国税局完善税务征收计划

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20*年*国税工作指导思想：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十七大精神，紧紧围绕上级局和县委县政府提出的工作目标和任务，牢固树立科学发展观，牢牢把握税收工作主题，求真务实、锐意进取，推动*国税事业新发展，为我县加快实施滨海开发，实现经济社会又好又快发展作出新的贡献。

20*年*国税工作奋斗目标：依法治税与优质服务并重，实现执法能力和服务水平的更好提升，努力打造“诚信国税”；组织收入与发展经济并重，实现税收贡献和职能作用的更好体现，努力打造“有为国税”；创新管理与夯实基础并重，实现管理效率和征管质量的更好提高，努力打造“创新国税”；内强素质与外树形象并重，实现队伍建设和各项工作的更好推进，努力打造“和谐国税”。

20*年*国税工作总体要求：巩固、完善、发展、提高。

围绕上述指导思想、奋斗目标和总体要求，全局上下要从以下五个方面求真务实、真抓实干，确保全年各项国税工作任务的圆满完成。

一、坚持以组织收入为中心，加强税源监控，深化联动分析，税收收入再上新台阶

我们将紧紧围绕省局下达的国税收入任务和县财政收入盘子，进一步增强组织收入工作的计划性和主动性，继续重视县域经济发展，管好核电纳税大户，严格税收计划管理、提高税收分析质量、加大税源监控力度、强化欠税预警机制，确保国税收入和经济的协调平稳增长。一是年初将税收收入任务及时分解落实到各有关部门，加强工作目标考核，坚持每月税收收入通报分析制度，做到任务、责任、措施三落实。围绕县财政收入盘子，及时与财政做好对接,确保县财政预算收入目标的实现。二是坚持做好每月、每季的税收收入预测与分析，重点关注政策调整对国税收入和税源发展的变化。进一步重视税收宏观分析和税收微观分析，进一步深化“五方互动”的税收联动分析机制，围绕宏观税负和税收弹性指标，开展税收总量与经济总量、工业增值税与工业增加值、商业增值税与社会消费品零售总额（批零）的比对分析；进一步加强行业税负分析以及重点税源企业和全县四十强企业的税收分析，努力挖掘潜在税源。三是加强重点税源、重点环节监控，切实堵塞税收征管漏洞。加强税源调查分析，全面掌握税源的规模与分布、税基的构成与变化。四是严格纳税申报制度，继续实行征期重点提醒催缴，进一步加强外来租赁经营企业管理，严防走逃企业发生和失控发票产生。建立欠税防范体系，加强与镇（区）、工办、劳动、工商、银行等部门的联系,对欠薪、资不抵债企业实行重点跟踪，及时掌握其应收应付情况，依法采取税收保全措施。

二、坚持以精细管理为目标，依托科技支撑，夯实管理基础，征管质量再有新提高

按照科学化、精细化管理的要求，以信息化手段为依托，以完善征管、增进效能为切入点，深入推进税源一体化管理，不断深化管理创新，积极促进创新成果转化为推动实际工作的有效措施，进一步提高税收征管质量和效率，使实征税款不断接近税款应征数。

1．完善税收管理员制度。一是认真落实县局制定的《税收管理员工作制度》，要求税收管理员建立税源管理工作台帐,日常管理工作努力做到“五清一会”。二是完善税收管理员工作业绩内部通报制度，细化量化税收管理员工作考核办法相关指标。三是继续签订税收管理员履行工作职责承诺书，有效落实税源管理责任。

2．强化流转税管理。加强增值税管理，严格增值税一般纳税人认定，尝试建立增值税一般纳税人定式辅导核算管理办法，提高增值税申报质量。围绕增值税一般纳税人提高平均税负率和降低零负申报率的目标，加强对低税负和税负异常企业的预警管理。同时，进一步加强废旧物资回收经营企业和农产品生产加工企业管理，抓好消费税和机动车辆税收征管。

