区审计局审计计划
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2021年审计工作以新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的和二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实关于审计工作重要指示批示精神和总理的部署要求。按照党中央、省委、市委和区委部署，紧紧围绕区委、区政府中心工作，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务，为开创区高质量跨越式发展新局面贡献审计力量。
一、审计计划安排的主要原则
（一）围绕主责主业，服从服务大局
紧扣党的五中全会精神和中央、省委经济工作会议确定的重点任务，紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，科学安排审计项目，严格依法履行审计监督职责，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业，充分发挥审计专业优势，为推动党中央决策部署有效落实发挥重要监督作用。
（二）围绕中心工作，突出审计重点
围绕区委、区政府重大经济战略决策部署和重大政策措施，对照“十四五”经济社会发展主要目标，突出对重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目的关注和审计。2021年重点围绕重大政策措施落实、社会保险基金管理使用、乡村振兴政策落实和县级财政政策提质增效情况开展审计工作，科学合理安排、精心组织实施，促进各项政策贯彻落实，为“十四五”开好局走好步作出积极贡献。
（三）围绕提质增效，优化审计管理
进一步强化审计资源调配，优化审计管理和组织方式，高质量推进审计全覆盖。2021年审计工作以重大政策措施跟踪审计、经济责任审计和财政审计为平台，优化审计资源配置，统筹安排重点专项审计（调查）、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产审计等项目，加强审计成果和信息共享，注重形式与内容的统一，发挥审计工作的整体合力，坚持科技强审，积极开展大数据审计，进一步创新审计方式方法，提高审计监督效率。
二、审计署统一部署的审计项目计划
根据审计署统一部署，安排5个指令性审计项目计划。
（一）国家重大政策施落实情况跟踪审计
以促进高质量发展、构建新发展格局，促进政令畅通、维护中央权威，促进经济持续健康发展为目标，围绕“六稳” “六保”，重点关注“十四五”规划建议确定的重点任务、党中央和省市区有关重大决策部署贯彻落实情况，重点关注经济社会发展、乡村振兴、防范化解重大风险、优化营商环境等方面政策措施落实情况。
（二）网络安全和信息化建设审计
以推动党中央国务院、省委省政府和市委市政府决策部署全面贯彻落实、保障相关项目建设依法合规、促进提高资金使用绩效和被审计单位网络安全和信息化建设水平为目标，重点对财政、保密、发展改革、工业和信息化等相关职能部门信创工程建设情况进行审计。重点关注网络安全和信息化建设，信创工程目标任务和政策落实情况，资金筹集、管理和使用情况，工程建设和管理情况，产业支撑保障推进情况等。
（三）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计
以推动贯彻落实国家安居惠民政策，促进保障和改善民生为目标，重点审查2020年保障性安居工程目标任务完成和政策落实情况，安居工程住房建设和管理使用情况，安居工程资金筹集、管理和使用情况，揭示保障性安居工程项目建设和管理中存在的重大违法违纪、重大损失浪费和重大风险隐患等问题，揭示影响重大政策落实的体制机制问题，推动保障性安居工程依法有序建设和管理，促进党中央、国务院惠民政策决策部署全面贯彻落实，更好地保障人民群众住有所居。
（四）社会保险基金审计
对2018年至2020年社保基金管理使用情况进行审计，全面摸清基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险等社会保险基金收入、支出、结余规模，揭示社会保险基金管理运行中存在的风险隐患，反映基金筹集征缴、支出使用、运营管理和相关政策执行中的突出问题。
（五）困难群众救助补助资金审计
以促进惠民政策贯彻落实，保障特殊困难群体权益为目标，重点关注困难群众救助补助资金投入分配、下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。
三、省审计厅统一安排的审计项目
银行、上饶银行2020年度资产负债损益审计。以推动落实国家经济金融政策、深化金融改革、健全内控管理制度、增强竞争力和可持续发展能力，防范化解重大风险为目标，开展银行和上饶银行2020 年度资产负债损益审计，重点审查银行资产负债损益的真实性与合法性、资产结构和质量、经营以及财务活动、内部控制和管理等情况，揭示存在的突出问题和风险隐患，防控金融风险。
（一）县级财政政策提质增效情况审计
以全面掌握县级财政收支规模，促进县级财政资金提质增效为目标，对区、瑞金市、宁都县、信丰县、全南县、崇义县等6个县（市、区）财政政策提质增效情况进行审计。重点关注财政预算分配的规范性、财政收入的真实性和完整性、财政支出的规范性和支出结构优化、财政支出安全绩效等情况。
（二）乡村振兴专项审计调查
以紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴目标任务，聚焦高标准农田建设、农村人居环境整治、乡村产业发展为目标，对区、瑞金市、宁都县、信丰县、全南县、崇义县等6个县（市、区）乡村振兴相关政策落实情况进行审计。重点关注相关政策措施落实不到位、资金使用效益不佳、项目建设不达标以及群众身边的腐败与作风问题，推动完善涉农资金全面预算绩效管理，促进保障国家粮食安全和加快补齐“三农”领域突出短板。
（三）市中心城区（区、经开区、蓉江新区）“厕所革命”三年攻坚行动项目实施情况专项审计调查
