审计局总结

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*7年，在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，市审计局以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观统领审计工作全局，认真贯彻省、市经济工作会、市五次党代会和十七大精神，围绕中心，服务大局，认真履行职责，强化审计监督，为维护经济秩序，促进党风廉政建设，保障全市经济和社会事业健康发展做出了贡献。全年完成审计及审计调查单位167个，涉及独立核算单位467个，查出违规违纪金额5.2亿元，上缴财政各类资金9646万元，其中，财政专户缴入国库资金6070万元，纳入财政收支两条线管理资金3332万元，收缴财政罚没资金140万元，查补税金104万元。为领导和有关部门提供宏观情况报告、要情专报和审计信息150篇，被市领导和有关部门批示和采用116篇。全局上下呈现出了团结奋进、务实创新的良好局面，领导班子的执政能力进一步提高，服务大局的意识进一步增强，审计执法监督能力进一步强化，审计队伍建设进一步加强。现将一年来的工作情况总结如下：

一、*7年审计工作情况

（一）深入开展本级预算执行审计。去年，市审计局完成了对市财政局、地税局、发改委、劳动和社会保障局、人事局、房管局、水利局、国土资源局、环保局、林业园艺局、公安局、经济开发区等12个部门或单位的本级预算执行审计，涉及独立核算单位81个。通过审计，查出部门预算编制不够科学、应缴未缴预算收入、政府采购不够规范、公用支出挤占项目支出、偷逃税金、乱收费、违规集资等问题。审计后，及时向市政府和市人大常委会进行了报告，并首次将*6年度市级预算执行和其他财政收支的审计结果在《*日报》上进行了公告，在社会上引起了较大反响。市政府对“本级审”报告高度重视，市长祁金立、常务副市长邵成山分别作出批示，要求有关部门和单位依法进行整改，审计部门加强监督，决不能屡查屡犯。市审计局按照市政府的要求，先后组织130多个300多人次参加的整改小组，利用一个月时间，督促抓落实。12月12日，向市人大常委会报告了*6年度市级预算执行和其他财政收支审计的整改结果，并在《*日报》上进行了公告。通过新闻媒体两次进行公告，在我市审计历史上都是第一次。*7年“本级审”共查出问题17715万元，整改纠正15136万元，整改率为85.4%。

（二）认真组织财政决算审计。去年10月，组织对临颍县、舞阳县*5年度、*6年度财政决算进行了审计，涉及独立核算单位21个。在摸清家底、核实收支的基础上，重点对专项资金、收费项目较多的职能部门及乡镇进行了延伸审计。通过审计，查出虚收虚支、应缴未缴预算收入、擅自减征、缓征、免征土地出让金、挤占挪用专项资金、滞留应当下拨的财政资金、违反规定扩大开支范围等问题。并对两县*5、*6年度专项资金的用途、投向、使用效益和基本建设支出等项目的真实性进行了实地查看，分析了财政管理中出现的新问题、新矛盾，查找了原因，提出了改进措施与建议。审计结果以审计要情的形式向市委、市政府领导进行了汇报，为市委、市政府指导县域经济发展提供了决策依据。

（三）加大对专项资金的跟踪审计。完成了对财政支农资金、农业七项补贴资金、全市基础教育经费、计划生育经费、交通规费、社会保障五项资金、殡葬资金、市食品节专项资金等19类专项资金的审计和新型农村合作医疗审计调查，涉及独立核算单位37个。专项资金的审计促进和推动了管理水平的提高，保证了资金运行安全、完整和效益。在社会保障五项资金审计中，重点关注参保单位欠缴、少缴保险费、滞留保险费、社保覆盖面和资金安全等问题。被审计单位根据审计建议，都专门召开会议，研究制定整改措施，年底共追回欠缴少缴的养老保险费2716万元，上缴滞留的养老保险费2481.8万元，个人账户建账率达到100%，工伤保险、生育保险的征缴额都比上年度有较大提高。在涉农资金审计中，审计人员不辞辛苦，实地查看了3个县区5个乡镇的6个项目区，访问了50多户农村家庭了解实情。对审计出的支农资金管理部门多、实施节奏慢、未按法定比例增长、部分农业综合开发项目未招投标和竣工决算、以及土地复垦资金不真实、财政有偿使用资金面临损失等问题，县区政府都研究了整改措施。在对10个乡镇计生经费审计中，按照资金流向，核对每一个环节，查出无依据或超标准收费148万元，截留、挪用社会抚养费110万元，挤占计生事业费84万元，应缴未缴社会抚养费49万元，少征社会抚养费1533万元等问题。根据审计结果，向市政府报送了《我市社会保障基金运行安全，基础管理工作仍需加强》、《计划生育经费管理中仍存在很多问题》和《我市农村社会养老保险管理中存在的问题及建议》等审计要情，分别被曹存正、孙运锋副市长批示，要求市劳动和社会保障局、市计生委、市民政局认真研究整改，保证了专项资金的使用效益，维护人民群众的切身利益和社会稳定。

