国税局加强税收管理计划市

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根据*市国家税务局关于2009年税收工作的总体部署，为深入贯彻落实党的*大、*届三中全会精神，以科学发展观统领各项税收工作，坚持理论和实践的有机结合，切实把学习调研成果转化为指导税收工作开展的新理念、促进税收工作发展的新思路、提升税收工作水平的新举措，实现税收为首都经济和社会发展服务的目标，我局明确2009年税收工作的总体要求是：认真学习贯彻党的*大、*届三中全会精神，深入贯彻落实科学发展观，按照建设人文*、科技*、绿色*的三大理念，服务首都科学发展，构建首善和谐税收，以学习和实践科学发展观为契机，大力组织税收收入，不断优化纳税服务，着力提高依法治税水平，全面落实各项税收改革措施，继续深化人力资源管理，切实将职能优化、思路创新、模式完善、资源整合的工作理念贯穿到税收管理的方方面面，积极为服务经济社会发展做出新的贡献。

一、健全机制，调整职能，全面提升税收征管质量

根据市局工作安排，在完成稽查机构调整的基础上，对全局各部门职能进行重新梳理，明确工作职责和管理重点，着力在稽查管理专业化、纳税服务系统化、职能调整最优化上下工夫，切实将机构调整与资源的合理配置、税收事业长远发展有机结合起来，全面提升税收征管质量。

（一）税务稽查迈上专业化管理平台。

1．归口管理。围绕税收中心工作，以稽查机构调整为契机，提高执法水平，优化稽查职能，切实履行职责，完善工作流程，将个体核查、进出口核查等检查业务纳入稽查系列统一管理，打造规范化、专业化、一体化、特色化的税务稽查队伍，使税务稽查更好地服务于税收征管、服务于税收中心工作。

2．技术依托。在稽查管理和稽查建设上，充分实现经验依托型向技术依托型的转变，运用各信息系统中的相关数据，做好稽查案件的查前分析、查中监控以及延伸稽查和查后汇总工作，切实提高税务稽查执法效能。

3．分级分类。根据不同企业采取不同的稽查模式和稽查思路，逐渐形成分行业稽查的体系和方法，分析各类稽查案件特性，形成有针对性的稽查方式。

4．以查促管。稽查系列对内要与大征管格局有效衔接，对外稽查过程中体现对纳税人的管理意识，在信息反馈、管理制度建立等方面充分体现以查促管。

（二）积极探索建立有特色的系统化纳税服务模式。

根据*市国家税务局2009年“国税服务年”的总体要求，以全面提升纳税人满意度和遵从度为目标，紧紧围绕服务首都经济、服务纳税人、服务基层的“三个服务”工作主线，切实结合所辖区域企业特点，在增强服务实效上下功夫，以纳税人的需求为导向，以丰富纳税服务内容为核心，以改进纳税服务方式为载体，全力搭建制度规范化、设施标准化、服务流程化、方式多元化、手段现代化、资源社会化、考评效能化的纳税服务平台，着力打造*国税个性服务品牌。

1.点面结合，强化分类服务。一方面，充分借助内、外网、税企邮箱、语音短信、办税服务厅公告栏等作为纳税服务的载体，拓展对所辖企业的纳税服务领域。另一方面，按照企业规模、行业类别对所辖企业实施有重点、有特色的分类服务，把握纳税服务工作的关键环节。针对大型企业，充分了解企业经营运作架构和企业经营管理、财务管理流程，开展专业服务和个性服务。突出对大型企业中重点行业、重点企业的针对性服务。结合我局管辖区域金融企业集中的特点，以金融税收之家为载体，创新服务形式，丰富服务内容，进一步为金融企业提供全方位、多角度的优质服务。针对中小型企业，增加税企沟通交流频次，积极拓展服务渠道，优化服务手段，及时为企业解决各类涉税问题。

2.注重细节，实现标准服务。完善办税服务厅各项基本设施，全面提高办税服务人员综合素质，从规范干部着装、文明用语、窗口功能等细节入手，实现服务行为、功能设置规范化。积极开展纳税人满意度测评、纳税服务需求调查、纳税服务工作质量调查，建立纳税服务评价系统，全面提升纳税服务综合满意度。通过提升网上申报比例、网上认证比例、税控收款机、税库银横向联网使用比例、搭建纳税服务网等，全力推进多元化纳税服务体系。同时，借鉴现代管理学关于标准化管理的理念，注重程序、内容规范，对现有管理流程和管理链接进行梳理，制定完善税收环境服务制度、信息化服务制度、政务公开制度、维护纳税人合法权益制度、纳税服务监督考核制度等一系列行为规范，打造标准化的服务理念。

