县级国库集中支付制度改革试点经验做法

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财政国库集中支付制度改革是财政资金运作方式的一场根本性变革，是规范财政资金管理、加强党风廉政建设的重要举措。2004年下半年以来，我县在抓好部门预算改革试点的基础上，根据国务院以及上级财政部门的工作部署和有关要求，按照“总体规划、稳步推进、先试点、后推广”的原则，充分借鉴中央、省、市的做法及经验，着力推进财政国库集中支付制度改革。2005年4月1日，县财政局、人民检察院和投资服务中心三个单位正式纳入县财政国库集中支付改革试点，使我县率先成为广东省启动财政国库集中支付制度改革的试点县。试点工作启动三个月来，共受理、批复单位用款计划43笔，累计金额1,060万元;办理财政直接支付业务20笔,累计金额750万元,办理财政授权支付业务148笔,累计金额279万元,整体运作良好，进展，顺利。

一、主要做法

（一）加强组织领导，积极争取党委政府支持

县委、县政府高度重视财政国库集中支付制度改革工作，把此项工作列为2005年政府工作报告中确定的工作任务之一，并作为规范财政资金管理，打造“阳光政府”，加强党风廉政建设和反腐败的一项专项工作来抓。县委书记、县长和县纪委书记亲自过问、督促改革工作，多次在有关会议上强调推行国库集中支付制度改革的必要性、重要性，要求各单位必须以实际行动大力支持、积极配合改革工作。县财政局党组更是把国库集中支付制度改革工作摆上重要的议事日程，把它作为今年财政改革工作的重头戏来抓，多次研究部署推进改革工作事宜，强调抓早抓好，务必抓出成效，在人员遴选、启动资金、办公场地、硬件配置等方面给予重点支持。为加强组织领导和工作协调，专门成立了县财政国库管理制度改革工作领导小组，下设办公室，具体负责组织实施此项工作。

（二）成立机构，加强业务培训

我县于2004年9月成立了专门执行机构——县财政局国库支付中心，核定了编制，配备了人员，明确了职责，为确保试点工作的顺利实施提供了组织保障。同时，针对中心的工作性质和业务需要，加强有关人员的业务培训工作。一是选派人员到市财政局国库支付中心进行跟班学习，对整个业务流程进行全方位的接触和了解；二是抓好工作人员的业务学习，使他们掌握各项业务的具体操作要求；三是组织支付中心与财政业务股、预算单位、银行、人民银行等相关部门的业务人员进行分期分批集中岗前培训。通过培训，使参训人员对财政国库集中支付制度改革有了进一步的认识，明确了各自的职责，掌握了操作规程，为试点工作的顺利实施打下良好的基础。

（三）制定方案，加强制度建设

根据财政部《财政国库管理制度改革试点方案》精神，参照省、市的做法，结合我县实际，我们于2004年9月份草拟了《博罗县财政国库管理制度改革实施方案（征求意见稿）》，确立了我县财政国库管理制度改革试点工作的指导思想、实施原则、主要内容、试点单位范围和实施步骤。《改革实施方案》分别送人民银行、监察局、审计局等部门征求意见后，由县人民政府批复财政部门负责具体组织实施。同时，为确保有章可循，加强制度建设，我们还制订了《博罗县县直单位财政国库管理制度改革实施办法（暂行）》、《博罗县县级单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》、《国库支付中心工作人员工作守则》、《支付中心岗位责任制》、《财政直接支付、授权支付业务流程》等规章制度，规范运作。

（四）加强宣传，选准试点单位

在初步选择确定第一批试点单位时，由于个别部门领导对这项改革工作认识模糊，产生抵触情绪，认为“谁先改革谁先死”，表示不愿列为第一批试点单位。县财政局领导从大局出发，一是加强政策宣传，认真做好解释协调工作，努力化解各种阻力，提高县直单位对改革工作的认识；二是以身作则，甘当“领头羊”，把县财政局确定为第一个进入支付中心的试点单位，从而打消了部门领导的疑虑，化解了矛盾。根据我县的总体规划，按照“先试点，后推广”的原则，最后选定县财政局、人民检察院、投资服务中心等3个具有一定代表性和影响作用的单位为第一批试点单位。在充分做好各项基础性工作后，从2005年4月1日起，试点单位的集中支付工作开始进入实质性运行阶段。

