审计局发展金融审计总结

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县政府政研室：

20*年，在县委、县政府领导下，在县人大的监督和县政协指导下以及在社会各届的支持下，我局认真贯彻落实党的十七届三中全会精神和我县十三次党代会精神，努力实践“三个代表”重要思想，紧紧围绕县委、县政府确立的“融入大都市、经济再翻番、领先三圈层”的发展目标和“工业强县、三产兴县、城建靓县”的发展战略，不断加强审计监督服务职能，为我县经济社会跨越式发展作出了应有的努力，现将今年审计工作情况和2009年工作思路汇报如下：

一、基本情况：截止目前，审计监督资金量达80.66亿，全年审计项目151个，其中：财政金融审计项目19个，经济责任审计项目39个，政府投资工程审计项目93个，全年查出违纪违规资金390.78万元，管理不规范资金6231.90万元；上缴财政资金3797.19万元；节省财政资金2135.45万元。

（一）财政金融审计

截止目前，完成财政金融审计项目19个，审计监督资金量达55.95亿元。涉及财政、地税、镇乡、学校、城投公司、农投公司、国投公司，查出违规违纪资金377.44万元，管理不规范资金598.46万元，提出审计意见建议35条。

(二)投资基建审计

截止目前，共完成审计项目93个（已出正式结果通知书的），涉及送审金额达21*1.41万元，审定金额18938.96万元，审减金额2135.44万元，审减率为10.33%。为财政节约了大笔资金。

(三)经济责任审计

为了建立和完善对领导干部的监督，增强领导干部勤政廉政意识，促进领导干部科学决策和管理经济能力的提高,今年开展镇乡和局级领导干部任期经济责任审计项目19个（其中：组织部委托13项）。审计监督资金量达22.60亿元，查出违纪违规资金13.34万元，管理不规范资金5633.44万元，上缴财政资金3797.19万元。查出问题21个，提出审计建议17条。

二、主要特点和亮点

今年我局工作立足于推进城乡一体化和构建全域的工作理念，紧紧围绕全县中心工作，把加强重点领域、重点部位、重点资金的审计监督摆在更加突出位置，寓监督于服务之中,促进了年度审计工作的扎实开展，主要做法是：

（一）突出抓好三大重点审计监督

一方面以规范部门预算管理，提高财政资金使用效益为目标，继续加大财政审计力度，主要开展了财政、地税、地方金库审计，同时对教育系统及镇乡的财政决算进行了审计。对预算管理不够规范，财务管理不够严格等一般违规问题，积极帮助和促进部门认真规范和整改，进一步完善制度，有效地促进了我县预算的执行，提高了财政财务管理水平，财政资金的分配和使用情况进一步合理、科学。二方面大力加强了经济责任审计力度，今年经济责任审计任务十分繁重，我局整合科室资源，分批、分类进行项目分解，全面深入开展此项工作。以审计领导干部履行工作职责，所作经济决策的合法性、合规性、效益性以及个人遵纪守法等内容为重点，不断提高领导干部管理经济的能力和水平。同时参加了市经济责任审计工作经验交流会，受到了市审计局的肯定和好评。三方面政府投资工程审计进一步深化。主要是通过学习周边先进兄弟区县投资审计工作做法，结合实际，完善了我县投资工程审计工作。一是加强了对中介机构监督管理。审计机关在中介备选库抽取并委托其开展政府工程审计，尽管整个工程项目的审计过程基本由其依法独立进行，但最终由审计机关向被审计单位出具审计报告，对审计机关而言，无疑会加大审计风险。为此，我们进一步完善中介机构（外聘审计人员）管理、考核制度，确保中介机构能够提供专业精湛、诚信优质的工程造价审计服务。并拟定了《社会中介机构参与政府投资建设项目审计质量的考核暂行办法》。同时，对审计机关将要审结项目，凡属重大或投资额较大（建议定在200万以上）的项目，实行抽审复核制，抽审面不低于10%。二是进一步建立和完善政府投资审计相关工作制度。结合《县国家建设项目审计监督实施办法》和我局《关于进一步强化投资基建审计工作的意见》、《县审计局国家建设项目外聘审计管理暂行办法》等制度,完善制订了《县审计局关于政府建设项目审计操作程序》、《关于政府投资建设工程竣工决算审计补交资料管理办法》、《投资建设工程管理制度》、《投资建设工程送审资料清单》等制度办法，以制度管人，用制度确保审计质量的不断提高。三是进一步前移审计关口。针对我县政府投资工程投资额越来越大、项目越来越多的现状，我局把过程跟踪、重点介入、环节把关作为审计工作的重点来抓，把“审减”关口前移至政府投资工程建设的关键和重点环节，与各有关职能部门一道，全力强化监督工作，把确保政府资金的安全和效益贯穿于政府工程建设管理和竣工审计的全过程中。四是建立政府投资工程项目审计总复核制。在原来审计组长复核、科室负责人复核、法制科负责人复核的基础上，再选派一位懂工程造价审计、政治素质高的审计人员担任局机关总复核员，专门负责对政府投资审计项目的质量复核。做到审计证据充分有力，审计评判科学合理，审计意见恰当可行。