（四）关注基本建设项目审计。完成了常付线市区段（新北环）、市科教文化艺术中心等8个基本建设项目的决算审计和跟踪审计，涉及独立核算单位59个，审计金额8.4亿元；完成了全市村级组织活动场所建设、临颍县、舞阳县污水处理工程等3个项目的审计调查，涉及独立核算单位47个。通过对常付线市区段改造、市土地产权交易中心2个建设项目的竣工决算审计，审减工程投资1600多万元。通过对市科教文化艺术中心、市检察院技侦中心、粮油及肉制品检测检验中心、市委党校整体搬迁、*高中新校区、新闻大厦等6个在建项目的跟踪审计，掌握了建设单位的资金来源，项目支出及资金缺口情况，及时发现了建设过程中存在的设计不规范、工程资金缺口大、拖延工期、欠缴税金、超概算投资等问题，适时提出了审计建议，避免或遏制了一些违规问题，为市政府决策提供了依据。特别是对两县污水处理工程的审计调查，发现了污水处理费征收数额少、建设资金短缺大、工程进展慢、效益未及时发挥及套取建设资金等问题，并上报了《我市两个县级污水处理工程项目存在的问题及建议》，靳克文书记和邵成山常务副市长分别批示，要求两县针对审计出的问题，认真进行整改。祁金立市长先后深入两个工程项目进行了实地调研，督促加快进度，发挥效益。市政府督查室和市审计局组成督导小组具体抓落实。去年底，两个项目通过阶段性环境保护验收，投入使用。

（五）认真组织行政事业单位财务收支审计。完成了对市法院、市检察院、5个市委常委部门及市质量技术监督局、市人防办、市政府机关后勤服务中心、市二高、市十中等12个单位的财务收支审计，涉及独立核算单位17个，规范了财政财务收支行为。市委常委部门和法、检两院多年未安排审计，根据审计署、省审计厅和市委、市政府要求，列入了*7年度审计计划，于12月初组织7个审计组，由局领导担任审计组长，对7个单位*6年至*7年10月的财务收支情况进行了送达审计。针对存在的问题，提出了审计建议，并帮助进行规范，收到较好效果。扩大审计监督的范围，实现了审计监督的全覆盖，在我市审计历史上是第一次。

（六）完成了金融和外资审计任务。协助省审计厅完成了对农业银行*市分行资产负债损益审计，核清了农行信贷资产的真实性，并多方协调解决南街村等地方遇到的一些重大问题，为我市经济发展做出了贡献。根据省审计厅的统一安排部署，完成了中原证券*营业部的财务收支审计，查出应缴未缴税金和开户资料不合规等问题，并及时向省审计厅报告了审计结果。按照市政府的要求，对市城市信用社进行了资产负债损益审计，对信贷资产五级分类状况的真实情况进行了核实，查出超比例发放贷款、少计提呆账准备金、贷款审批程序不规范等问题，提出了整改建议，为市城市信用社良性发展履行了监督职责。在世行贷款结核病防治项目审计中，重点关注项目的实施进度、实施效果和财务收支是否符合世界银行的规定。在世行贷款林业持续发展项目审计中，重点关注有无滞留项目资金、是否按比例拨付项目配套资金、资金是否真正用在造林上。审计人员深入项目所涉及的乡镇和村庄，实地了解农民结核病防治情况，实地察看造林面积。针对存在的问题，与县区项目办研究整改措施，维护了世界银行贷款的安全和我国的信誉。

（七）全面开展经济责任审计。根据市委、市政府的安排，共完成95名领导干部的经济责任审计任务，涉及独立核算单位177个。其中，去年2月，我们组织19个审计组，对县区党委换届拟提拔为副处级干部的19名人员进行了经济责任审计；去年4月，又组成21个审计组，对市直部门拟提拔为正、副处级干部的21名人员进行了经济责任审计。通过审计，市委决定不予提拔2名，暂缓提拔3名，由市纪委书记直接进行诫勉谈话的6名，由市委组织部长直接进行警示谈话的20名。去年8月份，组织5个县区审计局，对30名离任的县区党委常委、检察长和工会主席进行了交叉经济责任审计。结合本级预算执行审计，对市房管局、市国土资源局、市人事局、市水利局、市环保局、市林业园艺局、市发改委等9名市直部门的主要负责同志进行了任中和离任审计。同时，完成了市养老保险管理处、市贸促会、*电视台、市园林管理处、污水处理净化中心等16名市直二级机构负责人的任中或离任审计。经济责任审计的顺利开展，为市委、市政府正确使用干部提供了参考依据，实现了纪检监督、组织监督和审计监督的有效互补，发挥了审计在源头预防和治理腐败方面的作用。

