审计机关年终总结

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今年，我局在县委、县政府的正确领导和上级审计机关的悉心指导下，在县人大、县政协的高度重视和支持下，认真学习邓小平理论，积极践行“三个代表”重要思想，坚持以科学发展观总揽审计工作全局，按照“全面审计，突出重点”的工作方针，紧紧围绕全县“推动跨越发展，建设经济强县”的工作主题，全体审计人员团结拼搏、公正执法、廉洁从审，审计工作跨上了新台阶，创造了历史新纪录，为维护财经秩序，构建和谐社会，推动社会主义新农村建设，促进我县经济社会又好又快发展作出了积极贡献。全年共完成审计项目65个，比上年增加10个，占年计划的112％，开展审计调查项目15个，比上年增加8个，共查出各类违规违纪金额14481万元，处理上交财政347万元，比上年增加51万元，已入库308万元，比去年同期增加44万元，核减工程造价553万元，比上年增加382万元，向司法、纪检监察机关移送重大案件线索3起，涉案人员11人，现已依法逮捕3人，纪检监察机关受理投案自首1人，提出合理化审计建议181条，被采纳92条，向社会公告审计结果12篇，撰写审计专题、综合性报告和材料信息56篇次，其中：被国家级和地方各级报刊批示采用34篇次。

一、突出重点，业务工作上新台阶

㈠财政预决算审计有特色。今年的同级财政审计按照“揭露问题，规范治理，促进改革”的工作思路，推行了“一个中心，两头延伸”的“大财政”的审计理念，“一个中心”即以预算执行的真实性、合法性和合规性为中心；“两头延伸”即“前头”向预算编制的科学性、合理性以及财政性资金的筹集、治理方面延伸，“后头”向财政性资金的流向、用途及效益方面延伸。制定了《*年度县本级预算执行审计工作方案》，成立了由主管业务的副局长任组长的审计组，打破股（科）室界限，整合审计资源，通过对财政、地税、人民银行和部门预算执行单位进行审计，共查出违规资金4133万元，处理收缴入库88万元。对查出来的问题进行了认真处理、整改，追缴了土地出让金72万元。开展了房地产开发企业税收征缴情况审计调查，揭露了房地产开发企业偷税漏税、税负不平衡等问题，分析了税收增收乏力的原因，提出了依法加大税收稽查力度和强化税收征管责任追究制度等审计建议，同时组织开展了200*和*年度全县防洪保安基金征管用情况的审计，客观反映了基金代征单位归集、分配情况，查处了部分企业漏缴防洪保安基金的问题，下发了补缴防洪保安资金22.98万元的决定，目前入库10.67万元；另外，开展了全县国资经营、企改资金的审计和审计调查，并建议有关部门要切实执行县委、县政府加强清欠的意见；审计结束后，我局分别向县政府和县人大常委会写出了审计结果报告和审计工作报告，得到了县政府和县人大领导的充分肯定和高度评价。非凡是针对审计查出的问题，采取专访、回访等方式，督促被审计单位的整改，至11月30日，同级财政审计整改已基本到位，整改总金额3283万元，其中：促进财政增收2219万元，减少财政支出334万元，促进专项资金拨付到位73万元，规范资金支出渠道61万元，纠正违规集资294万元。加强了对12个乡镇财政的决算审计，共发现违规金额426万元，其中：未按规定征收、缴纳财政收入131万元，财政收入核算不实60万元，财政支出核算不实158万元，违规改变资金用途57万元，其他问题20万元，客观公正、全面准确地反映了12个乡镇财政“家底”和财政收支状况，为确保乡镇财政收入殷实、财政支出效益以及财政“量入为出、收支平衡”、消赤减债发挥了积极作用。

