三包退货程序

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为适应公司管理要求，对客户因质量问题要求三包退货的产品，仓储部特设立三包退货库房，对三包退货产品实行专门管理，原则上要求三包退货库为零库存。,适用范围：零星三包退货品，批量退货按原程序规定进入成品库管理。

一、退货回厂入库程序

1、客户因质量问题要求退货时，销售部销售员应通知品技员到现场确认，是公司的责任后，品质员负责办理退货，销售员予以协助。

2、三包退货产品退回公司后，立即通知三包退货库管员对数量进行清点并开具三包退货单（三包退货库的入库数量），由库管员清点数量签收实物后通知质管部检验员、品技员到三包退货库区进行质量判定（检验员、品技员到场处理不得超过三个工作日）。

3、由质管部将三包退货产品状态确定为合格与不合格两大类。将不合格品细分为报废、返修、返镀（烤）三种状态，并对报废和返镀（烤）产品进行责任单位判定，在三包退货单上注明原因并电话通知责任单位在24小时内确认，逾期责任单位未到场确认视为对质管部的质量判定无异议，三包退货库可对废品进行销毁处理。

二、三包退货产品出库程序

为了简化操作程序，三包退货品由库管员直接对产品进行分流。

1、合格品出库

①质管部判定为合格品的三包退货产品，可成箱打包的由库管员通知制造部装配组打包后入成品库，办理成品缴库单，并注明“三包入库”字样，以便于核对。

②质管部判定为合格品的三包退货产品，不能成箱打包入库的由库管员通知兰坯库房进行不配套品管理，办理产品领料单领取实物，并在领料单上注明“三包入库”字样。

2、报废品出库

①无利用价值的报废品，由库管员、质管部检验组长、财务部派人在场并监督运输工人将废品敲坏，并由检验组长作废品销毁记录。

②有一定利用价值，可做低价出售的报废品进入可利用品库管理，按原可利用品规定程序执行。

3、返修品出库

①销售公司确认该产品是长线销售的产品，有返修必要，则由制造部白坯工段对产品进行返修，流入正常物流程序。

②销售公司确认该产品是短线销售的产品，无返修必要，由三包退货库暂存代保管，相关损失和考核由制造部承担。

4、返镀（烤）品出库

①属于外协厂责任的产品直接退给外协厂。

②属于我公司内部原因且不需进行制造加工后返镀的产品，销售确认该产品是长线销售的产品，有返镀（烤）必要，发给外协厂并委托其在规定时间内加工完成后交回兰坯库；无返镀（烤）的必要则由三包退货库暂存代保管，相关损失和考核由责任部门承担。

三、票据填写及账务处理程序

1、入库由销售公司销售员填写一式六联“三包退货单”的数量（销售部、三包退货库、质管部、仓储部统计、财务科、责任部门各一份），库管员清点产品后签收实物并负责通知相关部门进行处理，对实物状态按入库程序判定质量后将结果记录在三包退货单上。

销售公司以此作发出商品下账；库房作三包退货库入库上账并按质管部判定对实物进行分流；质管部作公司质量报表统计及分析；统计核查三包退货库入库量，并与质管部核对数量后作三包退货损失统计冲减销售发出额。

2、出库根据四种质量判定状态分别填写出库单。

①合格品出库。能成箱打包入库的产品出库办理“成品缴库单”一式四份（成品库、三包退货库、仓储部统计、财务科各一份），并注明“三包入库”字样。

此单据成品库作产品入库上账；三包退货库作产品下账；统计核查三包退货库出库量并作制造部打包量统计。不能成箱打包入库的产品由三包退货库开具“产品领料单”一式四联（兰坯库、三包退货库、仓储部统计、财务科各一份），兰坯库作不配套品上账；三包退货库作产品下账；统计核查三包退货库出库量和兰坯库不配套品入库量并作统计。

②报废品出库。由质管部填写“金仑公司产品报废单”一式五份（三包退货库、质管部、仓储部统计、财务科、责任部门各一份），三包退货库、统计、责任部门凭报废单对产品进行正常物流下账。

可利用品出库由库管员填写“可利用品入库单”一式两份(可利用品库、财务科各一份)。可利用品库凭此单作入库依据，按可利用品管理规定程序执行账务处理。

③返修品出库。有返修必要则办理“三包退货返修单”一式四份出库（三包退货库、仓储部统计、制造部、财务科各一份）。

三包退货库作产品下账；统计作制造部返修损失统计；制造部作白坯工段、成品工段完工产品扣减统计。

④返镀（烤）品出库。属于外协厂责任办理“不合格品出库单”一式四份出库。（三包退货库、仓储部统计、责任单位、财务科各一份）三包退货库作产品下账；统计作责任单位三包退货损失统计。

不属于外协厂责任的三包退货产品（制造责任、销售责任、开发责任），有返镀（烤）必要则开具“三包退货委托加工单”一式四份（三包退货库、加工单位、兰坯库、财务科各一份）。三包退货库作产品下账；加工单位对产品返镀（烤）完成后凭此作交货结算依据；兰坯库凭此单在规定期限内对返镀（烤）产品进行货物清收（不作超计划处理），并将原始票据复印一份交统计，统计据此对外协厂进行加工费统计及相关责任部门损失统计。

⑤不属于外协厂责任的三包退货产品（制造责任、销售责任、开发责任），无返镀（烤）必要则由三包退货库暂存代保管，相关费用及考核由责任部门承担。

3、报表

三包退货库：三包退货收发汇总表

三包退货收发明细

统计：责任单位三包退货损失表（含委托加工产品责任单位损失）

4、财务科原始单据各一份，对报表进行审核把关，对三包退货库进行检查。

四、此程序从2004年12月26日起执行。