3.塑造心态，实现快乐服务。通过组织有针对性的培训辅导，健康向上的文体活动，塑造阳光心态，打造和谐的团队氛围。深化税务干部岗位认知程度，引导干部积极主动的服务，切实履行岗位职责，实现快乐服务。通过信息化、标准化的服务举措，快捷、准确地为纳税人办理各项涉税事宜，提高办税效率，减轻纳税人负担的同时，缓解税务干部工作压力，降低征纳双方的办税成本，增强纳税人对国税机关的信任感、认同感。

（三）货物劳务税管理实现职能最优化。

为适应经济社会发展需要，有效应对金融危机，全面落实国家推出的一系列重大政策调整措施，通过征退税信息共享、纳税评估和退税评估结合，实现征税管理和出口退税管理的联动和衔接，堵塞因征退分离存在的管理漏洞，进一步提高税收管理的质量和效率。对进出口税收管理工作实施科学化、精细化、专业化管理，实现出口企业信息共享和退（免）税评估工作的有效联动，切实加强外贸企业纳税申报管理，完善出口退税管理的评估监控机制和沟通机制，预防“一票两用”等现象的发生，有效防范和打击骗取出口退税违法行为，逐步实现征退税管理的有效衔接。

二、创新思路，完善举措，积极服务经济社会发展

面对新形势、新任务的要求，我们要牢牢把握工作方针、工作主题、工作原则、工作要求，不断创新工作思路，提升税收分析科学化水平，确保税制改革各项政策落实，完善分类管理模式，用创新的工作思路和工作模式解决税收工作中的难点问题。

（一）税收分析把脉经济。

1.全面落实税收收入任务。

2009年，受国内外宏观经济形势的影响，国内经济增长预期将进一步放缓，总需求减弱，面对严峻的组收形势，我局紧紧围绕突出重点、部门联动的组收原则，成立组织收入领导小组，对收入任务进行细化分解，制定调整组收措施。充分发挥全局各部门的职能作用，整合资源，强化税源管理机制，积极拓展税源发展空间，为确保完成组收工作奠定基础。

2.构建收入分析预测模型。牢固树立现代税收管理理念，认真落实国家各项宏观调控措施，确保组收工作由传统的注重计划执行情况向更加注重收入质量状况分析转变，不断健全宏观经济税收分析手段。积极借助现代化信息手段及相关应用软件，对税收数据进行系统整合，根据企业行业、经济性质、税款属性等进行数据分类，参考历史同期各项税收收入数据，搭建收入分析预测模型，在此基础上开展多因素税收分析与预测工作。

3.确保收入目标如期实现。高度重视组收工作，紧密围绕宏观经济发展形势，利用*区区位优势，对外，细化业已形成的部门联动的经济与财税分析体系，最大效能的发挥资源共享。对内，遵循突出重点、部门互动的组收原则，成立组织收入领导小组，明确组收单位职责。深入研读税收法律法规，实时关注税收新政，追踪税收难点热点，拓展税收政策空间。优化征管查联动的税源管理机制，及时掌握企业发展动态，揭示税收增减变化的内在原因，适时调整组收措施，化解组收难题。通过内外部科学有效的组收工作体系，把脉经济发展，依法有序地组织税收收入。

（二）税制改革全面落实。

为适应经济社会发展需要，2009年，我国将推出并实施一系列重大税制改革，结合增值税转型、小规模纳税人征收率降低、成品油税费改革、出口退税率调整、新增企业所得税征管范围调整，全面梳理政策条款、妥善处理政策衔接问题、完善各项审核机制，及时完成信息系统调整，确保税制改革与政策调整顺利实施。

1.积极应对增值税转型。针对增值税、消费税、营业税条例及细则的颁布实施，做好CTAIS系统、防伪税控系统、电子申报系统的信息修改与系统升级工作；对固定资产准予抵扣、小规模税率调整等积极的财政政策执行情况给予密切关注，制定工作预案；认真梳理因政策调整而需要修改的文书收递资料种类及工作流程；适时组织废旧物资企业、金融保险企业及出口再保险企业等专项辅导会，对纳税人进行面对面的政策辅导。

