政府部门预算改革讲话

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同志们：

今天县委、县政府决定召开全县县直部门（单位）实行部门预算改革工作动员会议，主要内容是总结我县部门预算改革试点工作情况，动员部署我县县直部门（单位）实行部门预算改革有关工作。还有一个目的是召集县直各部门的分管领导和财会人员面对面作个说明，让大家明白实行部门预算改革是为了不断完善资金管理制度，规范资金管理程序，增强财政资金收支的公平性和透明度，让有限的财力更好地促进全县经济社会发展，让广大人民群众和干部职工得到更多实惠。

实行部门预算，管好、用好财政资金，关系到经济社会事业的持续平稳发展，关系到改革、发展与社会稳定大局，是一项非常重要、非常具体的工作。根据国家财政部和省、市财政部门提出县级政府要在2009年全面实行部门预算改革的要求，县委、县政府高度重视，由县财政部门在总结我县部门预算改革试点工作情况的基础上，拟订了《*县县直部门（单位）实行部门预算的实施方案（讨论稿）》（以下简称《方案》）。县政府专门召开县长办公会议对《方案》进行讨论研究，并提交县委常委（扩大）会议审议。最终，县委、县政府决定印发《*县县直部门（单位）实行部门预算的实施方案》，从2009年1月1日起，在县直部门（单位）全面实行部门预算改革。等会，黄局长还要对我县部门预算改革试点工作进行总结，并对《方案》作详细说明，各部门、单位务必要统一思想，提高认识，以高度的政治责任感认真做好部门预算相关工作，确保按时按质完成2009年部门预算编制工作任务。下面，我讲三点意见。

一、统一思想，提高认识，切实增强推行部门预算改革的责任感和紧迫感

我国财政体制进行大改革是从*年开始，至今已有15年。整个改革的主要内容包括：一是实行“分税制”财政管理体制改革，建立以流转税和所得税为主体、其他税种相配合的工商税制，初步确定了中央与地方的分税框架；二是实行财政转移支付制度，逐步缩小地区间财力差距；三是实行预算管理制度改革，主要包括部门预算、国库集中支付、政府采购和收支两条线等管理制度改革。我县自*年开始实行部门预算改革试点，三年的试点改革工作收到了明显的效果，同时也认识到全面推行部门预算改革的紧迫性和重要性。在当前形势下，推进部门预算改革，既是深化财政体制改革，强化政府宏观调控职能的客观要求，更是切实解决经济社会发展中的热点、难点问题，促进经济社会科学协调发展的迫切需要。主要表现在如下几方面：

（一）推行部门预算改革，有助于规范资金管理，逐步建立公共财政框架我们现行的预算管理形式，产生于建国初期，近50年来，虽然在某些方面迈出了较大步伐，但总的来看，改革还只是局部的调整与完善，预算的传统思维方式和管理方法还没有从根本上突破，仍存在“越位”和“缺位”的问题。近年来，我国致力于推动财政管理体制改革，统筹预算内外财力，实行综合预算。我县也经历了三年的预算改革试点实践，虽然取得了一些效果，但由于没有将所有部门纳入预算范围，财力仍比较分散，财力资源没有得到优化配置，不该花的钱乱花，该办的事无钱办，不仅造成有限财力的极大浪费，还带来急需、必需项目支出难以保障，比如教育、卫生、水利以及农村基础设施建设等项目，仍然难以保障本级配套资金投入，使得落实改善民生政策不到位，群众对政府部门工作的满意度不高。我县目前财政总量仍然很小，这种状况在一段时期内还无法得到根本改善，如果再不改变这种财力分散的状况，财政收支平衡就显得更为困难。全面推行部门预算改革，就是为了综合完整地集中政府有限财力，提高政府财政调控能力，优化财政支出结构，在保障全县经济社会发展计划和履行部门职能基本支出需求的基础上，不断增加有关改革、关系群众生活和社会稳定事项投入，逐步建立起比较合理的、有利于促进我县经济社会协调平稳发展的公共财政体系。

