审计局发展绩效审计总结

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20*年，在县委、县政府和上级审计机关的领导下，在县人大、县政协的监督指导下，我们紧紧围绕县委、县政府工作中心和“一城三地”建设目标要求，认真贯彻落实科学发展观，牢固树立全部政府性资金审计理念，大力推进绩效审计，深入开展“作风建设年”、“效能建设年”、“审计转型年”活动，机关建设不断加强，各项工作协调推进，全面完成了各项工作任务，取得了一定实效，国家审计署副审计长*及省审计厅*、*、*三位副厅长先后来盐调研指导工作，对我局工作给予了肯定。20*年我局连续第三年被省审计厅授予全省审计机关优秀单位荣誉称号。

20*年，共完成审计项目37个，其中：财政财务收支审计项目6个，效益审计项目7个，经济责任审计项目12个,专项资金及专项审计调项目12个；组织中介机构开展工程结算审计项目20个。查出违规金额1464.35万元，其中：已上交财政5万元，归还原渠道资金89万元，核减工程结算从而减少财政拨款1234.35万元，挽回损失96万元，应调账处理资金40万元；应纠正金额31418万元；发现违法案件1件，涉案人员4人，涉及金额96万元；通过审计，共发出审计决定书6份，审计报告28份，行政处罚书1份，审计移送书1份，审计建议书3份,提交审计结果报告24份，审计专报4份。政府及有关部门采纳审计意见建议，修改、完善和出台了《关于调整被征地农民基本生活保障金标准的通知》等20余项政策措施。

一、加快审计转型、提升服务“一城三地”建设的工作能力

（一）大力探索和推进绩效审计工作

在前几年探索和实践的基础上，20*年提出了具有*特色的绩效审计基本模式：在审计管理层面，着力解决好理念问题、工作机制问题和项目立项问题；在审计操作层面，根据实际需要采用模拟审计、审前磨合等不同方法；在成果提升上，跳出传统，充分运用现代审计思维方式。比如：20*年财政同级审项目涵盖了教育投入、交通建设、社会保障、土地出让、公共卫生等多个行业和部门，绩效审计项目占了75％，使得同级审更加关注全部政府性资金、更加关注宏观决策、更加关注财政资金使用绩效。*绩效审计工作走在了全省前列，20*年7月，我局在绍兴召开的全省各市审计局局长会议上作了专题经验介绍；同时省厅选调我局李鸣6月在省厅举办的“绩效审计与专项审计调查研讨班”作了《以绩效审计为突破口推进审计转型》、8月在丽水市中层以上干部学习会上作了《基层审计机关开展绩效审计模式》专题讲课，使我县绩效审计模式走向全省。

（二）大力推进计算机技术与审计业务融合

建立了审计门户网，并实现了四级联网。积极推广运用《税审之友》、现场审计实施系统（AO系统）、SQLServer2000、ExceL等计算机审计辅助工具，切实提高了工作效率和工作实效，比如：在对2003-20*年度再就业培训资金审计中，面对政府资金补助的几十个纸箱的培训人员资格审查资料和25000多人次的培训记录，手工审计显然无法快速核实培训的真实性和政府提供“一次免费培训补助”政策的执行情况。通过运用AO系统，对25000多条记录数据进行比对分析，很快就发现了县劳动保障部门有关工作人员与有关培训学校内外勾结、骗取财政资金等违法行为。我局提交的3个计算机审计案例编入省厅《计算机审计应用汇编》。

（三）大力推进*特色审计之路

积极开展“审计转型年”活动，坚持走科学发展之路，构筑*特色审计。一是贯彻“一个理念”，以科学发展观为统领，实现*审计事业又好又快发展。二是注重“二个推进”，即：注重推进审计“硬实力”，深化审计意见落实督查工作，不断优化经济发展秩序；注重推进审计“软实力”，深化审计文明创建工作，不断改善审计执法环境。三是坚持“三个所有”，即：所有审计项目均树立全部政府性资金审计理念、所有审计项目均在真实合法性审计的基础上关注效益、所有符合计算机审计条件的项目均推行计算机审计，强力推进审计信息化和绩效审计，从而努力实现传统审计向现代审计转型。四是加强“四个创新”，即：创新绩效审计工作，推行预算执行审计经营战略审计方法；创新审计结果利用工件，推行审计成果“二次开发”方法；创新审计风险控制工作，推行《审计项目结果清单》制度；创新经济责任审计工作，推行县级部门经济责任内审制度。