2.系统梳理所得税新政。针对总局陆续出台的涉及汇算清缴工作的政策规定，认真做好新企业所得税法实施后第一个年度的汇算清缴工作。妥善处理过渡政策和新旧政策衔接问题，参考市局考核指标，将申报率、有税率、零申报率、盈利面和亏损面等五项指标作为对各管理所工作质量考核的参考依据。

3.认真落实出口退税规定。全面落实出口退税政策调整和退税计划，将退税评估纳入全局综合评估系统，充分利用出口退税审核系统、退税办公系统、综合数据平台等信息化手段，加强退税企业分类管理，实现对出口退税企业全方位的监控，确保税制改革落实到位。

4.重点加强涉外税收管理。结合各项税制改革，妥善处理内外资企业政策衔接工作。认真做好售付汇新旧管理办法的过渡工作，提高税务凭证开具水平，全面落实总局售付汇改革工作要求。此外，为贯彻落实新企业所得税法及其实施细则，根据总局对填报《企业年度关联业务往来报告表》的规定，2009年是相关企业履行关联业务报告申报义务的第一年，因此要在认真落实关联申报制度相关要求的基础上，强化关联交易筛查工作。根据新企业所得税法中对“特别纳税调整”的规定，充分借助情报交换等手段，开展有特色的反避税工作，促进反避税管理迈上新台阶。

（三）分类管理扎实有效。

通过优化管理部门职能，明确部门管理重点，科学界定税收管理员职责定位，实现对所辖区域企业整体分类管理格局。针对管理系列工作职能进行调整和优化，对管理员工作职责进行重新梳理，将基层管理员的主要精力转移到对税源监控和政策落实上，促进税收管理工作向纵深发展。

1.大型企业管理，深化内涵。结合市局大型企业管理机构和方式的改变，探索新的管理模式。了解大型企业整体运行模式，全方位梳理企业内控机制和税务管理事项，实现对企业的实时监控管理和服务。在试点的基础上，将管理经验进行推广，建立单户企业全方位的管理档案，将管理、服务、监控有机融为一体。充分发挥已经成立的银行业管理组、保险业管理组等六类管理小组的作用，对管辖企业进行重新梳理、分类，在人员配备、使用、管理方法上不断优化，逐步实现以专业化、对口式执法管理团队的形式对所辖企业实施相对集中的、科学的监管模式。

2.中小企业管理，体现特色。根据企业所处行业、规模等将中小企业管理纳入全局整体分类管理的体系和框架中，在各管理所推行分类管理模式，突出管理重点和特色，突出体现专业化管理职能，结合各管理所区域管辖特点，探索对不同规模、行业、特性企业有经验、有特色的管理途径，逐渐加大行业整体监控力度，实现管理向纵深发展的目标。2009年结合流转税税制改革、新所得税法实施以来首年汇算清缴工作，各管理所应集中精力开展政策宣传、组织落实，做好各项前期准备工作。

3.个体集贸管理，突出重点。全面推行“集贸市场阳光评税”系统，确保个体工商户计算机定额核定管理系统（CTAIS2.0）的正式上线，提高集贸市场的信息化管理水平。结合税源政策调整工作，严格执行新条例的各项规定，加强降率后对税源监控和税收收入影响分析工作，确保税款及时足额入库。对集贸市场进行分类管理，做好对大型集贸市场的直征工作。

三、完善模式，明确方向，实现税收工作新突破

2009年，面对复杂多变的税收经济形势，我们应着力探讨完善税收管理模式的方法和提升税收征管质量的有效途径。将现代风险管理理念引入税收征管，并以强化风险管理为核心，最大限度地防范税收流失，规避税收执法风险；实施积极主动的税收管理，切实降低征收成本，创造稳定有序的征管环境。努力实现税收分析，税源监控，纳税评估，税务稽查“四位一体”的工作目标。

（一）加大税源监控力度，积极应对复杂形势。

围绕“四位一体”整体工作思路，积极构建税收征、管、查有效联动的税源监管模式。强化对税源的动态监控能力，综合采用行业税负比较法、税收与相关经济指标对比等方法，分行业分税种进行横向纵向比较，及时发现企业纳税申报中的隐患问题，将高利润行业、经营流动性大的行业、新型行业确定为税源风险管理点，及时对所管企业的动态变化做出正确反应。提升税收管理员的税源风险识别能力，培养职业敏感性，强化综合知识水平和分析能力，使其能够结合社会环境、经济发展程度、经营者素质、企业效益等因素综合评价确定高风险税源点。

