医院财务管理工作规定
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一、财务开支报销审批程序及权限。
（一）.预算内经常性开支审批。
1.预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、职能科室相结合的办法，由财务科拟定医院年度预算经院党政联会议审定通过。
2.日常办公经费用款时，根据预算安排，经科室负责人签字，主管财务院长审批，再到财务科办理结算手续。
3.药品费、试剂费、卫生材料费均推迟3个月结算。药品、试剂、卫生材料购进后由库房人员、主任、主管院长审批后验收入库挂帐，出库由各使用部门审核质量，没有质量问题时：付款金额5万元以下，由分管院长和主管财务院长共同审批；5万元以上，由院长、书记审批。
4.医疗设备购置，办公设备的购置和维护。2000以下，由分管院长和主管财务院长审批；超过预算范围的款项1000元以上交院党政联合会议决定。
5.院内房屋维修，管道工程、水电安装及其他维修先造预算：5000元以下，主管财务院长审批；5000元以上经院长办公会讨论；10000元以上，报送学校后勤部门批准，预算工程项目经费落实后方可实施。
（二）.预算外临时性开支审批
1.对计划外或超计划支出原则上不予受理，特殊情况确需支出的：1000元以内，由科室申请，逐级报分管院长和主管财务院长审批；超过1000元（含1000元）报院长办公会集体研究决定，财务科执行。
2.凡临时性开支应事先与财务科联系，用款在500元以下由分管院长与主管财务院长磋商共同签字；500元以上经院长办公会讨论决定，院长签署意见后，财务科方可办理付款手续。
3.医院所有对外往来接待，由分管院长签字，经主管财务院长签批后方可办理。
4.所有预算项目：5000元以下由主管财务院长审批；5000元以上报院长办公会审定。
5.一切有悖财务制度的支出，审批手续不完备的支出，财务科有权拒绝受理，真正做到依法理财，依法治财。