二、突出审计重点、提高服务“一城三地”建设的实绩实效

㈠财政预算执行审计进一步深化。突破传统、创新方法，提出了以全部政府性资金为主线的预算执行绩效审计，实现了传统预算执行审计上的“两个突破”。突破了审计空间：立足于资金使用性质、管理模式、来源角度、政策效应进行分析评价；突破审计时间：立足当年、向上追溯、向下延伸；符合绩效审计的发展趋势和方向。同级审工作得到了党委、人大和政府的肯定，县长沈晓红提出了五点整改指示意见，县人大肯定了审计工作报告，县财政局采纳审计建议，出台了《关于进一步规范财政资金会计核算的拨付流程的通知》等制度。

㈡领导干部经济责任审计进一步推进。对县交通局、县环保局、县经贸局、县统计局、县外经贸局、县文体局、县人防办、县城管办、县科协以及沈荡镇、秦山镇、百步镇和县经济开发区等13个镇和部门的16名领导干部开展了经济责任审计工作，通过开展经济责任审计，在揭示问题的同时提出有针对性的意见建议，不仅增强了被审计单位领导的财经法纪意识，同时，推动了被审计单位内部管理制度的进一步健全，如：审计县交通局时发现其下属单位嘉于硖线航道工程建设指挥部内部管理薄弱等情况，引起了县交通局的高度重视，及时督促指挥部建立了财务管理制度、交通建设工程款项拨付审批制度、内部牵制制度等一系列规章制度；县文体局针对审计发现的问题，及时督促县体育总会制定完善了《*县体育总会财务制度》等。同时我局创新模式、健全制度，出台了《*县领导干部离任经济事项交接办法（试行）》、《关于加强中层干部经济责任审计工作的指导意见》、《县级部门（单位）20*年度经济责任内审实施方案》等经济责任审计制度。通过建立经济事项移交制度，进一步规范领导干部离任交接程序，明确领导干部的经济责任，增强领导干部的责任意识和自律意识。通过建立中层干部经济责任审计制度，填补了中层干部经济责任审计的空白。通过建立经济责任内审制度，创新了经济责任审计制度，实现了经济责任“外监”与“内管”并举。

㈢专项审计调查工作进一步深入。对教育经费投入、社会保障基金、被征地农民保障资金、农村合作医疗运行情况、农村公共卫生资金、慈善捐赠资金等专项资金开展了审计和审计调查。通过审计，促进了县委、县政府有关民生政策的贯彻落实和不断完善，维护了群众利益。比如：通过对20*至20*年度被征地农民基本生活保障资金的专项审计调查，县政府采纳审计意见及时出台了《关于调整被征地农民基本生活保障金标准的通知》、《关于调整被征地人员基本生活补助标准的通知》等政策，切实保障了被征地农民的切身利益；通过对农村公共卫生资金运行情况专项审计调查，提交的《我县农村公共卫生工作现状与对策》调研报告被县委评为好稿，有效发挥了宏观决策参谋作用。

㈣政府投资建设项目审计进一步强化。组织开展了南王公路、百尺南路、核应急办公大楼、秦山中学、镇海塔塔身修复工程、“双低”油菜基地项目、20*年度县农业综合开发项目、常绿景苑拆迁安置房、沈荡医院迁建工程和河南西路等10个建设项目的竣工决算及其项目投资绩效的审计。共审计工程投资4*70.23万元，核减工程结算从而减少财政拨款962.95万元（其中380.73万元已计入20*年度），组织中介机构开展工程结算审计项目26个，审计工程投资10029.2万元，核减工程结算从而减少财政拨款652.13万元。通过审计，20*年共核减工程造价1234.35万元。在项目实施过程中，注重项目质量和审计理念的转变，实现由单一工程价款审计逐渐向投资决策、建设管理等方面转变，并取得了实效。如：百尺南路审计中，发现了项目未很好执行基建程序、前期拆迁工作滞后造成进度拖延、投资增加等问题；在核应急办公大楼审计中，发现了施工单位项目经理无资质施工、建设过程中出现重大质量事故等问题；在镇海塔塔身修复工程审计中，发现了附属工程未按规定报批先行建设、工程决算超概算等问题。审计中发现的情况和问题，引起了建设单位的重视，并予以整改。