（八）高标准完成中心工作任务。*7年，在审计工作任务非常繁重的情况下，市审计局立足大局、服务中心、克服困难，完成了市委、市政府、省、市纪检委、省审计厅临时交办的中小学收费检查、治理商业贿赂、津贴补贴专项检查、中原食品节对口接待、行政事业单位资产清查、审计执法检查、土地执法检查、沙澧河开发建设、案件查处、驻村工作等20多项中心工作任务，发挥了审计机关的监督和参谋作用。审计志撰写工作是*7年全局的重点工作，审计志编撰办认真组织，先后六次召开不同规模的会议，安排部署工作，研究解决问题，讨论有关办法。并专门到各县区审计局，现场检查指导审计志撰写工作。全体参与撰写的人员想方设法，克服各种困难，查阅二十多年的审计资料，多次到市档案馆查找文件，走访老领导老同志了解情况、收集素材，确保了审计志编撰工作任务的圆满完成，受到了省审计厅审计志编撰办的表扬。在审计志编撰办全体同志的共同努力，顺利完成了局机关12万多字的审计志撰写任务，并完成了5万多字上报省厅的审计志初稿。选派大学生驻村工作，是市委、市政府加强新农村建设的重大举措，市审计局按照部署，进行了广泛动员，制定了激励措施，确定了派驻人员。进驻以后，为村委会添置了办公桌椅，改善了办公条件；动员全局同志捐赠了600多本书，为所驻村建立了图书室；经多方协调，在村委院设立了各种体育设施，并进行了深入的调查研究，制定了发展规划。驻村工作受到了市、区、乡、村的充分肯定。

与此同时，局机关党的建设、精神文明建设、行政管理、依法治理、社会治安综合治理、人事管理、档案管理、计划生育、妇女、工会等各项工作也都取得了新的成效。

二、*7年审计工作的主要做法

（一）立足全局，制定了科学的审计计划。年初，根据审计署和省审计厅的工作部署，结合全市审计工作实际，确立了围绕市委、市政府重大决策和经济工作中心，围绕社会和人民群众关注的热点问题，围绕提高财政资金的使用效益确定审计对象；立足经济发展的大局，立足社会稳定的大局，立足依法行政，查处违规违纪问题；从提高审计人员素质，从加强审计策略研究，从创新审计工作方法方面保证审计监督质量的审计工作指导思想。并在广泛征求意见的基础上，制定了以本级预算执行审计、效益审计、经济责任审计为重点的科学的年度审计计划，保证了年度审计项目的顺利实施和审计效果。

（二）促进规范，深入开展“质量管理年”活动。在*6年开展“质量管理年”活动的基础上，明确了*7年全市审计系统开展“质量管理年”活动的重点，为全年的审计工作打下了坚实的基础。年初，对15个优秀审计项目、3个优秀审计案卷、10条优秀信息、10篇优秀宣传文章、30件优秀新闻稿件进行了通报表彰。4、5月份，组织对市局机关*6年度完成的所有审计项目的质量进行了检查，并组织全体审计人员进行了档案观摩。11月份，对各县区审计局开展“质量管理年”活动的情况进行了检查，检查结果在全市进行了通报，促进了全市审计业务质量工作上台阶、上水平。

（三）强化培训，全面提高审计人员综合素质。一是制定了《*7年度全市审计机关业务培训计划》，将新修订的《审计法》和《财政违法行为处罚处分条例》及相关知识的学习、将审计方法、工作技巧、工作重点、审计难点等问题的研讨和辅导，作为学习培训的重点。二是组织召开了贯彻十七大精神暨业务培训会议。11月，利用三天时间，组织市审计局领导班子成员及机关全体同志、各县区审计局领导班子成员及业务骨干近*人参加的全市审计机关学习贯彻十七大精神暨业务培训班。常务副市长邵成山到会并作了重要讲话，邀请了市委党校、市检察院、市财政局、市地税局的有关领导和专家，分别讲授了依法行政、审计执法、财政体制、地税常识等与审计相关的基础知识，市审计局各位副局长、纪检组长、经审局局长及有关人员结合专业知识和审计实践，分别进行了授课，拓宽了思路，提高了素质，促进了交流，增强了合力，明确了努力方向。三是建立激励机制。在去年初全市审计工作会议上，对市局机关*6年度取得高级审计师资格证书的3名同志和取得中级审计师资格证书的4名同志分别给予了奖励。*7年又有4名同志通过高级审计师考试，5名同志通过中级审计师考试，打破了市审计局高级职称五年断档的局面。同时，选派后备干部和业务骨干，参加省审计厅、市委组织部等有关部门组织的专业学习培训20多次50多人次，提高了思想素质、理论水平和业务能力。