（二）突出抓好了新农村建设服务和惠民行动工作

一是以审计职能为切入点加强了农村中心敬老院、土地整理、道路改造工程、风貌改造等31个项目进行了审计，审减资金614.87万元,有效提高了财政资金的使用效益。二是开展了经济发展缓慢村的帮扶活动，我局3次深入到方兴镇柏杨村和五津镇吴店村，了解他们发展现状，积极为其想办法，出主意，帮助突破经济发展缓慢的瓶颈，为他们带去致富信息和部分发展资金,以及捐赠必要的办公设备。三是精心组织全局干部职工，开展“送温暖、献爱心”捐赠活动，募捐资金4850元，体现了审计人对我县困难群众的关心和关爱；四是5.12大地震发生后，积极组织广大干部职工紧急行动，在作好抗震救灾应急工作的同时，及时向灾区人民伸出援助之手、献一份爱心。审计局号召全体党员干部职工发扬“一方有难、八方支援”的光荣传统，积极行动起来，为支持灾区抗震救灾，帮助灾区人民尽快恢复正常的生产生活秩序，捐款捐物，奉献爱心。全局共计捐款4000余元，棉絮、衣物等若干，并及时上交到民政局。

（三）围绕中心，积极开展各项审计监督

今年，我局围绕全县中心工作，不断增强服务大局意识，一是以四川工业园区、城市和重点镇建设为重点，积极参与政府投资建设项目的过程监督，先后派出180多人次介入各类项目建设比选会、招投标会、市场询价、项目协调会。二是着重加强了我县相关建设过程中涉及房屋拆迁、土地整理以及我县大件路改造、农民集中居住区等重点工程的审计监督。三是围绕我县惠民行动中涉及的相关工作开展了农村义务教育经费保障机制改革专项资金、农村中小学危房改造资金、学校的债权债务等进行了专项调查审计。四是抽调业务骨干会同县纪委、监察局、财政局对全县党政机关、事业单位，国有独资公司及国有控股企业，各类群团组织、协会和学会的政府采购执行情况和“小金库”进行了全面清理检查。五是抽调业务骨干汇同县纪委、县财政局对全县12个乡镇债权（应收款）进行了核实，查出问题4个，提出审计建议6条。六是实施对抗震救灾资金、物资的全程跟踪审计。“5.12”汶川大地震发生后，我局投入了全局85%的审计力量，对救灾款物的捐赠、使用及管理情况进行了跟踪审计，对59个政府部门、行政事业单位及12个乡镇的对口捐赠情况进行了调查，深入受灾群众安置点对资金、物资的使用情况进行了调查，对发现的问题及时指出并提出建议，促使相关单位进一步健全了对救灾款物管理的内部控制制度，确保救灾款物的安全和有效使用。同时派驻专业审计力量，深入对口援建单位市镇、镇，对援建工程项目进行现场技术指导和同步审计监督，确保援建资金的效益和安全。七是会同监察、发改财政等单位对20*年以来全县24家项目单位的140个政府投资工程项目进行了专项检查，并提出规范政府投资项目管理的5条建议意见。

（五）突出加强班子队伍建设和内部管理工作

一是以“举旗织、抓班子、带队伍、促发展”的工作理念，加强了班子和队伍建设，班子成员积极参加每月的全县干部学习会，并切实组织好每月全局的集中学习会，使全局干部不断增强了学习意识和危机意识，不断提高了学习的主动性和自觉性。同时组织干部职工30人次参加了省市县的各项业务培训，鼓励干部职工参加学历教育和职称资格培训，目前全局大专以上学历人数达到100%，其中:本科学历达到70%。二是进一步加强了行风建设，及时地梳理了我局各项内部管理制度，政务公开不断加强，效能告诫以及损害发展环境行为实施一票否决等制度不断深入。三是不断改善办公条件，初步建设好了党政内网、外网，新增了手提电脑等必要的设备，为下一步加强审计管理系统和现场审计系统的开展和应用提供了基础保障。

三、存在的问题

一是审计任务重，社会期望值高，审计力量不足的矛盾日益突出，需要不断加强项目计划管理。二是审计方法还需要创新，要抓好效益审计和审计调查，改变传统审计模式，整合审计资源，以创新促进审计工作效率。三是审计队伍整体素质与现代审计要求还不适应，应不断优化审计人员专业知识结构，人力资源储备、后勤保障等管理工作。