㈡经济责任审计有成效。经济责任审计始终坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的工作方针，加强了对领导干部的“三权一廉”审计监督，即对领导干部的经济决策权、经济治理权、财经政策执行权和廉政纪律执行情况的审计监督。一是审计项目内在质量不断深化。全年共完成29个经济责任审计项目，涉及经济责任人34人，共查出单位违规违纪金额4527万元，其中应缴未缴预算收入2065万元，账外资产804万元，违规改变资金用途296万元，少计少缴税费433万元，违规收费271万元，其他问题658万元。向检察和纪检监察机关移送重大案件线索2起，处理收缴上交县财政157万元，提出审计建议83条，及时向组织部门出具了审计结果报告，为组织、人事部门考察使用干部提供了依据，对促进领导干部勤政廉政发挥了积极作用。今年10月份，在黄丰桥镇原党委书记张某任期经济责任审计中，审计人员从账户入手，认真核对每一张银行对账单，发现该镇税费办会计刘某利用职务之便先后多次挪用公款的迹象后，火速向局长汇报了情况，局长听取汇报后，召开了局务会议，研究决定派主管业务副局长和1名审计人员支援，并将有关情况向县委领导汇报，县委领导当即决定请检察机关及时介入，局长亲临现场，临阵指挥，功夫不负有心人，经过一个多月的核对、盘点、深查，刘某涉嫌挪用公款193万元的问题逐渐浮出水面，目前，刘某已被检察机关依法逮捕。11月份，在丫江桥党委书记颜某任期经济责任审计中，审计人员在对该镇财政财务治理制度、内控制度测试中，发现该镇财务治理混乱，会计出纳混岗、职责不明、账目不清，因此，审计人员以会计报表中科目余额不平衡为突破口，查出该镇财政所原预算会计黎某有涉嫌贪污的行为，审计组迅速向局长汇报，局长察觉到问题的严重性，随即驱车奔赴审计一线，肯定了前期审计组的工作成效，并要求审计人员注重细节、力求审计证据确凿有力，要圆满完成这次审计任务。审计组人员起早贪黑、加班加点工作，终于初步查明黎某涉嫌贪污公款3.7万余元的铁的事实。12月11日，黎某主动向纪检监察机关投案自首,目前，纪检监察机关正在审理此案。二是审计项目外在质量不断规范。审计通知书、审计报告、审计结果报告及其他审计证据、审计工作底稿等都严格按照市审计局办公室和法制科《*审计业务档案归档要求》，进行认真整理归档，力求进一步规范。三是理论调研结硕果。我局工作人员注重平时积累，源于实践而又高于实践，根据攸县经责审计工作实际，积极开展理论调研，探索出“七入手”、“七查看”的经责审计工作方法，并在实际工作中创新运用，反复检验，行之有效，该经验材料被《中国审计报》刊登；另外，积极与市委组织部、市审计局和县委组织部开展了经责审计调研，就“抓好经责审计，强化干部监督”课题有的放矢提出了我局的观点和思路，得到了市经济责任审计领导小组课题组的充分肯定。四是经责联席会常开常新。坚持定期召开经济责任审计联席会议，及时研究解决工作中的难题，加强部门间的协调合作，重视审计结果的综合运用。今年我局向县经济责任审计联席会议汇报，实事求是地汇报了*年经责审计中发现的问题，分析了问题产生的原因，建议出台了有关措施，进一步健全了有关经责审计制度和机制，建议对有关被审计责任人进行诫免谈话。

㈢基建项目审计有拓展。一是完善了工作机构。县委、县政府批复了2个人员编制，成立了攸县重点建设项目审计中心，下发了法人单位证书，使基建审计工作有机构、有人员、有条件地步入了正轨。二是理顺了工作职能。与县财政局等部门单位理顺了关系，强化了政府基建投资项目审计终审权，积极参与县内工程项目和政府采购项目招标活动的监督。三是审计项目成效显著。全年共实施完成安居工程5号楼、建设路改造及游鸭坡广场、防洪堤三期工程、工业园兴业路、广电大楼、桥南连结线、四中教学楼、沙陵陂土地整理、矿治办专项审计、商品粮基地攸县项目区、望云西路等11个项目的造价审计，送审总额6388万元，审定总金额5835万元，核减工程造价553万元，核减率为8.66，揭露了我县建设项目造价治理和工程治理方面存在的招投标程序不完善、工程治理、监理有关人员工作失职，造成经济损失等突出问题，并及时提出了进一步营造良好审计工作环境、加强招投标和政府采购行为的监管、建立健全工程建设责任追究制、加强审计成果运用等合理化审计建议。今年11月30日，县人大常委会主任会议在我局召开，专门听取了基建审计工作汇报，对今年全县重点项目审计给予了充分肯定和高度评价，一致认为基建项目审计有为、有位、有威。

