国税局依法征收管理总结市

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*年，是*国税自*年成立以来税收收入总量最大、增幅最高、增收最多的一年，是各项工作实现新突破、取得新发展的一年。*市国家税务局在省国税局和*市委市政府的正确领导下，全面贯彻落实科学发展观，按照“坚持宗旨，落实责任，改革创新，和谐发展”的工作思路，紧紧围绕思想观念新、发展方式新、制度体系新、队伍形象新、工作成果新，理论水平高、执法水平高、管理水平高、服务水平高、标准要求高的“五新五高”工作目标，坚持依法治税，从严治队，深化改革，强化管理，切实加强税源监控体系建设、征管现代化建设、税收法治建设、基层建设和干部队伍素质建设，积极发挥国税职能作用，高质量地完成了各项工作任务，为促进*经济社会又好又快发展与和谐社会建设发挥了积极作用。

一、*年工作主要情况

（一）坚持依法征收，努力实现应收尽收和提高收入质量。

*年，全市国税系统税收收入完成39.31亿元，比上年增长30%，增收9.07亿元。其中，国内税收收入完成29.05亿元，增长30.8%，增收6.84亿元，完成省局下达计划考核口径税收收入任务的115.1%，超收3.16亿元。国内“两税”直接收入累计完成17.9亿元，增长20%，增收3亿元，完成年度任务的109.6%。国内税收收入中，县（市）区级收入完成5.9亿元，增长27.2%，增收1.3亿元。一年来，全市国税收入保持平稳快速增长，是*经济实现又好又快发展在税收上的充分体现，同时，也是全市各级国税部门认真贯彻落实省国税局和市委、市政府的工作部署，以科学发展观为指导，始终坚持“依法征收、应收尽收，坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，加强征管，切实采取各种堵漏增收的有效措施，积极挖掘税收潜力，统筹抓好税收工作所作出努力的成果。

1.认真开展经济税源调查和分析预测工作。深入开展经济税源情况调查，全面掌握全市经济税源情况，掌握组织收入工作的主动权，为抓好组织收入提供可靠的信息依据；建立健全税收预测分析机制，制定《关于我市国税系统税收分析工作的意见》，明确了税收分析的工作职责、工作机制及工作要求，对开展深度分析，抓好常规税收分析，加强税收专题分析，以及建立组织、制度、人才保障体系提出了具体的实施意见，及时掌握税源的动态变化情况。

2.强化重点税源监控。扩大监控范围，建立符合我市实际的重点税源监控标准，建立重点税源企业档案，充分运用信息化手段对重点税源企业进行综合分析和税源动态分析监管。目前全市共有48户重点税源企业纳入了监控范围，占企业总数的0.6%，占全市国税组织收入总额的近30%，从而大大提高了对总体税源监控的针对性、准确性和有效性。

3.狠抓现税入库，强化欠税管理。严格执行欠税管理制度，对税款入库情况进行实时监控、友情提醒、欠税公告、依法追缴，力保陈欠税清缴，杜绝新欠税发生。全年共发出欠税公告139户次，公告欠税金额5,253.6万元，清理欠税418.61万元。

（二）坚持规范执法，依法治税水平稳步提升。

突出依法治税，规范执法行为，严格执行各项税收法律法规，严格落实执法责任制和责任追究制。先后对怀集县、封开县、四会市国税局进行了重点执法检查，开展了对各县（市）区局的专项执法检查和执法监察，并针对个别单位票证管理存在的问题开展了专项执法监察，进一步提高了全市各级国税部门依法行政的意识，规范了执法行为，堵塞了管理漏洞。抓好重大税务案件审理工作，确保定案的证据合法、充分，处理公平、公正。继续整顿和规范税收秩序，加强日常检查和专案稽查，坚决查处大案要案，落实上级工作部署，深入开展税收专项检查，重点整治全市房地产及建筑安装业，食品、药品生产加工业和大型连锁零售企业，废旧物资回收经营企业和用废企业等重点行业的税收秩序。全年共实施稽查案件525宗，查补税款、罚款、滞纳金2,748.1万元，入库1,842.2万元。全市税收环境进一步好转，公民纳税意识进一步提高，促进了规范和谐税收环境的建立。