3.加强小规模以下纳税人管理。围绕提高实际征收率，提高小规模以下纳税人税收收入占税收总收入比重的目标，进一步加强小规模以下纳税人管理。一是加强户籍管理。抓好税务登记各环节的管理，加强与工商、地税、质监等部门的数据比对和工作联系，发挥好镇（区）工办的协税护税作用，加大对漏征漏管户、无证经营户的清理力度。二是加强小规模纳税人管理，选取重点行业建立小规模纳税人保本销售额监管办法。三是加强个体税收管理。充分发挥个体工商户计算机核定定额系统作用，促进个体定额的公平、公正；抓好个体工商户建账建制和个体税收委托代征，完善集贸市场征管。

4.抓好所得税管理。一是强化税基、管好税源。加强企业所得税税前扣除项目的管理，积极开展有针对性的税源分析和实地核查，有效防止税源流失和税基侵蚀。二是完善《企业所得税监控管理办法》，选择房地产等重点大户、长期微利申报和零负申报企业进行企业所得税汇缴辅导，开展评估和稽查。三是加强行业平均利润率预警管理，做好企业所得税分类管理。四是抓好国际税收管理。加强非居民企业税收管理，继续做好税收协定执行等基础性工作，加强对“走出去”企业的税收服务与管理。积极开展反避税、涉外税务审计和情报交换工作。五是认真开展新企业所得税法及其实施条例的相关辅导培训，对内外资企业享受税收优惠政策的情况进行清理，对可享受过渡期税收优惠政策的企业进行统计调查，确保新老政策的顺利衔接和过渡。同时，继续抓好储蓄存款利息个人所得税的征管。

5．严格出口退税管理。贯彻落实新的出口货物税收函调制度，制定出口货物函调系统操作实施办法。加强外贸企业出口货物进项发票管理，探索建立预警评估工作制度。完善征退税环节之间的联系与配合机制，严防借权、挂靠和“四自三不见”买单业务等违规经营、违规退税行为的发生。

6．加强发票管理。落实好新的《发票管理办法》，进一步强化增值税进销项凭证审核和“四小票”核查，重点是海关完税凭证的核查。认真落实增值税“一窗式”管理操作规程，严格票、表比对。加强对增值税一般纳税人通过“一机多票”系统开具普通发票的管理。同时，做好增值税防伪税控报税、认证等系统的数据采集和运输发票网上认证系统的推行。

7．提高信息化应用水平。一是进一步完善以信息中心监控分析为中心，集CTAIS系统操作监控、征管辅助系统预警监控、税收执法考核系统结果监控为一体的全方位监控机制。二是加强征管数据的加工处理和征管质量指标的监控分析，积极探索拓展征管数据的增值应用途径。三是充分发挥我局已开发应用软件的征管辅助作用，进一步提高综合征管软件运行维护质量。四是继续积极、稳妥地推进金税三期工程建设。

三、坚持以发展经济为根本，拓宽服务平台，提升服务水平，诚信服务再作新贡献

牢固树立税收经济观，牢牢把握从经济到税收的指导思想，围绕全县经济发展大局，立足于“服务经济、服务纳税人”，以构建和谐征纳关系为目标，进一步拓宽服务平台，优化纳税服务，充分发挥税收职能作用，为我县打造“一城三地”，实施滨海开发作出新贡献。

1．用好政策服务。一是认真贯彻执行新企业所得税法及其实施条例，积极引导和促进我县内资企业利用新法实施给予的税率下调、税前扣除放宽等诸多税收优惠来提升企业竞争力，要深入分析两法合并对我县内外资企业和经济税源的影响。同时，关注税制改革动向，跟踪增值税转型和增值税征收范围扩大的发展趋势，增强管理的前瞻性。二是在继续积极落实税收优惠政策的同时，主动宣传并辅导落实好支农惠农、促进增加就业和再就业、促进科技发展和企业自主创新、支持节能减排、推动资源节约型、环境友好型社会建设等方面的税收政策。三是建立健全纳税人减免税管理“一户式”台账,加强对纳税人减免税事项的政策辅导和跟踪服务。四是认真落实国家加强出口货物退（免）税管理政策规定，继续关注出口退税率下调对企业出口额的影响，在我县财政可承受的基础上，积极向省局争取出口退税指标，在严防出口骗税前提下，加快对出口企业审核审批和办理退税。

