收管理，加大土地税收源泉控管的力度，依法委托给国土部门在办理房屋及建筑物产权、土地使用权的权属手续时代征相关税收。加强税种分析，及时分析和发现征收管理中存在的问题，找准薄弱环节，采取有效措施促进收入增长。

加强发票管理。配合省局搞好2013年发票换版工作。以卷筒式发票的推广工作为重点，搞好推广、宣传、数据比对工作，为卷筒式发票的全面推广打好基础。继续与公安等相关部门开展打击倒买倒卖假发票的行动，净化用票环境，保护纳税人合法权益。做好发票刮奖及举报有奖工作。

加强国际税收管理。以强化反避税为重点，健全和完善非居民企业税收管理机制，扎实有效地开展好国际税收情报交换、涉外税务审核评税和涉外企业年检工作，积极探索与国税联合开展涉外税务审计工作，强化国际税收税源控管和收入分析。抓好企业境外投资税收管理与服务。加强对外籍人员个人所得税档案管理及税务管理工作。大力加强涉外税收干部队伍培训，积极实施涉外税收专业化管理。

加大信息化建设力度。做好2009版MIS系统推广应用工作，结合税收风险管理项目，一是完善城域网建设，强化网络安全，加强计算机病毒监控，确保MIS系统顺畅运行。做好当前网络环境的改造，正确划分各单位的网络节点数及部门安全级别，加强网络行为安全控制，将计算机病毒对系统运行的危害降到最低。二是加强系统运维队伍建设，为征收一线提高纳税服务质量提供技术保障。针对MIS系统的功能模块，按登记管理、发票票证、申报征收、稽查法制、税收会计五个模块分别配备运维人员，实行专人维护，及时解决系统应用中发现的问题，保障征收一线的纳税服务质量。三是积极做好税收风险管理项目开发工作，加强网络应用开发技术培训，完善市级数据查询应用，提高MIS系统数据的共享程度，减少各区县局向市局报送各类报表的工作，为基层减负。

四、改进和优化纳税服务，构建和谐征纳关系

以纳税服务“三个理念”为指导，切实改进工作作风、完善服务体系、加强办税服务城厅建设，优化税收业务流程，深化信息技术应用，创造良好办税环境，合理配置人力资源，提高办税服务的质量和效率，让纳税人充分享受到更加规范、高效、便捷的纳税服务。不断拓展纳税服务的深度和广度，提高企业办税能力，努力实现纳税服务工作的新跨越。要立足当前，着眼长远，优化服务促进企业发展。一是认真落实国家、省、市出台的扶持工业、服务业等企业发展的税收优惠政策，切实为企业发展献计献策，共同为企业渡过难关出力。二是按照服务好大型企业的要求，对重点企业建立领导定点联系、重要事项专人全程跟踪办理制度。三是对全市重点税源企业和年纳地方税收上千万元的大户及上市公司实行税收缴纳的预警提醒，进一步促进企业做大做强。进一步建立健全纳税服务制度，强化纳税服务考核，不断提高纳税服务水平。一是规范工作流程。按照服务纳税人、方便纳税人的原则和“一窗式”受理、“一站式”服务的服务要求，进一步优化整合纳税服务功能和资源，实行“单点接触、闭环运转”，避免纳税人多头跑；二是认真组织开展纳税服务工作。根据《纳税服务工作规范》和《纳税服务标准》，制订符合具体实际的纳税服务工作规划，细化目标和任务，明确重点和要求，定期分析纳税服务工作的情况和存在问题，及时提出解决问题的具体措施。认真落实纳税服务承诺和各项服务措施，开展好纳税服务咨询、办税业务提醒、局长接待日活动，及时新的税收政策，年终对纳税服务工作进行考核。加强办税辅导，全面提高企业办税能力。以落实纳税主体责任和引导、规范办税人员行为为核心，切实落实好加强纳税人办税能力建设相关工作举措。围绕国家新近出台的税收政策、社会关注的热点、办税业务、地方税收工作中涉及广大纳税人的重点工作事项，组织召开宣讲会、制作培训课件，便于纳税人学习、理解和把握。建立纳税人纳税诚信档案，完善信用制度，对各类纳税人实行分类服务。