（三）坚持科学精细管理，税收征管基础有力夯实。

1．强化税源管理。通过采取各种有效措施切实强化税源管理。一是扎实推进税收管理员制度有效落实。召开全市国税系统落实税收管理员制度经验交流会，总结税收管理员制度落实情况，分析存在问题，研究部署进一步落实税收管理员制度的具体措施，做到思想认识到位、责任落实到位、素质提高到位、监督强化到位、工作创新到位和班子配备到位，确保了税收管理员制度落到实处；进一步完善税收管理员工作规范，明确税收管理员的职责、工作流程和作业标准，加强对税收管理员工作的指导与管理，确保管理到户，责任到人；结合绩效考核办法，完善税收管理员监督制约机制和考核办法，不断提高税收管理员的业务能力和管理水平；强化税收管理员的教育培训工作，组织全市税收管理员开展培训并参加全国统考，提高税收管理员的综合素质和税源监控能力。二是开展非正常户专项检查工作。把非正常户管理工作作为强化税源静态和动态监控的一项重要工作来抓紧抓落实。按照不低于20%的比例抽查了全市181户已认定为非正常户的纳税人，深入分析非正常户产生的原因和查找管理工作上存在的薄弱环节，促使各地加强对非正常户的管理工作。三是加强税源监控分析。加强对重点企业、重点行业的税源管理，采取事前提前介入，事中精细管理，事后严密监督的方法，把监控工作贯穿于企业涉税行为的始终，使税收服务、征收管理、检查评估等各个环节紧密衔接。四是深入开展纳税评估。召开农产品增值税管理评估分析工作会议，交流各地农产品税收管理，特别是纳税评估工作的经验做法，明确下阶段的管理要求和工作措施；每月对农产品生产经营企业、进口废旧物资及用废企业、抵扣海关完税凭证企业纳税情况进行分析通报，指出存在的问题和管理薄弱环节，提出进一步加强管理的要求；抓好所得税纳税评估工作，按照以纵向评估分析为主、横向分析为辅的评估思路，将工业、商业、房地产企业作为纳税评估的重点行业，督促指导基层开展所得税深度评估，并逐月跟踪基层开展纳税评估的情况，及时解决基层在纳税评估工作中遇到的问题。

2．强化征管基础管理。加强纳税人户籍管理。全面完成换发税务登记证工作，共新核发税务登记证39,567户，清理漏管户285户，为摸清税源底数、加强纳税人户籍管理打下了良好基础。加强发票管理，对*城区的供水、供电及有关商业企业使用自行开发的计算机开票情况进行抽查，进一步掌握纳税人使用自行开发的计算机开票软件实时情况，并针对存在问题提出具体整改要求；对发票定点印刷企业进行突击检查，检查发票印制所用的防伪专用品（专用纸和专用油墨）的管理使用情况；对两家省局发票定点印制企业进行实地检查，检查企业生产责任制度、保密制度、质量检验制度、保管制度等落实情况，对检查发现的问题，要求有关企业限期予以整改，并密切跟踪确保落实。加强征管质量“六率”考核。根据总局综合征管软件的功能和使用情况，重新修订《*市国税系统税收征管质量考核办法》，对征管质量的考核要求、考评评分、等级标准、奖惩措施等进行细化和充实，使考核更加科学到位；每月通报全市各单位征管质量考核工作开展情况，分析存在问题及其原因，提出工作要求和应对措施，确保全系统各月份征管质量考核得分始终保持总局确定的优秀标准。