（二）推行部门预算改革，有助于促进公平公正，提升政府部门整体合力

我县的预算管理虽然进行了三年的有益摸索，但一直没有从机制上进行彻底变革。预算管理中还有许多问题，比如一直存在的部门、单位之间收入高低悬殊问题，从这次调查摸底的情况来看，部门发放的补贴相差非常之大，多的人均每月一千多元，少的只有一百几十元。造成这种情况的原因主要是在财政管理上采取的是“基数加增长”的预算管理方式，固化了财政资金在部门的分配格局，导致越富的单位越能得到财政资金，而相对困难的单位反而没有得到必要的财力倾斜，没有真正体现效率优先、公平公正的原则。推行部门预算改革，将预算编制到部门、细化到项目、定额到人员，可以大大增强预算的透明度和公平性。当然，这样做不可避免会影响到少数部门的切身利益，但财政资金的分配和使用是公平、民主和透明的，不仅较好地解决了部门之间分配不公的问题，使干部职工的合法收入有所提高，而且纠正了过去在部门内部平均发放津贴补贴的做法，在收入分配上较过去更好地体现了责权利的统一，有利于调动广大干部职工的工作积极性，增强政府机关部门的整体合力。

（三）推行部门预算改革，有助于预防治理腐败，促进政府部门廉政建设

过去，为提高干部职工工资福利待遇，增加部门利益，部门单位千方百计寻资金、想方设法搞创收，有的单位不惜违规操作，挪用挤占行政资金，私设“小金库”，甚至利用权力进行寻租行为，伸手向企业单位“要钱”，以权谋私、“乱收费、乱罚款、乱摊派”等违法违纪行为禁而不止，滋生了腐败现象，严重影响了党风廉政建设和党政机关形象；有的单位四处“找钱”，分散了工作精力，影响了对本职工作的投入。实施部门预算改革后，由县财政统筹预算内外资金，细化预算项目编制，制订规范支出标准，统一帐户管理，从而能够从根本上减少职能部门权力寻租行为和腐败现象的发生，有效促进政府机关部门廉政建设。

二、明确要求、突出重点，稳步推进部门预算改革工作

关于我县县直部门预算编制工作，黄局长等会还会作详细说明，对2009年度部门预算编制工作，各部门、单位要按照黄局长的布置，紧紧围绕“增收节支、规范细化”和推进财政基本服务均等化的总体要求，重点做到“明确四项原则、强化三项管理”：

（一）明确四项原则

1、依法依规原则。部门预算编制必须遵守《预算法》和国家有关法律、法规，以保障我县经济社会发展计划和履行部门职能的基本支出需求为依据，坚持量入为出，按照公共财政的要求，优化支出结构，区分轻重缓急，优先保证部门正常运转的基本支出和法定支出，以及县委、县政府决定事项，有关改革、关系群众生活和社会稳定事项，人大建议、政协议案等重点支出需要。

2、综合完整原则。部门预算实行综合预算，县直行政事业单位取得的非税收入必须严格执行“收支两条线”的管理规定，所有收入和支出必须纳入财政预算管理。对各单位的预算内、外各项财政资金、政府性基金和其他收入，实行统一管理，统筹安排，统一编制预算。

3、促进管理原则。部门预算的编制要充分调动各单位科学理财、增收节支的积极性，建立激励创收、增收机制，促进部门财务管理，提倡厉行节约，反对浪费。同时切实加强资产管理，提高政府资产和财政资金使用效益。

4、绩效问责原则。部门预算安排的重点项目资金应与绩效考评结合起来，要体现绩效性，对重点项目资金支出实行全面的跟踪问效，将项目评估结果作为项目预算安排的重要依据，不断提高预算资金的使用效益。

（二）强化三项管理

1、要强化上级追加专项资金和财政专户资金管理。各部门应多渠道筹集资金，积极向上争取各类资金的支持。对上级追加的专项资金，原则上按专项资金用途和管理规定使用；对本级财政已作安排的部门专项支出项目，取得的上级追加专项资金由县财政统筹安排。对向上、向外争取资金必须的相关业务费，由县财政按照相关规定核拨（具体办法另行印发）。

2、要强化非税收入管理。非税收入是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种重要形式。非税收入属于政府财政性资金，绝不是单位的自有资金，更不是单位的“小金库”。因此，非税收入的所有权归政府，管理权在财政。根据上级有关政策精神，所有政府非税收入必须全额缴入国库或财政专户，严格实行“收支两条线”管理。在收入预算计划上，由县财政局根据政策法规和年度完成实绩以及增减变动因素核定各执收执罚单位的年度收入计划，并实行“超收奖励、短收不补”的激励制度。