（四）拓宽思路，加大审计成果转化力度。一年来，我们正确处理“监督与服务、制约与促进”的关系，在依法审计、依法整改的同时，坚持做到检查问题与综合分析相结合，对经济运行中存在的普遍性、倾向性问题，及时分析研究，加工整理，撰写出综合性的审计信息进入领导决策。如根据*6年度计生经费审计结果整理上报的《计划生育经费收支中存在问题应引起高度重视》的信息，被市委副书记张社魁批示，要求由市委督查室牵头，配合审计局、计生委对各县区整改情况拿出专题报告，市委办公室《内部参阅》第2期予以转发。报送的《我市5条地方道路建设项目存在的问题及建议》的信息，分别被邵成山副市长、谢连章副市长批示，交通部门根据市领导的批示精神，对审计反映的问题进行了认真整改。去年，共向市委、市政府报送9篇审计要情，每篇都被市委、市政府有关领导批示。审计工作在维护经济秩序，促进经济发展和保障社会稳定等方面发挥了积极作用。与此同时，加强与其他执纪执法部门的联系与沟通，制定了《*市审计局行政执法与刑事司法衔接工作制度》，与纪检监察机关、检察机关、公安机关、税务机关建立了协调办案机制，相互沟通，交流信息，共同维护财经秩序。去年，我们向有关执纪部门移送了2起违规违纪案件。

（五）夯实基础，努力打造一流的审计队伍。一是加强领导班子建设。坚持中心组学习制度，努力提高领导班子成员贯彻执行党的基本路线的自觉性，不断强化班子成员的大局意识、“一线”工作意识和表率作用，政治上、思想上、行动上同党中央保持高度一致。坚持民主集中制原则，在审计项目安排、审计干部调整及重大事项决策中，广泛征求意见，充分发扬民主，努力营造干事创业的良好氛围，增强凝聚力和向心力。二是加强制度建设。在坚持审前提醒制、进驻公告制、审中举报制、审后回访制、审计人员“十条禁令”、“五个必须”、“五个时刻不能忘记”的同时，制定并完善了局机关10多项规章制度，促使审计人员正确行使权力，确保审计质量，规避审计风险，树立审计形象。三是加强三项建设。领导班子带头执行“四大纪律”、“八项要求”、“十二条规定”，严格落实“一岗双责”责任制，坚持把党风廉政建设责任制作为审计工作的生命线常抓不懈，形成党风廉政建设工作和审计业务工作一起研究、一起部署、一起落实、一起检查、一起考核的工作格局，全年未发生一起违风廉政建设的问题。政府投资300多万元的“金审工程”一期建设已验收合格，投资100多万元维修办公楼项目正进行，办公条件明显改善，文明形象全面提升。

*7年的审计工作，可以说任务很重、亮点也多，全年完成的审计及审计调查单位比往年多出一倍，是历年来最多的一次；本级预算执行审计及审计整改结果通过新闻媒体向社会公告，是审计历史上的第一次；审计的范围由政府系统全面履盖到党委、司法部门，在审计历史上是第一次；任前经济责任审计结果进入市委干部任免决策，也是第一次。这些成绩的取得，是市委、市政府和省审计厅的正确领导、各单位各部门密切配合的结果，也凝聚着全体审计人员的辛勤劳动。在看到成绩的同时，我们也要正确面对一些不足和问题。审计工作繁重与专业技术人员不足的矛盾依然存在，审计执法监督力度有待进一步加大，审计队伍思想业务素质有待进一步提高，审计规范化建设有待进一步加强，审计成果转化还需进一步研究等，这些都需要我们在今后的工作中认真加以解决。

*8年，市审计局将全面贯彻落实党的十七大、市委五届五次全会和全国、全省审计工作会议精神，贯彻这次座谈会上祁市长、邵市长的重要指示，围绕市委、市政府经济工作中心，围绕科学发展观，围绕构建和谐社会，围绕促进党风廉政建设，深入开展本级预算执行审计，更加关注财政资金的使用效益，更加关注社会和人民群众关心的热点、难点问题，更加关注土地、环保、农业、社保等专项资金的使用安全，更加关注领导干部经济责任，加大依法整改力度，提升审计质量和水平，为实现市委五届五次全会提出的又好又快推进“两个率先”，奋力开创富强*和谐*建设的新局面，发挥审计监督的保障作用。