3．强化各税种管理。一是加强增值税管理。抓好达标小规模纳税人清理认定工作，对符合一般纳税人认定条件的企业，一律按规定认定为增值税一般纳税人，并严格按照一般纳税人的要求加强管理；继续强化对农产品、废旧物资行业的增值税管理，我市的做法得到了省局的充分肯定，并向全省国税系统推广；狠抓利用海关完税凭证抵扣进项税企业的管理工作，印发《关于加强对利用海关完税凭证抵扣进项税额企业税收管理的意见》，强化对使用海关完税凭证抵扣进项税额企业，特别是进口废物企业的税收管理，有效防范和打击了利用海关完税凭证进行涉税违法犯罪活动；加强全市水产品加工出口企业增值税管理，深入重点水产品加工出口企业实地调研，了解当前水产品加工出口企业的税收管理状况，针对管理中存在的问题提出进一步加强水产品行业增值税管理的具体措施。二是加强所得税管理。做好所得税征收方式鉴定，加大对连续亏损企业的核对力度，对账册不健全的小型亏损企业，按照省局文件精神实行核定征收；逐步推行所得税分类管理模式，重点抓好工业、商业、房地产企业的基础管理工作；通过加强纳税评估，开展日常检查等手段，不断强化对房地产行业的所得税管理，全年共调减亏损523万元，调增应税所得税额150万元。三是强化出口退（免）税和涉外税收管理。修改和完善《*市出口货物退（免）税规范管理实施办法》（试行），制定《*市国税系统出口退(免)税资料质量考核办法（试行）》，进一步规范和强化全市出口退(免)税的基础管理。逐步建立和健全出口退税预警评估工作制度，制定预警评估管理办法，设置退税评估预警岗位，安排专人负责退税预警评估工作，保证预警评估工作顺利开展。坚持加快退税与防范骗税两手抓，加强征退税衔接，加大对出口退税率调整政策的宣传贯彻力度，切实提高工作效率和优化出口退（免）税服务，又快又好地为纳税人办理出口退（免）税业务。全年办理出口退（免）税11.7亿元，增长37.6%，增加3.2亿元。其中，办理出口退税6.7亿元，增长24.5%，增加1.32亿元；办理免抵调库5亿元，增长60.3%，增加1.88亿元。深入推进反避税工作，积极稳妥地开展转让定价调查工作，将制衣、制鞋两大行业列入全市转让定价调查工作范围，共对30多户相关企业的经营数据进行了采集比较，对避税嫌疑较大的企业开展调查摸底工作。四是加强车辆购置税和利息税管理。以推广应用新版车辆购置税征管软件为工作重点，严格依法组织车辆购置税收入，全年共入库车辆购置税16,624万元，同比增长28.4％，增收3,678万元；落实利息税政策调整工作，制作《致广大储户朋友的一封信》下发各地，在市局门户网站和金融机构登载、张贴宣传材料，确保新的利息税政策宣传到位、落实到位。

（四）坚持深化应用，信息化建设稳步推进。

规范总局综合征管软件日常监控管理，实现考核自动化。制订应用总局综合征管软件质量检查考核办法，强化运维和应用质量考核，切实提高数据质量和应用水平。全年共提交处理运维业务400多笔，有力地保障了征管业务的正常开展。完善应用系统建设，高质量完成新版车辆购置税征收管理系统、企业所得税电子申报软件、全国金税工程协查信息管理系统3.0版、普通发票稽核系统外挂软件功能、网络版财务管理软件的推广工作任务，税收执法管理信息系统上线试运行，组织进行“增值税征收管理监控系统”项目开发。自行研发了批量延期定期定额业户的核定定额通知书和未达起征点通知书打印程序，有效提高了基层工作质量和效率。充分应用视频系统召开会议、部署工作、加强培训，提高工作效率。强化网络与信息安全工作，全面推进网络安全体系防护二期建设，安装了桌面安全管理服务器和安全审计服务器，实施内外网物理隔离，完成信息系统安全定级工作，组织全系统进行网络系统安全应急演练。加强网站建设。丰富了网页内容，活跃了版面形式，擦亮了网络窗口，上稿率、点击率、满意率都有所上升。

（五）坚持便捷高效，纳税服务质量全面提高。

召开全市国税系统纳税服务工作会议，总结分析近年来纳税服务工作情况，研究和部署进一步优化纳税服务的措施。优化纳税服务，积极推进前台办税“一站式”，后台管理“一户式”，咨询服务“开放式”，全程办税“一窗式”。深入开展“两个减负”工作，对纳税人和基层单位报送的各种资料进行全面清理，共减并报表资料99种。认真落实民政福利、资源综合利用、国产设备投资退税、下岗再就业等各项税收优惠政策，市局连续四年被市政府评为“就业再就业工作目标责任制表扬单位”。加强税收宣传辅导，发挥办税窗口的服务阵地作用和税收管理员的宣传作用，定期、不定期召开和举办政策宣讲会、税企座谈会、咨询会、办税培训班、专题讲座，宣讲政策、沟通联系纳税人。开通手机短信平台，通过手机短信提供政策宣传、纳税提醒、通知通告等服务。深入开展全国第十六个税收宣传月活动，联合团市委、市教育局在*中学举办首批“广东省国税系统税收宣传教育基地”挂牌仪式，联合地税部门开展“税收在我身边”征文活动，评出优秀作品20篇，各县（市）区局也结合本地实际组织开展了各种形式的宣传活动。

