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全县国税工作总体要求是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,围绕建设社会主义和谐社会的要求,全面落实科学发展观,深入贯彻全省、全市国税工作会议精神,按照县委、县政府的要求,坚持聚财为国、执法为民的工作宗旨,以组织收入为中心,进一步推进依法治税,全面强化税收的科学化、精细化管理,着力提高干部队伍素质,确保税收收入随经济发展平稳较快增长,推动国税事业又好又快发展,为推进成为富有特色的先进制造业基地、绿色农产品基地、长三角地区重要的旅游休闲胜地建设作出新的更大的贡献。
结合年工作完成情况,的国税工作要实现以下目标:一是确保实现国税收入45982万元,增长10.16%,力争增长12%,实现宏观税负率不低于去年水平。二是深入推进税收征管的科学化、精细化管理。大力加强管理创新工作。三是以税收执法管理信息系统为抓手,不断推进依法工作,巩固规范执法的成果。服务经济和规范税收执法两者得到和谐统一。四是继续推进“四项工程”建设,以党建工作为基础,不断提高干部综合素质和工作能力、使国税形象和地位持续上升,行风评议名次不断前移。
根据以上总体要求和目标任务,我局的工作安排是:
一、全力以赴实现税收收入与经济的和谐统一。
1、始终坚持组织收入不松懈,确保完成省局下达的计划任务和县政府的预算计划。今年省局下达给我县的任务是45982万元,比去年实绩增长10.16%,列入县政府财政总收入4.24亿,增幅10.5%,力争达到12%。牢固树立抓早、抓好、抓紧收入的信心和决心。继续按照“依法治税、应收尽收、坚决不收过头税,坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则,顾全大局,采取有效措施,加强税源管理,挖掘增收潜力,堵塞漏洞,围绕省局“宏观税负率不低于去年水平”的工作目标,努力实现国税收入与地方经济协调增长。
2、加强税收与经济的联动分析。坚持“GDP税收负担率和增值税税负率稳中有升、零负申报率持续下降”的“两升一降”工作目标,全面分析地区税负水平,继续提高收入分析水平,拓展分析的深度和广度,深化细化宏观税负、税收弹性的变化趋势分析、地区生产总量与收入总量之间、各税种与相应经济指标之间的协调性分析,所得税与流转税的相关性分析。建立较完善的税收分析指标体系。
3、加强税源监控。完善重点税源监管体系,拓宽监控范围,拓展监控指标,继续健全局长、科长、管理员三级监控体系,明确各级的职责,实现对重点企业、重点行业的分时、分层、动态监控。经常性或针对性地开展典型行业、典型税源的调查。要加强中小企业和个体税源的管理,减少税源流失。
4、加强欠税管理。根据省局工作目标考核对欠税工作的要求,采用期末欠税规模不增加视同“零新欠”的考核办法,执行欠税公告制度,动态掌握陈欠企业的变化,努力压缩陈欠。要加强对异常申报纳税人的管理,实现征、管、查三部门联动机制,继续实行以欠抵退、通过发票管理控制欠税等办法,努力把新欠消除在萌芽状态,继续实现零新欠目标。
二、努力实现税收严格执法和优化纳税服务的和谐统一。
5、不折不扣执行各项税收优惠政策。要认真贯彻落实税收减免管理办法,对再就业、农业、自主创新企业等有针对性地落实好相关优惠政策,并加强对落实情况的监督。各部门尤其是税政法规科要加强调研工作,要充分吃透税收的新情况、新问题,及时研究税制改革和政策调整对地方经济发展的影响,为县委、县政府的当好参谋,要及时了解和掌握经济发展中出现政策实施效应,通过积极寻找税收与经济发展的结合点,帮助地方政府制定经济发展规划,推进经济的发展。
6、构建健康有序的征纳关系。一方面,加强税法宣传教育。坚持不懈地宣传各项税收法律法规和政策,进一步扩大宣传的辐射面和影响力,努力增强全社会依法诚信纳税意识。要充分发挥国税网站、12366热线、政策宣讲会、办税服务厅等宣传渠道和阵地作用,使纳税人及时了解各项税收政策。相关业务部门要充分吃透税收政策,对农业、旅游业等特色行业有针对性地落实好相关优惠政策,并对政策落实情况切实加以督导。认真组织好第16个全国税收宣传月各项活动,结合税收征管法公布15周年,开展系列活动,争取税收宣传形式、内容有所突破和创新。做好国税系统“五五”普法工作另一方面,优化纳税服务。要切实增强纳税服务意识,全面落实《纳税服务工作规范》,做好岗位职责分解、管理规程的细化工作。积极探索税收服务的新办法,以提高工作效率、转变工作态度为核心内容,研究如何改善行政管理方式,尽可能简化工作程序,降低征纳双方的涉税成本。加强窗口服务和形象的管理,开展岗位练兵和同工种竞赛、树标兵活动。要倡导全社会的诚信纳税意识,发挥社会协税护税作用,做到纳税服务和加强征管的良性互动。
