加强财政资金安全管理通知

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为进一步加强财政资金安全管理，堵塞资金管理漏洞，防范资金风险，经县政府研究，现就加强全县财政资金管理提出如下要求，请认真贯彻执行。

一、规范银行账户管理

1、撤销或归并单位银行账户。按照我县国库集中支付改革相关制度的规定，撤销全县预算单位所有银行账户，各部门、各单位资金统一纳入国库单一账户体系。目前仍然有部分单位开设了银行账户，各单位必须在4月10日前撤销本单位银行账户（具体账户见附表一），并将资金纳入县财政或乡镇财政部门集中管理。在规定期限内没有撤销和未将资金划转到财政部门账户管理的，县财政部门将按非法账户管理，停拨该预算单位的所有财政性资金。

2、明确银行账户管理权限。县财政部门是全县预算单位银行账户的管理机构。各单位银行账户的开户、变更、撤销，必须经县财政部门审批备案。除此之外，任何机构和单位无权批准或要求单位开设银行账户。财政部门要建立银行账户审批资料档案，定期清理单位开户情况，杜绝未经审批、私自开设等违规开户行为。

3、严格执行开户审批和变更备案制度。各金融机构要严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的规定，认真审核单位开户资料，对未经县财政部门审批，以及开户资料不全的单位，不予颁发开户许可证。对违规开设账户或改变账户用途的单位，县财政部门将暂停对违规单位下达预算指标或拨付资金，县监察部门责令其立即撤销违规账户，依照有关规定收缴违规资金并予以处罚。对违规为单位开设账户或改变账户用途的各金融机构，县人民银行要按照相关规定予以处罚。

二、加强现金管理

1、国库收付核算中心要加强对预算单位现金支付的管理，对预算单位零星、小额现金支付，要按照我县国库集中支付改革相关制度要求，严格执行备用金管理制度。

2、乡镇政府要落实备用金管理制度。各乡镇要立即开展备用金管理自查，并根据“乡财县管”的要求，建立本乡镇的备用金管理制度。对超备用金限额借款按程序审批并于一个月内报账或归还。

3、各部门和单位要加强现金管理，按照《现金管理暂行条例》有关规定，严格控制现金支付范围和金额，对已申请的备用金要按备用金管理制度，及时核销，对已经财政部门审批同意的大额现金支付，单位必须进行跟踪检查，确保财政资金安全。

三、深化财政改革，规范财政管理

1、扩大国库集中支付改革范围，将目前未纳入国库集中支付的部分县直单位项目（账套）全部纳入改革范围（具体单位见附表二）。

2、强化“乡财县管”制度执行，县财政部门要根据“乡财县管”有关文件规定，进一步加强对乡镇财政的指导，规范乡镇银行账户、乡镇财务核算、乡镇收支等管理，并逐步推行国库集中支付。

四、健全财务管理和内控制度

各部门、各单位要建立健全岗位责任制和监督制约机制，严格责任分工、加强监督约束。按规定配岗配员，规范资金流转程序，确保财政资金安全。