㈤审计发现问题督促检查力度进一步加大。根据《*县审计意见落实情况督查办法（试行）》，狠抓审计意见落实情况的跟踪督查，跟踪检查结果表明：被审计单位对审计决定和审计意见建议都十分重视，有的单位组织修订完善了有关财务管理规章制度，有的单位召开专题会议，逐条讨论审计意见和建议的整改落实情况，有的部门健全了内审组织，加强对下属单位的内部审计。从检查情况看，审计决定执行率达到100%，违法违纪的相关责任人员已被依法追究刑事责任、行政责任和党纪处分，有关审计意见和建议基本得到采纳落实或正在落实中。

㈥内部审计工作得到进一步健康发展。出台了20*年内部审计工作指导意见，充分发挥内审协会作用，加强内审工作的队伍建设、业务建设和理论研讨。一是组织开展同步审计项目。部署了全县各镇工业发展公司资产负债经营情况的同步审计。二是加强审计业务指导。对内审项目从立项到出具审计报告及后续审计的全过程进行指导，并组织开展内审工作考核评比。于城镇成校20*年度财务收支审计项目获市优项目三等奖。三是加强内部审计人员后续培训工作。有9人参加了省级内审资格证考前培训班，1*人次参加市级内审资格年检培训，5人参加了国际注册内部审计师资格考试；34人次参加了学习考察活动。四是加强理论研讨工作。内审人员提交的理论调研文章，在《中国内部审计》发表2篇、在《浙江内部审计》发1篇，有1个内审项目案例被编入省内审案例集。五是加强协会组织建设。20*年度发展吸纳团体会员1个，使协会团体会员发展到了44个。

㈦审计项目结果公告的广度、深度进一步拓展。对*县20*至20*年度慈善捐赠资金、20*至20*城乡居民合作医疗基金和农综开发等3个审计项目结果予以公告，并首次利用*门户网和新建立的审计门户网进行公告，拓展公告途径，从而使审计公告的广度、深度和层次进一步拓展。

三、改善审计环境、营造服务“一城三地”建设的良好氛围

（一）统筹各项工作，深入开展作风建设年活动。组织开展了以“树新形象，创新业绩”为主题的机关“作风建设年”活动，具体抓好了五个结合：一是与创建“学习创新型机关”结合起来。制订了20*年度《党组中心组学习计划》、《政治理论学习计划》和《业务学习计划》。二是与创建省级文明单位结合起来，切实构筑*特色审计。三是与审计业务工作结合起来，努力实现四个方面的转型。四是与进一步健全审计制度和机制结合起来，重新修编了《*县审计局规章制度汇编》。五是与党风廉政建设结合起来，进一步构建好惩治和预防腐败体系，真正使我局的机关作风建设年活动取得实实在在的效果。

（二）开展各项创建，提升单位文明层次。一是深入开展省级文明单位创建。建组织：成立了由局长任组长，副局长、纪检组长、办公室主任任副组长，各科室负责人任组员的创建创建省级文明单位领导小组；明目标：制定了《20*至20*年创建省级文明单位规划》和《20*省级文明单位创建计划》；亮口号：提出了“创建省级文明单位，构建*特色审计”的创建口号；抓宣传：召开专题动员会议，制作宣传牌等办法进行发动，使创建工作深入人心；重结合：与审计具体业务工作、与开展“学先进、争先进”活动、与创建文明科室和文明员工、与为贫困村、转业困难军人、特困学生献爱心活动、与丰富干部文化娱乐生活、与改善干部工作环境相结合。经过扎实有效的开展工作，我局被县文明办列入20*至20*年省级文明单位创建规划。二是开展创建省级卫生先进单位。把创建省级卫生先进单位作为20*年全局的重要实事工作之一，抓紧抓实，做到有制度、有计划、有检查、有投入、有宣传。目前，已被省爱国卫生运动委员会正式命名为“浙江省卫生先进单位”。三是积极开展园林式单位创建工作。一方面与园林绿化公司重新签订养护合同，提高养护要求。另一方面对部分受损绿化进行了补植和更新。20*年9月，被县人民政府正式授予“*县园林式单位”荣誉称号。