3、要强化工资发放管理。目前，一些单位虚报冒领财政工资现象时有发生。有的单位认为工资发放是财政部门的事，与己无关，放松了管理；有的单位该履行的职责履行不到位，人事财务制度成了摆设；有的单位领导干部和经办人员送人情，怕得罪人，明知违反制度规定，也睁一只眼闭一只眼。这些问题如果不解决，就不是多少钱的小问题，而是关系到政府形象和财经纪律的大问题，必须引起各部门的高度重视，采取切实、有效措施，坚决杜绝这类问题。这里要强调三条要求：一要明确责任。各部门、单位是工资发放管理的管理主体，单位一把手是第一责任人，分管财务领导和财会人员分别承担相关责任，必须及时按照规定办理工资转移、增减、停发等手续，并将人事部门批复的工资变动手续送财政部门备案。二要健全制度。县人事、财政部门要进一步完善工资管理规定，增强可操作性。三要严格督查。县人事、财政、监察等部门要充分发挥职能作用，通过定期核查、群众举报等方式，加大督查力度，对发现虚报冒领行为的，要从严处理有关责任人，绝不姑息迁就。以后凡是涉及个人资金要全部实行一卡通制度；凡是涉及项目资金一律实行国库直接支付制度，请各部门、单位会后主动与财政、金融部门沟通，于4月上旬做好相关工作；县财政局要负责做好相关指导、协调、服务工作。

三、加强领导，落实责任，确保部门预算编制顺利进行

（一）要加强学习，领会掌握财政政策。财政工作是一项政策性、业务性很强的工作，每一个部门、单位都离不开财政，各部门、单位领导干部必须深入学习财政知识，认识财政运行规律，掌握财政政策工具，努力提高新形势下依法理财的能力和水平，不断完善公共财政。尤其是各部门、单位一把手、分管财务领导和财会人员，肩负着管钱、用钱的重任，对部门预算的编制、执行、监督各个环节，都要做到心中有数，绝不算糊涂账、办糊涂事。

（二）要认真研究，科学编制部门预算。部门预算编制不仅是财政部门的事，也是各部门、单位的共同责任。各部门、单位要把部门预算改革作为一件大事认真对待，一把手要亲自领导、参与本部门、单位的预算编制工作，特别是对项目支出安排，要组织领导班子认真研究讨论，根据我县经济和社会发展总体规划目标，结合本部门、本单位的实际，认真做好项目的论证工作，将有限的资金安排到最急需的项目上，把钱用在刀刃上，充分发挥资金效益；在预算编制过程中，要与财政部门密切配合，加强沟通，共同做好预算编制工作。财政部门要加强对各部门、单位的业务指导，强化服务，及时解决部门编制预算工作中出现的问题，认真做好各部门、单位预算计划的审核、汇总和平衡工作。要严格按照“两上两下”的程序要求，在实践中不断总结完善，提高部门预算编制质量和预算管理水平。预算批复下达后，原则上不准再追加或调整。

（三）要严格预算，积极组织收入工作。前一阶段，各部门、单位基本完成了本部门、单位的收支预算建议数编制，从编制的情况来看，大多数单位领导都能端正思想，高度重视，认真组织人员加强论证，编制质量比往年有较大提高，但也有个别部门、单位的领导思想认识不到位，在编制收入预算时有意压低，甚至不编。在此，我要提醒各部门、单位参加今天会议的分管领导，推进部门预算改革是一项严肃的政治任务，将执行严格的财经纪律，如果在下来的编报过程中仍出现违纪违法行为的将按有关法律法规严肃追究单位一把手、分管财务领导和财会人员责任，请大家务必要正确认识，切实把思想统一到县委、县政府的决策部署上。同时，要坚定信心，抢抓机遇，紧紧围绕国家和省扩大内需促进经济增长的政策取向，结合我县的实际，继续加大力度向上争取项目资金。要进一步加快在建项目工程进度，大力培植财源，夯实财政增收基础，切实增强发展后劲，实现收入稳定较快增长。

同志们，实行部门预算改革，集中、统筹安排使用有限财力，对提高财政运行质量和促进经济社会协调发展具有重要的现实意义。编制部门预算是当前一项重要工作，希望各部门、单位务必高度重视，按照县委、县政府的部署要求，精心组织，狠抓落实，确保部门预算改革工作顺利推进。