规范国库科财务管理办法

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为加强国库科内部财务管理，规范财务收支行为，保障各项工作正常开展，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计准则》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》等有关规定，制定本办法。

一、科内部财务管理必须严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持统一领导、集中管理。科内各项支出，要量入为出，勤俭节约，提高资金的使用效益。

二、科内部财务工作由综合组统一管理，并定期向局领导提供支出情况及支出进度。

三、一般支出管理。一般支出包括经常性支出和项目支出两部分。经常性支出是为维持正常运转和完成日常工作任务发生的支出，如办公用品支出、差旅费支出等。项目支出是为完成专项或特定工作任务发生的支出，如改革运行经费支出、银行手续费支出、财政决算编审费支出等。

（一）经常性支出的办理

1.固定资产和办公用品采购支出。自行采购固定资产和办公用品时，需报分管局领导批准。报销时，填报《市财政局支出报销单》，并附相关票据，经科长签字后报局领导核签。

2.差旅费支出。报销时，填报《市财政局差旅费报销单》，并附相关票据，经科长签字后报局领导核签。

（二）项目支出的办理

项目经费支出时，应先经分管科长审示后报科长审批；项目支出结算时，应填报《市财政局支出报销单》，并附支出明细单，经科长签字后报局领导核签。

四、国库专项支出管理。

（一）指标划分。由综合组负责将年初预算指标进行划分。

（二）计划录入及审批。由经办组提供用款申请依据及领导签字、盖章的申请单，送审核组录入用款计划申请，用款计划申请书经经办组长、审核组长签字后送综合组审签，用款计划由综合组审批下达。

（三）支付申请及受理。用款计划审批后，审核组经办人根据经办组提供的相关付款信息，录入支付申请，支付申请书经经办组长及科长签字后按正常支付流程办理。

（四）账务处理。由会计组按规定收集相关凭证、记帐。

五、经费支出进度由综合组定期汇总上报局领导。