（五）依法采购，构建网络平台

按照《政府采购法》、《招投标法》的有关规定，我们遵循“公开、公平、公正”的原则选择银行和支付系统软件。2005年1月中旬，我们委托具备资格的惠州市深联国际招标有限公司就银行财政国库集中支付业务资格采购项目进行招标，建行、中行、工行、农行和发展银行均踊跃参加投标，最后择优确定了中国建设银行博罗县支行为第一个银行。

其次，在市财政局的大力支持和帮助下，通过市局统一采购，选定了用友政务国库集中支付系统，购置了主服务器、交换机、路由器、防火墙、计算机、专用打印机等一批配置先进的网络设备，并于今年3月中旬完成了网络和软件安装调试工作，建立了以信息网络为支撑，以部门预算、国库集中收付为核心，连接财政、国库、银行等部门的财政管理信息系统，为财政国库管理制度改革的实施提供了操作平台和技术支持。

（六）清理账户，建立国库单一账户体系

为了严格控制和规范试点单位的银行账户，促进财政国库集中支付改革的顺利实施，我们于3月中旬对试点单位现有银行账户进行了全面的清理整顿。对不符合开户条件开设的账户，一律予以取消归并；对符合开户条件的账户经过规定的批准程序后保留。同时，按规定在银行开设财政零余额账户和预算单位零余额账户，从而建立了国库单一账户体系。

二、主要成效

一是初步建立了我县国库单一账户体系，加强了对试点单位预算执行过程的监督控制。实施改革试点之后，由于建立了国库单一账户体系，实行了新的支付方式，从运作机制上和制度设计上，改变了过去分散、多重设置银行账户，层层拨付、占压资金的状况，并且通过运用信息网络技术提高监控的时效性，实现了预算执行监控的明细化、动态化，不仅能够更好地保证预算执行与批准的预算相一致，而且从制度上能够有效地预防、遏制和纠正资金使用中的不规范操作和违规问题。

二是增加了预算执行信息的透明度。改革之后，预算执行信息来源于基层预算单位零余额账户的每一笔支付交易记录，不仅信息生成机制不一样，而且通过信息网络传输，预算执行信息的完整性、及时性大幅度提高，提高了预算执行透明度，为财政运行管理和宏观经济调控提供了及时可靠的信息基础。

三是提高了财政资金的运行效率和使用效益。改革之后，所有未支付到最终收款人或用款单位的资金余额都由财政部门掌握在国库单一账户中，不仅大大提高了财政的资金调度能力，而且为降低财政筹资成本，提高资金使用效益创造了基础条件。

三、存在主要问题

我们在推进县级国库集中支付制度改革试点工作方面虽然抓得比较早,走得比较前,做了大量的工作,也取得一定成效,但与上级财政部门的要求还有一些差距,主要问题是网络建设不够完善。目前，3个试点单位尚无配备集中支付专用设备，支付中心未与试点单位、财政业务股室联网，因而一些工作仍以手工进行操作。

四、下一步打算

今后，我们将针对改革中不断出现的新情况、新问题，进一步研究和完善改革措，施，扎实工作，乘胜前进，全面推进我县财政国库管理制度改革工作。一是稳步扩大改革试点范围。在认真搞好第一批3个部门改革试点的基础上，从下半年开始，到今年年底前，按季度分批对全县20个部门预算单位全部推行国库集中支付。同时，从今年7月份开始，首先对农业、水利财政专项资金实行国库集中支付，到今年年底前，所有大额财政专项资金均实行财政国库集中支付。二是进一步加快网络建设。积极推行试点单位通过建立虚拟专用网络（vpn）的方式，实现财政、人行、银行、预算单位的全面联网，提高财政国库集中支付的信息化程度。