（六）坚持提高素质，干部队伍建设全面加强。

认真学习贯彻党的十七大精神。制定学习贯彻的实施方案，召开全系统学习贯彻动员视频大会，统一思想认识，明确要求；邀请专家教授为党组中心组、全系统干部职工作专题学习辅导；组织开展学习讨论，结合实际领会会议精神，指导税收工作。加强领导班子建设，坚持党组中心组理论学习和民主生活会制度，专题召开领导干部纪律教育学习会；完成对鼎湖区、高要市、广宁县国税局的巡视检查，对三个单位的领导班子和14名班子成员作出实事求是的评价，查找出102项问题并督促整改落实；通过竞争上岗提拔了3名县区局副职领导和2名市局机关副科长，对2名县区局一把手和3个县区局领导班子进行了优化调整，有效地加强了基层班子建设。加强党建和思想政治工作，落实党组抓党建工作责任制，召开党建和思想政治工作会议，开展“六带头三服务两促进”主题实践活动。加强教育培训，全面开展“六员”培训，有计划地组织开展各项业务培训，全年共组织各类培训、讲座221期，培训人员5,266人（次）。加强党风廉政建设，扎实开展治理商业贿赂工作和纪律教育学习月活动；召开社会特邀监察员座谈会，上门征求特邀监察员的意见和建议，组织特邀监察员开展明查暗访活动；组织面向广大纳税人、社会各阶层组织和社会特邀监察员的行风评议意见征询活动，发放《行风评议意见征询卡》12,000多份，收回率90.4%，满意率91.2%；开展廉政警句征集活动，共征集到各类廉政警句1,200多条。加强文明建设，按照“十个好”的标准和要求，在全市国税系统广泛深入开展文明竞赛活动，对22个*市国税系统文明单位和33名优秀国税工作者进行了表彰，市局被省局评为广东省国税系统文明单位。

（七）坚持规范管理，机关效能显著提高。

深入推进政务公开，启用行政管理系统政务公开标志功能，实现了公文处理与政务公开同步。大力推行办税公开，提出进一步推行办税公开工作的意见，制定了《*市国税系统办税公开事项表》。以强化督查工作为抓手，将省局部署的重要工作和全市国税系统31项重点、热点和难点工作进行督办，加强跟踪、督促和通报，有效促进了工作落实，推动了全市工作开展。深化行政管理系统应用，将市局机关行之有效的行政管理系统功能模块推广到县（市）区局。加强财务管理，完善财务制度，落实财务改革任务，完成资产清查，认真开展内部审计和经济责任审计，规范实施政府采购，正式运行网络版财务管理软件。加强后勤服务管理，强化后勤服务人员的管理和教育培训，推行星级服务，推进节约型机关建设。落实国税部门的社会责任，积极开展扶贫济困、捐资助学、奉献爱心和支持环保活动，完成“十百千万”挂钩点的农村危房改造帮扶任务。

过去一年，在全市国税系统干部职工的共同努力下，取得了可喜的成绩，但工作中也存在一些问题和不足，主要有：一是虽然经过近几年的重点整治，全市重点行业税收管理逐步规范，但偷骗税问题发生的隐忧仍然存在。二是税收管理员的作用还没有充分体现，纳税评估还处在比较低的水平，科学化、精细化管理程度还远未达到要求。三是在纳税申报方式和征管质量提高方面有待进一步拓展。四是少数人员法治观念不强，责任心不强、严格执法、规范执法的认识不到位，执行制度规定不严格，甚至个别基层税务人员出现违法违纪问题。五是内部管理不严、跟踪监督不到位、责任追究不严的现象依然存在。这些问题，需要在新的一年里采取有效措施坚决解决和纠正。