调查了解2018年至2020年“厕所革命”建设项目建设总体情况和主要成效，揭示工程项目建设和管理中存在的重大违法违纪、重大损失浪费和重大风险隐患等问题，揭示影响重大政策落实的体制机制问题，推动政府项目依法有序建设和管理，促进市委、市政府决策部署有效落实和经济社会稳步发展。
（四）领导干部经济责任审计
1. 6个县（市、区）9名党政主要领导干部经济责任审计。
以促进地方党委、政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，开展区、瑞金市、宁都县、信丰县、全南县、崇义县等6个县（市、区）党政主要领导干部经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行国家重大决策部署和经济工作方针政策情况、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、营造良好营商环境、贯彻落实中央“八项规定”精神和领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。
2. 33名县（市、区）党委组成部门主要领导干部、检察院检察长、公安局长经济责任审计。
以促进县（市、区）党委组成部门、检察院、公安局科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，开展县（市、区）党委组成部门领导干部经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行国家重大决策部署和相关部门工作方针政策情况、精准扶贫精准脱贫、营造良好营商环境、重大改革任务推进、财政财务管理和预算执行情况，重要经济事项管理制度建立和执行情况，对所属单位监管情况，贯彻落实中央“八项规定”精神以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。
五、区本级安排的审计项目
（一）区级财政管理和区级部门预算执行及决算草案审计
1．区财政局组织的2020年度区级预算执行和决算草案审计。推动提高财政管理水平，确保财政资金规范安全使用，重点关注预算的真实性、完整性和合规性，区级预算执行和决算草案编制、财政支出结构优化、重点财政资金管理使用、落实过“紧日子”要求、预算绩效管理等情况。
2. 区级部门预算执行及决算草案审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，组织对沙石镇、水西镇、水东镇、区市监局、区房管局、区拆迁办等6个单位2020年度预算执行及决算草案情况进行审计。重点关注部门及所属单位预算执行、决算草案编报，财政专项收入，财政资金存量、增量规模和结构情况，部门资金和财务管理、专项资金分配和使用情况，执行政府采购制度情况；重点关注部门预算收支、决算草案编制的真实性和完整性，中央“八项规定”及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费管理使用等情况。
（二）经济责任审计
根据组织部门委托和区委审计委员会批准，安排40名领导干部经济责任审计项目。
1. 19名镇街、部门（单位）主要领导干部经济责任审计。以促进街道、单位科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，开展19名镇街、部门（单位）主要领导干部经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行国家重大决策部署和相关工作方针政策情况、重大改革任务推进、财政财务管理和预算执行情况，重要经济事项管理制度建立和执行情况，对所属单位监管情况，贯彻落实中央“八项规定”精神，以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。
2. 21名涉改事业单位领导干部经济责任审计。以保障事业单位改革顺利进行和促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，对事业单位改革试点中撤销、合并且独立核算的21名科级事业单位主要领导干部进行审计。2019年至2020年已开展过经济责任审计的事业单位此次不再审计。重点关注领导干部贯彻执行国家重大决策部署和相关工作方针政策情况、重大改革任务推进、财政财务管理和预算执行情况，重要经济事项管理制度建立和执行情况，对所属单位监管情况，贯彻落实中央“八项规定”精神，以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。
（三）领导干部自然资源资产离任（任中）审计
以推动党中央、国务院及省委、省政府和市委、市政府有关生态文明体制改革和生态文明建设系列重大决策部署落地见效，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护为目标，对沙石镇党政主要领导干部开展自然资源资产任中审计。重点关注领导干部自然资源资产管理和生态环境保护等情况，遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战等各项政策措施执行情况，相关资金征收管理使用、目标任务完成、履行监督责任情况等。
（四）背街小巷、老旧小区改造项目建设管理情况专项审计调查
以推动政府项目依法有序建设管理，促进保障和改善民生，确保区委、区政府决策部署有效落实为目标，开展背街小巷、老旧小区改造项目建设管理情况专项审计调查。重点关注项目政策执行、目标任务完成、工程项目建设管理、资金管理使用及绩效等情况。
（五）区委、区政府交办的其他各项与审计有关的任务
根据区委、区政府的要求，完成区委、区政府交办的各项专项检查任务。如开展配合区委、区政府中心工作进行的专项检查以及对信访件反映事项进行的审计调查。积极参与区委巡察组对区直部门、单位的巡察及“回头看”工作，加强与纪委监委等部门的联系和沟通，强化配合，整合线索，强化民生资金和经济责任审计和监督。