7、推进税收执法工作。要积极推进税收执法管理信息系统,将每个执法行为、执法环节都列入监控,对执法效能量化考核,逐步完善“人机结合”的执法监控机制。建立健全税收征收、管理、稽查执法体系规程。继续深入开展税收执法审计工作,全年抽取一个以上部门完成审计,深入开展执法检查、执法监察,并严格执行执法过错责任追究制度。同时将积极配合检察机关开展集中查办渎职犯罪专项工作。
8、整顿和规范税收秩序。紧紧抓住税收专项检查、税收专项整治和涉税案件查处三项工作重点,大力开展整顿和规范税收秩序。开展“服务型”税收稽查,完善查前告知,限期自查、约稽查、查后建议等工作制度,融洽税企关系。推广应用《税务稽查定案标准化管理系统》,创新稽查方式与手段,提高稽查工作水平。
三、积极推进夯实征管基础和创新管理模式的统一
9、狠抓管理基础工作。一是通过国、地税联合换证,查找税源征管薄弱环节,加强对漏征漏管理户的税收征管。强化个体、市场税收征管,调整个体税收定额,使期末不达起征点的个体户占个体定期定额户的比重比期初下降10个百分点以上。加强家庭工业以及小规模纳税人税收征管,推广应用小规模最低销售额监管办法。二是加强与地税、工商、银行等单位的信息传递工作,定期交换相关数据,积极推进联合办证和信用等级联合评定工作,有效发挥纳税信誉等级评定作用,研究按纳税诚信度开展分类管理的办法。
10、全面落实税收管理员制度。继续细化《税收管理员制度》,健全税收管理员工作规范。进一步细分与明确职责,完善税收管理员工作规程,试行责任考核和责任追究,确保各项税源管理工作落实到位。全面推广应用征管辅助系统,开展多层次业务培训,强化业绩考核和管理监督,完善激励约束机制。
11、强化流转税管理。严格执行新《增值税专用发票使用规定》,贯彻总局《增值税一般纳税人认定管理办法》,对达到标准的都要认定为一般纳税人进行管理。加强税负率的监控,税负率水平不低于去年水平,争取达到5.5%。加强“四小票”抵扣管理,完善农副产品“两点一线”管理办法,规范废旧物资行业税收管理。制定利废企业税负预警指标,定期开展专项纳税评估。认真落实货运发票先认证后抵扣办法。继续强化一般纳税人零负申报管理。全面推行车辆购置税征收管理系统,认真实施《车辆购置税征收管理办法》,强化车购税“一条龙”管理。
12、深化企业所得税和外资企业所得税的管理。按照“管好税基、完善汇缴、加强评估、分类管理”的所得税管理十六字方针,认真做好年度企业所得税和涉外企业所得税汇算清缴工作,同时加大汇算清缴数据管理和运用力度。强化所得税零负申报率管理,不低于全省平均水平。规范工作流程,推广应用新的企业所得税纳税申报表。积极推行涉外企业所得税一体化管理工作机制,抓好亏损涉外企业税收管理,深度开展税务审计,完成涉外企业审计任务。进一步加强反避税工作,实现涉外税收“三位一体”管理。要加强存款利息所得税日常管理,落实教育储蓄存款利息所得税的免税管理办法。
13、加强出口退税管理。管理三科一方面要进一步提高单证的审核速度与质量,继续加快出口退(免)税进度,确保应退尽退,同时做好退税服务工作,为推动经济增长作出新的努力。另一方面强化退税日常管理,进一步开展出口退税预警机制及外贸业务员管理制度,切实制止“借权、挂靠”和“四自三不见”买单行为,防范和打击骗取出口退税行为。
14、强化纳税评估工作。建立健全协调机制,统筹安排各部门、各税种纳税评估工作。推广专业综合评估和税收管理员日常评估相结合的两级纳税评估模式,积极探索开展联合评估。通过建立科学完善的科学纳税评估模型,细化优化纳税评估指标体系,将案头评估与现场检查相结合,有针对性地对留抵税额异常企业、低税负企业、零负申报企业进行重点评估。积极开展纳税评估优秀案例收集和上报活动,争取加入全省纳税评估优秀案例。
15、建立管理创新工作机制。一是整合应用管理创新成果,对国税系统在管理创新中的好经验有机地进行鉴别吸收,整合应用,特别是省局确定的12个管理创新优秀项目的推广,使之更加有效地促进当前各项管理工作。二是深入推进管理创新工作。制定有效的管理创新激励机制,各科室要及时制定包括管理创新内容、创新范围、工作要求在内的具体方案,确保今年报批1-2个创新项目,力求用创新的机制、创新的方法、创新的手段,填补管理的盲点和薄弱环节。
四、加快推进信息化建设,努力实现科技与征管的和诣统一。
16、扎实做好金税三期基础建设。分步实现建设目标,完成广域网络的扩容和提速工作。做好各应用系统的推广和维护工作,提高系统就用分析的效果。建立CTAIS2.0的征管数据和金税认证、稽核数据的定期分析的制度,查找税收征管的薄弱环节,重点把好数据采集、录入关,确保金税工程运行质量。
