财政局开展财务检查的通知

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各管理区，镇人民政府、办事处，*原种场，市政府各部门：

为进一步规范财务管理，整顿财务管理秩序，市政府决定在近期内开展一次拉网式、全方位的财务大检查。现将有关事项通知如下：

一、检查内容

1、查账户。看所开设的账户是否重复，账户印鉴是否齐全，查账户余额与现金和银行存款是否相符。

2、查印鉴。看是否按规定保管印鉴，是否隔手管理。

3、查账目。查账账、账表、账证、账实是否相符。

4、查现金和银行存款。以年终账簿为基础，审核未入账户的收支单据或者款项，调整现金和银行存款余额，认真核对银行对账单，对未达款项要逐笔登记，核实清楚。认真填写银行存款调节表和现金盘存表，由单位主要负责人和经办人签字。

5、查审批程序。看收入是否入账，支出是否严格按财务制度经领导审批，请款是否按规定程序办理。

6、查隔手制。看是否有内控制度，隔手制是否落实，会计出纳是否分设，不相容会计岗位是否分离。

7、查票据。看票据是否有专人、专柜、专账管理，票款是否相符。

8、查操守。看会计人员职业道德是否规范，品行是否端正，有无打牌、赌博等不良习气。

二、检查步骤

本次财务检查时间从2009年1月21至2009年2月底。具体分为单位自查、交叉检查和重点抽查三个阶段。

（一）单位自查自纠阶段（1月21日至24日）

全市各行政事业单位，区镇处机关及其所属各单位，都应按照《会计法》、财经法规和会计制度的要求，对20*年的财务情况进行认真的自查自纠，并写出书面检查报告，于元月24日报市财政局（监督局*）。村级财务由市经管部门组织并指导搞好自查，情况由经管局汇总后报市财政局（监督局）。

（二）交叉检查阶段（2月4日至14日）

所有行政事业、国企单位为被交叉检查单位（各部门二级单位由本部门自行检查），交叉检查由各地、各单位分管财务负责人带队按规定时间入户检查，具体交叉情况表附后。村级财务交叉检查由市经管局负责布置安排落实。

（三）重点抽查阶段（2月15日至2月24日）

在交叉检查的基础上，由市监察局牵头组织财政、审计、人民银行对全市各单位及区镇处采取抽签的方式，确定百分之三十的单位为重点抽查单位。

三、工作要求

1、加强对财务检查的领导。市政府成立财务检查工作专班，由市监察局、市财政局、市人民银行、市审计局、市经管局等单位组成。办公室设在市财政监督局。各有关部门要相应成立财务检查专班，由一把手亲自挂帅，督促抓好本次财务检查工作。

2、自查报告、交叉检查报告、抽查报告都应有检查人员、被检查单位一把手和财务人员签字后上报，情况由市财政局负责汇总后上报市政府。村级检查情况由市经管局负责报市财政统一汇总。

3、自查出问题并整改的，不予追究责任；被查出问题的，将根据有关情况，依法依规追究相关人员责任。

4、建立财务管理长效机制。各单位要切实加强财经法律法规学习教育，增强防范资金管理风险意识，从机制入手，从细节着手，修订完善管理制度，优化工作流程，堵塞资金管理上的漏洞。

5、加强检查人员的责任。参加检查人员要树立良好的职业操守，认真负责，不得走过场，不准徇私舞弊，若发现有违纪行为的，一经查实，要严肃处理。