五、加强干部队伍建设，建设高素质的干部队伍

坚持以人为本，全面加强干部队伍建设。牢固树立人才兴税观念。把提高人的综合素质摆在突出位置，牢固树立人才资源是第一资源的观念，做到满腔热情带队伍，深入细致抓队伍，严格要求管队伍，最大限度地调动广大地税干部的工作积极性和创造性。强化领导班子建设。加强思想政治工作，各级领导班子要按照提高素质、优化结构、改进作风、增强团结的要求，加强领导班子思想政治建设，深入践行科学发展观，加强理论武装，坚定理想信念，增强责任感，始终牢固树立大局意识。切实加强民主集中制，坚持集体领导和个人分工负责相结合，团结和谐，相互支持，形成合力。加强对后备干部和优秀中青年干部的培养、选拔工作，营造使优秀人才脱颖而出、激励干部干事业、支持干部干成事业的良好氛围与和谐的工作环境，树立正确的用人导向，从而推动地税事业更好更快发展。不断深化人事制度改革，完善和落实干部公开选拔、竞争上岗、干部交流、挂职锻炼、任职回避制度和公务回避办法，以坚持为人民服务为核心，以集体主义为原则，经常性地开展社会公德、职业道德、家庭美德教育，引导干部职工自觉遵守爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公的职业道德规范，发扬协调配合、相互帮助、和衷共济的团队精神，树立认真负责、严谨细致、精益求精的工作作风，营造民主、团结的氛围，增强队伍的凝聚力和战斗力。进一步落实干部教育培训工作条例和干部教育培训规划，大力开展“学习型班子、学习型机关、学习型单位”创建活动。结合实际，将税收工作对干部培训的普遍性要求与特殊性要求结合起来，分层次、分类别组织开展全员教育培训工作，采取外部委培、内部岗位培训、上挂下派煅练、兄弟局对流挂职培训等形式大规模开展教育培训。采取多种方式，广泛开展岗位练兵活动，建设一支适应税收工作需要的业务骨干队伍。广泛深入地开展精神文明创建活动，继续大力开展“三优一满意”活动和“文明单位”、“文明行业”、“红旗文明单位”创建活动，树立社会主义荣辱观，形成人人知荣辱、讲正气、比贡献、讲团结、促和谐的新风尚。

加强地税文化建设。将地税文化的理念与地税人的价值观、道德观结合起来，充分发挥党员干部的模范带头作用，在税收实际工作中提炼地税文化精神，营造积极向上、快乐的文化氛围。弘扬聚财为国、执法为民的核心价值理念，发扬开拓创新、求真务实的精神，继续创造形式多样、内容丰富的文化建设载体，积极探索地税文化建设的新途径，打造具有特色的地税文化，形成人人参与，同心协力建设地税文化的良好氛围，着力培养广大干部“热爱地税、献身地税”的奉献精神，充分发挥地税文化在促进和谐发展中的作用，树立地税的良好形象。

加强机关党建工作。紧密结合实际，以党的十七届四中全会精神为指导，不断加强和改进党的思想建设、组织建设、作风建设和制度建设。大力推进学习型党组织建设，坚持用发展着的马克思主义武装头脑、指导实践、推动工作。大力加强思想政治建设，提高思想素质和理论水平。切实加强基层党组织建设，提高基层党组织的创造力、凝聚力和战斗力。进一步加强制度建设，提高机关党建工作规范化水平。全面加强机关作风建设，树立税务机关良好的社会形象。不断加强反腐倡廉建设，确保机关党员干部廉洁从政。加强工青妇等群众组织工作，进一步加强离退休干部工作。

六、进一步推进反腐倡廉建设

认真学习贯彻党的全会及中央纪委全会精神，深入推进惩防体系建设，建立健全符合地税工作实际的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系。大力推进部门内控机制建设，将党风廉政建设责任制的要求落实到部门、岗位、人员，通过清理职权、科学分权、公开亮权、制度控权，实现各部门由被动接受监督向主动防控转变，强化自我发现、自我纠正、自我完善和持续改进的能力，促进权力规范透明高效运行。各级领导干部要进一步增强廉洁自律意识，认真落实廉政规定，带头做廉洁从政的表率。进一步健全和完善巡视工作制度，抓好对基层领导干部和领导班子的巡视检查。大力开展以理想信念、思想道德、法制纪律、廉洁从政为主要内容的廉政教育，继续坚持“纪检日”学习制度，开展好示范教育和警示教育，运用正反两方面典型和现代信息技术等多种形式和手段，不断增强教育的针对性和实效性。加强党员干部党性锻炼和思想道德修养，推进廉政文化建设，筑牢拒腐防变的思想道德防线。以预防职务犯罪、规避执法风险为主题，大力开展依法治税。加强制度建设，健全税务干部廉洁从政制度，落实税务人员廉洁自律若干规定。认真落实领导班子和领导干部监督管理办法，切实做好领导干部监督工作，进一步加强对税收执法权和行政管理权运行重点环节的监督制约。牢记“两个务必”，大力发扬艰苦奋斗和勤俭节约的精神。加强对税收执法权和行政管理权的监督制约，围绕税收执法中的自由裁量权和重点环节，健全和完善内控机制，严肃查处违纪违法行为。对行政审批和行政许可等重要行政行为、“征、管、查”等重点业务流程、“人、财、物”等重点部位进行有效监督。做好效能监察，提高工作质量和效率。加强监察干部队伍建设，提高纪检监察人员素质。重视群众来信来访，继续抓好案件查处工作，严肃查处违纪违法案件。严格政治纪律、组织纪律、群众工作纪律和经济工作纪律。进一步加强政风行风建设，以解决群众反映的突出问题为重点，严肃查处“吃、拿、卡、要、报”等损害群众利益的不正之风。加强对中央“四个文件”贯彻落实情况的监督检查。始终坚持面向基层、服务基层，为基层一线减负，促进系统内部的和谐，努力营造干事创业的良好氛围。