2．搞好宣传服务。一是积极推进政务公开，继续通过*门户网和办税服务厅触摸屏、公告栏等对政务公开内容及时更新和，进一步增强办税透明度。二是加强税法宣传，结合第十七个税收宣传月，开展以新企业所得税法及其实施条例和依法治税为主要内容的税收宣传教育活动。三是结合县法治办关于开展“法律七进”活动的要求，加强对企业的宣传辅导，全年不少于四次到镇（区）召开税收知识辅导培训会或分类企业座谈会；积极开展税法进学校活动，推进青少年学生法律素质教育。

3．抓好管理服务。一是加强办税服务厅建设。要进一步完善和落实全程服务制、岗位责任制、服务承诺制和大厅值班长工作制等，严格首问责任制和限时办结制。继续开展“星级服务窗口”评选和办税服务厅满意度调查，实行“服务明星”亮牌上岗，积极倡导主动服务、文明服务、耐心服务和熟悉税收政策、懂得业务流程的服务，进一步完善办税服务厅绩效考核评价体系。二是完善“四卡六访一指南”，建立走访企业台帐及情况反馈制度，了解企业服务需求，提高纳税服务质量。三是进一步落实农民办税方便卡的推广，使税收征管更好贴近“三农”。四是积极做好“两个减负”工作。完善机构设置，优化职能配置，对需要税收管理员下户进行调查、核查、检查的事项进行清理、整合，对税源管理工作任务进行科学归并，进一步推动税收管理员工作减负增效。完善税银一体化管理，推进财税库银联网工作,逐步实现纳税人网上申报缴税入库一体化。简并相关报表，简化办税手续，利用“一户式”储存管理进行信息资料统一采集，进一步减少纳税人资料报送。完善和扩大网上退税预申报，尝试推出退税审核分类管理，对信誉好、规模大的企业采取以计算机审核为主、人工审核为辅的方法。积极推进网上办事大厅建设，提供网上办税指南和相关办税表式下载，进一步方便纳税人办税。

4．做好参谋服务。一是围绕上级局布置的重点调研课题，结合*实际，深入开展税源调查和税收调研，向县委县政府报送2－3篇调研材料，为领导决策发挥参谋作用。二是进一步完善与各镇、开发区的联系制度，排出重点联系企业名单，了解企业生产经营情况，征求镇（区）、企业意见建议，有针对性地为镇（区）和企业提供政策、信息服务。继续在每季末局长办公会议上对本季度联系镇区、重点企业情况进行交流专议，积极研究落实镇（区）、重点企业提出的意见与建议并及时加以反馈。三是继续每月向各镇（区）反馈国税收入情况和规模以上企业纳税情况；每季对各镇（区）的税收经济情况进行分析，形成简析材料后送各镇（区）。

四、坚持以依法治税为基石，增强执法责任，强化执法考核，规范执法再创新水平

坚持依法行政、规范执法，充分发挥纳税评估和税务稽查作用，充分发挥税收执法考核系统的作用，深入推行税收执法责任制，进一步增强执法责任，强化执法监督，提高执法水平，防范执法风险，为*经济又好又快发展创造良好的治税环境。

1．发挥纳税评估作用。一是加强对数据指标的评估分析，把生产规模大的低税负企业列为重点评估对象。二是开展多税种联合评估，针对征管薄弱环节加强纳税评估，尤其对企业税收优惠政策转换期纳税情况进行重点评估。三是选择税负异常、现金交易多、征管难度大的代表性行业开展行业评估建模，根据省局推广的产品评估模型，选择符合我县税源特色的行业及产品模型进行推广实施。四是尝试建立评估前、评估后税负率监控制度和纳税评估结论复核复审制度，继续抓好纳税评估税务稽查清单管理系统的运用，建立纳税评估税务稽查选案和移送的协调管理机制。