17、加强信息资源的整合,提高应用效能。建立高效协调的运行维护机制,优化整合税收辅助管理信息系统,实现部门信息共享;完善征管信息系统的数据信息管理功能,广泛采集外部相关信息;完善纳税人涉税信息“一户式”储存管理;利用社会网络资源,实现税务与财政、银行、海关等部门的信息共享,形成社会化完整的税收监控体系。
18、拓展信息服务渠道,提高安全防范能力。规范综合征管软件操作,建立一套完善的数据校验机制,有效控制错误数据机率,提高数据质量。加强内部网络和数据安全管理,保证信息系统安全、可靠、规范的运行。
五、续推进“四项工程”建设,努力实现治队与治税的和谐统一。
19、顾大局、讲原则、负责任,加强组织与干部队伍建设。高素质、强能力的干部队伍是构成和谐国税的重要基础。一是领导班子要认真学习、落实《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法(试行)》,以落实民主集中制为基础,注重倾听群众意见,切实把尊重群众的利益当作开展各项工作的出发点。二是以落实责任为基础,加强对中层干部的管理,建立健全中层干部考察考评制度。研究开展中层干部双向选择、竞争上岗办法,解决干与不干一个样的问题。三是推行人力资源管理系统,争取干部人事档案省一级达标,建立干部培训教育机制,制定并实施干部岗位交流办法。形成奖优罚劣的机制,在分配机制上探索鼓励先进,鞭策后进,努力形成一心一意谋发展的和谐发展局面。四是加强党建,坚持机关党建工作要围绕行政中心工作的要求,进一步深化党员先进性教育,通过提高党员素质来提高干部的整体素质。支持工、青、妇开展工作。
20、加强党风廉政、职务犯罪的预防体系建设。构建立体的党风廉政建设预防体系,努力加强干部的防范意识。一是全面落实党风廉政建设责任制,抓住领导干部、税收管理员、税收稽查员等重点岗位,研究制定税收管理员、稽查员和退税审核员的廉政守则;抓住重大节日和重大事项,积极探索廉政教育进机关、进家庭,力争将全体干部平安带入;二是要继续采取局长接待日(税企恳谈会)、走访联系等形式,强化督查督办,强化行政执法监察,继续开展纳税人满意窗口和纳税人对税收管理员执法评议活动。三是坚持内外监督,组织特邀监察员开展明查暗访,开展民主评议,尝试管理员向纳税人述职述廉工作。积极配合检察机关开展集中查办失职渎职等职务犯罪专项工作。
21、推进国税文化建设。围绕“依法科学创新,致力聚财为国;团结清廉文明,构建和谐国税”的文化建设目标,积极推进国税精神文化、制度文化、行为文化和物质文化建设。认真回顾总结国税机构分设十周年以来的国税改革、发展以及队伍建设的成功经验,结合和谐社会建设,精心提炼国税核心价值理念。一是倡导爱岗敬业的职业观,努力使全体干部把爱岗敬业当作精神寄托。造就一支有着符合时代要求,良好职业精神,作风严谨的干部队伍。二是坚持学习新知识、新政策、新技术、开展读好书活动,努力创建学习型机关活动。开展干部教育培训,多渠道、分层次、实施学历教育、专门业务培训、应用操作培训和高学历复合型人才培养。特别是抓好六员培训、骨干培训等。三是组织各种形式的税企联谊活动,开展“税企恳谈会”活动,积极送政策、送服务,化解涉税问题。四是组织各类文体活动。制定税务文化具体实施计划,组织各类文体兴趣小组,创建以人为本,心情舒畅,精神文明的大家庭。积极开展各类精神文明创建活动,争取创建省级“文明单位”。
22、坚持柔性管理和制度管理并重。要采取贴近式管理,增强工作的针对性,将务虚的工作做实,要关心干部、尊重干部,努力从荣誉感、责任感上激励干部奋发向上、争先创优。加强离退休干部管理。重视制度的贯彻落实,切实提高各项制度的实施率,对于少数随意执法、故意违法或者无心工作、消极懈怠的,要加强教育,对屡教不改、影响较坏的,可以采取待聘等形式,直至严肃追究。继续完善效能建设的长效机制,修正考核指标,完善绩效考核办法,主要的、基本的工作能量化的要尽量量化,适当拉开奖金差距。。
23、加强内部管理创新,认真落实《县国税局工作规则》。坚持规范税务行政,认真履行职责,自觉接受内外监督。认真执行机关工作规则,加强财务管理、财务监督和财务公开,落实好税收宣传、公文办理、会议管理、保密安全、后勤保障等各项制度。深化后勤、财务管理改革,切实落实《车辆管理办法》,创新来宾接待的管理工作,努力推进节约型机关建设。加强信访、安全、保卫、保密、档案工作,努力使“综治”、“维稳”与“平安创建”工作上一个新阶。切实把基建工作开展起来,确保年内完成基础工作,力争土建工程完成三分之一以上的工程量。