（三）注重干部队伍素质提升，机关建设得到加强。继续大力构建“五型机关”，夯实审计事业发展的基础，努力推动审计工作又好又快发展。一是努力保持“嘉兴市示范学习机关”等荣誉称号，在加强业务学习的同时，组织开展社会主义荣辱观、党的十六届六中全会和十七大精神等主题教育活动，不断提高审计干部综合素质。二是着力构建规范型机关，完善和出台了《20*年岗位责任制考核奖励办法》、《20*信息考核发奖励办法》、《文明员工、文明科室考评办法》等规范性制度。三是着力构建效率型机关，坚持“能上能下、注重实才、优胜劣汰”的用人机制，20*年充实和调整了局领导班子，一名副局长调任县其他重要部门副书记、副局长，一名中层干部提拔为副局长；加强科局级后备干部建设，一名中层干部参加了县十一届中青年干部培训班；加强一般干部的培养，一名审计干部由组织部选派到南北湖景区管委会镇中村挂职锻炼1年，担任村支部书记助理。四是着力构建和谐型机关，积极开展支部、工会的各项活动，选送1名干部参加全省审计机关第四届职工乒乓比赛并获奖，认真组织对卫生包干区的义务劳动，关心干部的思想、工作与家庭生活，落实好退休干部的政治和生活两项待遇，向通元镇石泉马家三胞胎、武原镇双桥村部分困难党员、群众发放慰问品和慰问金，在慈善捐款捐助活动中，干部职工个人共捐赠资金8800元、衣被百余件。五是着力构建廉洁型机关，保持良好审计形象。

（四）全面落实党风廉政建设制度，推动廉洁从审工作。从审计工作的实际出发，构建“六道廉政防线”。一是在局领导实行诺廉述廉评廉制度的基础上，继续把该制度扩大到局中层现职干部；二是重新签订了《党风廉政建设责任书》，全面实行分级负责制、一票否决制和责任追究制；三是定期召开特约审计员（监督员）会议，充分发挥社会知名人士、派和无党派人士在促进审计干部勤政廉政中的监督作用；四是强化“八不准”审计纪律回访制度，继续完善由纪检组长负责的审计纪律回访机制；五是充分发挥局兼职廉政监督员作用，全面实行审计实施期间廉洁从审定期汇报制度；六是紧密结合作风建设年活动，广泛征求干部群众意见，特别强调在党风廉政建设上进行对照检查，促使党员干部牢固树立“不想犯”、“不愿犯”和“不敢犯”的思想防线，20*年未发现违规违纪行为。

（五）加强调研和宣传，展示审计成果。印发《20*年度审计理论研究和调查研究重点课题》，修订完善《信息工作评比办法》，推行考核考评制、“一票否决制”、审计结果“二次开发运用”加分制和定期通报等工作机制，有力激发了审计人员撰写审计论文和信息的积极性，20*年完成重点调研课题7个，提交审计信息达158篇，被各类刊物录用186篇次，其中：被《中国审计报》录用7篇、《浙江审计》、《审计信息》等省级刊物录用13篇。编制《*审计》12期，编制审计专报4期。《拓展扶持理念调整扶持方式》论文获县优秀科技论文二等奖。

回顾20*年审计工作成绩的取得，我们深深体会到审计工作

一是要必须紧紧依靠县委、县府和上级审计机关的正确领导，县人大、政协的监督支持，才能保证审计工作持续健康发展；二是要必须始终坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，才能真正贯彻落实好科学发展观；三是要必须从*实际出发，才能不断探索具有*特色的审计之路；四是要必须把“依法、程序、质量、文明”作为加强审计队伍建设和提高审计工作质量的核心内容抓住不放，才能筑牢审计生命线；五是要必须抓住促进整改和审计公告这两个重要环节，才能充分发挥审计工作的绩效。

我们在肯定成绩的同时，也必须清醒地认识到审计工作中存在的不足：一是由于任务重、人员少的客观因素影响，合理统筹审计资源、提高审计效率方面还有待提高；二是在总结、提炼和巩固审计模式创新成果方面还有待进一步加强；三是在审计结果二次开发，积极为党委、政府献计献策方面还有待进一步加强；四是审计信息化建设、绩效审计、审计结果公告和质量控制等工作还有待进一步有序推进。这些不足需要在新的一年里去改进和提高。