2．提高税务稽查质效。一是深入开展典型性、行业性专项整治和打击各类发票违法犯罪专项治理。加大税收大案要案的查处力度，重点查处虚开、故意接受虚开增值税专用发票和其它可抵扣票以及利用做假账、两套账、账外经营等手段恶意偷逃税收的案件。二是完善和落实“一书三卡一回访”制度、“税务稽查预告办法”，实行税务稽查统一调帐制，促进税务稽查程序的规范化。定期召开税务案件分析会，重点抓好稽查定案管理系统的进一步推行，保证涉税案件的查处质量。三是继续加强与地税、公安的办案协作，对重大案件和重点行业开展联合检查，并加大税务案件复查力度。同时，认真抓好两级案件审理，坚持重大案件集体审理，依法做好案件移送工作。

3．强化税收执法监督。一是充分发挥税收执法管理信息系统的作用，进一步规范综合征管软件操作，实行税收执法考核结果通报。二是严格税收执法监督，重点是对工作效能、履行职责和执行政策的效果进行监督。按照省市局要求开展税收执法检查，进一步做好过错责任追究。三是完善工作商议协商请示回复制和税收政策执行反馈机制，认真贯彻《行政复议法实施条例》。

五、坚持以队伍建设为保证，深化四项工程，提高综合素质，国税队伍再展新形象

按照新时期加强和改进思想政治工作的要求，围绕内强素质、外树形象，和谐发展国税事业的目标，深入推进四项工程建设，更好培育团队精神，积极敬业争先，提高综合素质，提升国税形象。

1．继续深入开展国税党建工程，党的先进性作用有新的发挥。一是充分发挥机关党委职能作用。进一步完善党建工作目标责任制，分解落实党建工作责任，更好指导和督促党支部开展党建工作。二是加强党支部建设。各党支部要按照规范化党支部、星级党支部的要求，加强自身建设，积极开展“双争”活动。要围绕中心工作开展形式多样的党建活动，将党建工作与各项国税工作结合起来，一起研究、一起落实。三是加强对党员的经常性教育和管理。学习贯彻新《党章》和中央下发的《关于加强党员经常性教育的意见》等四个保持共产党员先进性长效机制文件，签订党员目标管理承诺书，推出《共产党员组织活动记录卡》，深化党员目标管理考核，完善社区党组织和机关党组织对党员的双重管理机制，继续在办税窗口设立“共产党员示范岗”，开展评选“模范示范党员”活动，充分发挥党员的先锋模范作用。

2．继续深入开展国税人才工程，队伍综合素质有新的提高。一是加强领导班子建设。深入贯彻落实总局下发的《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》，围绕“加强作风建设，增强忧患意识”的2007年党组民主生活会主题，认真落实县局党组下发的《关于进一步加强领导班子和中层干部作风建设的意见》，牢固树立宗旨意识、忧患意识和责任意识，积极争当学习型组织、创新型团队、实干型集体和廉洁型班子，不断提高领导班子和领导干部的分析决策能力、组织协调能力、应对复杂能力、依法行政能力、总揽全局能力。二是加强中层干部管理。积极推进中层干部作风建设，不断提高其思想政治素质、道德修养和工作能力，自觉践行总书记倡导的八个方面良好风气，牢固树立全局一盘棋思想。完善中层干部考核办法，通过述职、测评、考核等形式进行考核评价。结合机构职能调整，实行中层干部“岗位意向选择，组织衡量聘任”办法，促使中层干部更好履行“一岗两责”。三是加强干部教育培训。认真落实《干部教育培训工作条例（试行）》，继续推进学习型机关建设。结合新一轮全员教育培训规划的制定，积极落实我局20*年干部职工学习教育培训计划，采取全员教育培训与部门专业培训相结合、集中培训与在岗自学相结合、培训与测试相结合、考试成绩与考核奖励相结合的办法，开展“十一五”税收干部培训课程、“五五普法”知识读本、计算机操作技能等的培训，尤其要抓紧抓好“六员”培训复习计划的落实，组织参加好省局“六员”统一考试。继续推进学历教育和人才库建设。四是深化人事制度改革。完善工作人员考核奖励办法和干部职工轮岗锻炼办法，不断优化组合用人机制和激励机制。继续加强退休干部的管理服务工作。