（二）规范审核审批工作，有效降低执法风险。

对日常审核审批事项实施规范化管理，通过落实重大事项集体审批制度，严格执行听证、复议制度等措施，有效规避因执法程序不严谨、执法行为有偏差而产生的执法风险情况，确保减免税、财产报损、发票增量等涉税审批工作安全、有序进行。加大发票管理力度，在继续推进增值税专用发票审批权限下放工作的同时，建立起完善的监督制约机制，从强化责任意识、完善制度规定、修改审批流程、加强监督检查等方面入手，在为纳税人和基层税务干部减负的同时，最大限度地规避执法风险。

（三）健全综合评估体系，着力提升工作效能。

1.各税统评，提高质效。

根据区域内企业情况，运用科学的纳税评估方法，在数据筛选、比对分析的基础上，对不同纳税人的风险程度做出定性和定量的判断，在此基础上，对纳税人实施有针对性的管理政策，以此提高税收征管质效。2009年，我们将进一步加强对各税种的综合评估，全面构建“单一主管，各税统评”的综合纳税评估工作模式，建立统一规划的以户为核心的综合工作模式。利用信息化手段，搭建综合评估软件框架，全面突破分税种的评估模式，通过建立分行业的各项业务指标模型，科学选取评估案源，最终客观评价和估算纳税人的纳税能力，以此实施有效管理。

2.专业管理，实现目标。

为实现纳税评估专业化、综合化的管理目标，以机构调整为契机，将纳税评估工作进行归口管理，明确纳税评估工作管理部门，统筹整体纳税评估工作，提高纳税评估专业化水平。2009年，我们应进一步将日常管理与税务稽查有机结合，将综合评估体系和稽查选案模型有机结合。拓展评估深度和提升评估水平，积极利用综合评估手段为稽查提供有效案源，并通过稽查工作对评估移交的案源进行检验，切实形成税收征管各环节工作的有效联动。

（四）加强税收执法监督，科学评测行政行为。

1.加大监督力度，保障有效运行。

通过开展执法责任制执行情况的检查，加强对重点环节执法行为的事中监督，强化过程监控，防止权力的滥用和执法的随意性。借助税收执法管理信息系统的上线运行，进一步推进对税收执法权监督手段的科学化管理；坚持每季度对稽查案卷开展一次评查，对发现的问题及时向被查单位反馈，真正把“有权必有责，用权受监督”落到实处。

2.梳理管理流程，规范执法行为。

积极利用执法考核系统实现对税收执法各个环节的全程监控，有效梳理我局各项管理规范和工作流程，及时发现税收执法工作中存在的隐患性问题和过错行为，进一步提高执法人员依法行政意识和责任意识，促进干部自觉提升业务水平的积极性，强化执行的刚性，规范执法行为。

四、整合资源、突出重点，推动税收工作上新平台

资源整合既是实现机构调整、思路创新、模式完善的落脚点，也是基础和保障。2009年，我们将结合机构调整情况，充分利用信息化手段提高工作效率，深入做好人力资源管理和队伍建设工作，积极推动税收事业又好又快发展。

（一）强化信息资源管理，提升“电子*”应用水平。

1.加强信息技术研发。

围绕流转税、所得税等税收政策调整情况，不断研究税收工作对信息技术提出的新要求，探索利用信息化手段提高税收政策执行水平和税收征管工作效能的途径。整体提升软件开发人员的技术水平，初步达到在高层次上的开发和维护能力。全力做好综合纳税评估专业软件研发、个体工商户计算机定额核定管理系统（CTAIS2.0）的推广上线等工作。牢固树立信息技术为一线服务的理念，通过研发固定资产管理系统等程序，积极满足一线科室所的工作需要。通过先进信息技术的开发运用解决当前税收工作实际中存在的难点问题，保证各项税收工作高质高效完成。

2.提高信息应用水平。

切实利用信息化手段做好纳税服务工作。积极引导纳税人利用信息化途径办理涉税事项。有计划地推进网上抄报税、网上认证工作；积极稳妥推广应用税控收款机；深入推广税库银联网工作。按照市局要求，建立网上申报纳税人电子档案数据库，逐步取消其纸质申报资料的日常报送，以广泛的信息化应用实现税务机关和纳税人的“双减负”。提高干部职工信息化应用水平，培养良好行为习惯，实现信息化服务税收征管、提升工作效能的目标。在规范内外网使用流程的基础上，借助“电子*”高速平台，积极拓展信息应用领域，培养干部树立信息化工作意识，分层次开展对内培训，在全局范围内开展信息化应用达标测试，实现业务部门熟练掌握数据平台应用、行政管理部门熟练掌握办公软件系统的目标；通过在内网网站中搭建综合入口门户、开设税务学习论坛、更新完善CTAIS外挂系统等措施，实现税收信息共享，提升税收工作效率。

