财政资金存放银行管理规定
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一、总体思路
按照公共财政的要求，创新管理模式，探索建立财政资金引导和撬动银行信贷资金的激励机制，在不改变专户资金所有权、使用权和管理权的前提下，对财政专项资金存放商业银行实行“指标管理，预算总控，资金集中，统一调度”，对商业银行按考核量化打分所占比重进行存款分配，引导商业银行加大对地方经济发展的支持力度，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，确保财政资金保值增值。
二、改革内容
（一）财政专项资金范围
本方案所指的专项资金包括以下两类：
第一类是由中省财政或市本级财政预算安排，在年度预算执行中列支，并核拨到专户管理的专项用于支持某项事业或产业发展的资金；
第二类是依据法律法规，按规定程序征收或向社会募集，具有专门用途并在财政专户中管理的财政性资金，包括预算外资金以及社保基金等。
（二）账户设置及资金管理
本方案通过设立专项资金集散账户（以下简称“集散账户”），对专项资金进行统一归集、统一支付、统一调度、统一核算，实现财政专项资金的统一管理和规范运作。集散账户的主要功能为：
1、统一归集市级各项专项收入汇缴户收入。对市级各项专项收入汇缴户收入，包括预算外收入以及社保基金收入，采取按月划缴的方式进行集中。即市级财政部门于每月前5个工作日内将上月各收入汇缴专户内的资金划缴至集散账户，实现收入汇缴专户按月清零。
2、统一集中纳入专户管理的各项预算内资金。将目前由中省或市级财政预算安排，并拨付到各个财政专户管理的专项资金，统一调入集散账户。
3、统一调度各类专项资金。市级财政部门根据各专项资金的年度收支计划及年度实际执行情况，对纳入集散账户的各项资金的收支活动实行指标管理，按照规定程序办理资金支付。当集散账户现金存量超出专项资金支付需求时，由市级财政部门按照考核确定的存款分配比例，以定期存单的形式存入各商业银行；当集散账户中的现金存量不足以满足专项资金支付需求时，由市级财政部门按照事先确定的存款分配比例，从各商业银行调回定期存款，以满足专项资金支出需要。
4、统一核算各类专项资金。市级财政部门对纳入集散账户的各类财政专项资金，均按其资金性质、会计科目或预算单位，分别建账，分账核算，确保专款专用。
（三）考核评价激励机制
按照《市市级财政专项资金存放商业银行考核评价激励暂行办法》对商业银行进行考评，确定各商业银行的存款比例，保证财政专项资金向银行进行存款分配时透明、公正，并确保存放商业银行财政专项资金的安全，引导商业银行加大对我市经济发展的支持力度。
1、建立考核评价指标。
考核评价指标划分为以下三大类：
（1）安全性指标，反映银行的偿债能力、盈利能力、运营情况及内部控制水平。包括流动性、管理和内部控制、上级分行支持度、盈利性、资产安全性五个分指标。
（2）贡献度指标，反映银行对我市经济发展的支持力度。包括纳税规模、贷款规模、在宝营业网点数量、创新性四个分指标。
（3）服务质量指标，主要反映银行业务水平和服务质量。包括支付结算水平、信息反馈质量、管理协调水平、人员业务素质和支付系统性能五个分指标。
2、核定各商业银行总评分。
采用评分办法对各商业银行进行评价。首先每项分指标确定一个权重并分为多个类别，每个类别确定一个分值。其次根据各银行相关指标的评定等级，按照指标权重，计算该行的各指标得分。最后将各银行的分项指标得分加总，计算出该银行的总得分。
对商业银行的考核评分原则上一年一次。
3、核定财政存款在各商业银行的分配比例。
计算各商业银行的总得分在各商业银行评分总和中所占的比重，以此作为财政存款在该商业银行的分配比重，从而确定该商业银行能获得的财政存款分配数额。
（四）预警机制
为确保财政资金的安全，市财政要与银行业管理部门建立风险预警机制。当商业银行流动性或管理以及内部控制出现问题时，随时启动风险预警机制，及时收回财政存款。
三、实施步骤
为确保改革平稳过渡，存放商业银行的财政专项资金，应根据《市市级财政专项资金存放商业银行考核评价激励暂行办法》确定的存款分配比重逐步调整到位。
（一）财政专项资金第一次存放商业银行时，均按照各商业银行的现有存量存放。具体做法为，先将各财政专户中的资金划入集散账户，然后按照各商业银行财政存款的现有存量，以定期存单的形式存入各商业银行，同时将那些不涉及收入汇缴的财政专户予以撤销。
（二）财政专项资金以后存放商业银行时，按照《市市级财政专项资金存放商业银行考核评价激励暂行办法》对各商业银行进行评价之后所确定的存款分配比例，采取不定期分配存款的方法，逐步调整到位。
（三）当支出账户出现头寸不足时，市级财政部门将按照事先确定的存款分配比重，从各商业银行调回定期存款，以满足专项资金支出需要。