3．继续深入开展平安国税工程，队伍平安建设有新的推进。按照“廉政建设不违纪、税收执法不渎职、工作生活无事故”的要求，进一步夯实教育基础，落实各项制度，强化监督检查。一是加大教育力度。继续把党风廉政教育纳入县局党组理论学习中心组学习的内容；继续开展中层以上干部“读书思廉”活动；继续开展预防职务犯罪教育。同时，认真组织学习《行政机关公务员处分条例》，组织观看反腐倡廉电教片，进一步增强干部职工的遵纪守法和执法风险意识。二是落实各项制度。进一步强化党风廉政建设责任制，继续签订党风廉政建设责任书，继续与干部职工签订遵守“三德”承诺书。认真落实任前谈话、预警谈话、诫免谈话等制度，继续在部门主要负责人中推行党风廉政工作笔记，继续实行中层干部廉政档案制度，继续推行税收管理员述职述廉制度，完善与县人民检察院共同开展预防职务犯罪工作机制。积极落实“一案双查”、“一案双报”制度，严防税收执法中的失职渎职行为发生，纪检监察一年两次向县局党组报告工作开展情况，定期分析党风廉政、行风建设和税收执法方面的动态。进一步抓好交通、防火、防盗、保密、网络等安全管理的有关建章立制和检查落实。三是进一步强化内外监督。对内抓好制度落实的监督，加强作风纪律两级督查，发挥兼职监察员的内部监督作用，实行每季督查情况通报。每日进行廉政屏保温馨提示，每月由县局监察室向干部职工发送廉政短信一条，在元旦、春节期间由县局监察室向干部职工家属发送家庭助廉公开信。对外进一步畅通群众监督渠道，充分发挥信访和特邀监察员及社会舆论的监督作用，自觉接受社会监督。

4．继续深入开展国税文化工程，精神文明创建有新的成果。一是加强思想政治工作，抓好县局党组理论学习中心组学习和一般干部职工学习。制定20*年县局党组理论学习中心组学习计划，全年中心组集中学习不少于12次，基本围绕党的十七大报告、中国共产党党章、党风廉政、宏观调控、法律法规等五个专题安排学习。按照上级部署，积极开展以“高举旗帜、科学发展、创业创新”为主题的党的十七大精神宣传教育活动，对党的十七大报告进一步开展多层面、多渠道、多方式的学习与理解，并邀请县讲师团结合我县打造“一城三地”建设作党的十七大报告解读辅导。二是进一步强化思想道德教育。要深入学习《公民道德建设实施纲要》，继续抓好社会主义荣辱观和职业道德、社会公德、家庭美德教育。建立爱心帮困基金，鼓励干部职工参加助残助学、扶贫济困活动，进一步增强社会责任感。要做好经常性的双向交流工作，不定期举行干部职工座谈会，及时掌握干部职工思想动态。三是积极开展国税核心价值观教育，进一步弘扬和实践“大气如海，淳朴似盐”的*精神，在发展国税事业和服务地方经济两个层面上更好提倡“三心”工作理念和践行“三真”服务宗旨，积极支持我县滨海开发，做好招商引资服务工作。四是抓好文明创建和效能建设。积极制定创建20*年省级文明单位计划，落实好创建措施，继续开展文明科室、文明税务干部等评创活动，做好创安、创卫工作，更好形成精神文明的创建合力。进一步加强财务、后勤、车辆管理，深入推进“节约型”机关建设。五是积极做好群团工作，结合20*年北京奥运会的举办，积极研究并开展健康向上的群众性文体活动和青年志愿者服务，进一步形成*国税“求真务实、诚信和谐、敬业争先”的新型团队精神。