3.延展信息应用领域。

充分利用外部信息资源，为税收工作服务。加强与工商、地税等部门的沟通合作，在已有的国地税定期联系制度的基础上，拓宽与地税部门的合作面，就税收政策变化和税收征管范围调整等重要问题及时与地税部门沟通，加强信息和数据的交流共享，提升共享数据的应用水平，实现税收征管资源的优化配置。充分利用外部信息媒介，获取重点行业、企业的最新经营发展情况，加深对行业、企业的了解，提高信息分析应用能力，发现税收征管工作中的漏洞，有效提升征管质量。

（二）优化人力资源管理，积极推进干部队伍建设。

1.进一步推进学习型团队建设。

继续深入开展学习型团队建设。坚持学习、创新、发展的学习型团队建设理念，牢固树立全面学习、综合提升、持续创新、和谐发展的学习型团队建设目标愿景。按照我局学习型团队建设整体规划要求，实现在税务稽查、征收管理、纳税评估等各分支领域培养领跑级业务骨干的阶段目标，在金融行业管理、汇缴企业管理等特色业务领域中培养出专家型人才。以学习型团队研究会为依托，开展前瞻性的探讨研究，使学习型团队建设工作不断适应税收工作新形势、新任务的要求，实现学习型团队建设工作对我局各项工作的全面推动。

2.深入开展税务文化建设。

以学习型团队建设为主线，努力提升税务文化建设水平。根据市局关于加强税务文化建设相关工作要求，进一步拓宽税务文化建设领域，提升对税务文化建设发展方向的深层次探究和系统性规划，积极构建具有*国税特色的税务文化建设模式，努力提升税务文化建设水平。切实发挥党团组织在税务文化建设中的引领作用，将党建工作与税务文化建设工作有机结合。结合当前税收工作实际，从创新物化载体入手，进一步完善办税服务设施，建立荣誉室、文化墙等形式多样、内容丰富的税务文化载体，在全局形成浓厚的税务文化氛围，从文化层面激发广大税务职工的积极性、主动性和创造性，形成对税收工作的统一认知，为我局各项税收工作的开展提供强有力的文化支撑。

3.加强党风廉政建设。

积极贯彻落实全国税务系统党风廉政建设工作会议要求，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，围绕组收工作中心，规范税收执法，优化纳税服务，抓好教育、制度、监督、改革、纠风和惩治工作，强化干部责任意识、管理意识、自律意识，着力构建具有*国税特色的大预防工作格局。通过建立健全惩治和预防腐败体系，推进反腐倡廉制度建设。以惩防并举，注重预防为手段，加强源头管理与监督。推进政风、行风建设，规范管理、优化服务，提高工作效能。以廉政文化建设为核心，加强反腐倡廉宣传教育，营造廉荣贪耻的良好氛围。在学习实践科学发展观的过程中，不断加强纪检监察干部队伍建设，提高履职能力。

4.深化人力资源管理。

不断健全人力资源管理机制，增强干部队伍活力。将后备库建设、干部队伍培养、培训、选拔、使用、发展等过程形成一个完整的制度体系，不断完善科级领导职务管理、非领导职务管理的制度规定。围绕增强干部队伍活力，为干部创造发展空间和机遇，探索人事管理新思路，将人力资源管理与学习型团队建设、税务文化建设有机结合，最大限度地调动干部的积极性和创造性，最终配合资源整合和优化，为税收管理各项工作服务，切实提升工作效能。

5.规范行政事务管理。

合理配置资源，努力建设节约型机关，提高行政事务管理效能，服务税收工作大局。严把公文质量关，规范公文流转程序，提高公文流转效率。结合档案制度规定，规范档案管理工作。全面落实信访、保密、安全等各项工作，提高内部行政事务管理水平。做好财务预算编制和执行工作，规范各项财务制度。夯实制度建设，全面强化固定资产管理。严格执行政府采购有关制度规定，细化政府采购工作流程，规范政府采购工作。提高后勤管理水平，切实为全局工作服务。