㈣专项资金审计和行业审计有提升。为确保专项资金专款专用，较好地显现国家的宏观调控政策，发挥其经济效益和社会效益，对重点单位、重点资金、重点环节进行了延伸审计及审计调查，根据上级审计机关统一安排，全年已完成了农综开发、优质稻、水利、疾病控制体系建设及3个世行贷款等8个专项资金审计任务，重点审计了项目资金来源和资金运用情况，查出市、县配套资金不落实133万元、资金滞留闲置141万元等问题，针对查出的问题，从制度、治理机制、体制及政策法规等各方面剖析其原因，从宏观和微观两个方面有针对性地提出解决问题的办法和建议，促进被审计单位健全机制，完善内控制度。加强专项资金治理。今年10月份，在株洲市审计局审计项目质量评选中，我局“三补一退”专项资金审计项目被评为全市农业专项资金审计一等奖。另外，我局圆满完成了行业审计任务。严格按照市局要求，6月份，完成了醴陵市检察院行业审计，查处了该院随意处置脏物、违规收费等问题，提出了规范收费、加强扣押款物治理等合理化审计建议；7月份，完成了上云桥、皇图岭、罗家坪、宁兰酒漕等四站五点公路通行费的行业审计，客观反映了全县公路通行费收入、支出、结余情况，揭露了攸县公路收费站点设置太密、未代扣代缴个人所得税等问题，提出了重新审定站点设置、加强财务治理等审计建议。

㈤农村金融审计有突破。农村信用社曾一度成为地方审计监督的“禁区”，为全面摸清我县信用社家底，有效防范金融风险，今年，在省厅、市局的统一组织部署下，我局对攸县信用联社及黄丰桥、酒埠江、城关、鸭塘铺四个信用社*年度的资产、负债、损益情况进行了全面审计，发现其违规经营等问题4316万元，损益核算不实65万元，在鸭塘铺信用社资产、负债、损益情况审计中，审计人员认真核对每一笔贷款，结果发现：该信用社黄双桥信用站代办员董某在任职期间，采用冒名贷款、收贷不入帐等方式挪用资金29.5万元，用于儿子夏某投资置业；为确保信贷资金不受损失，事后在我局的督促下，有关当事人签订了贷款协议，负责分期偿还。鸭塘铺农村信用合作社原主任文某伙同他人先后10次冒名骗取贷款88万元，其中文某涉嫌挪用公款68万元。两案共涉案9人，经局务会研究决定:移送给县公安局经侦大队，目前已依法逮捕2人。同时，有的放矢地提出了合理化审计建议，撰写了2篇信息材料被省审计厅以“案例介绍”的形式发往全省各县，促进了审计经验交流，并为省厅综合分析金融审计提供了可靠依据。此项审计处理结果待省厅统一结论。

二、围绕大局，服务质量明显提高

牢固树立审计服务理念，充分发挥自身职能优势和审计人员业务优势，积极为政令畅通服务，积极为县域经济健康发展服务。一是认真督促县增收节支治理制度的落实。审计以身作则，带头执行县委、县政府制定的“六不准”治理制度，全体干部职工积极参与建设节约型机关的活动，并抽调两名业务骨干到县增收节支办工作，积极参政设谋，督促制度落实，并帮助起草出台全县财政财务治理制度，得到了县增收节支领导小组的充分肯定。二是尽力支持全县企业改制交易款清收工作。为促进诚信攸县建设，防止国有资产流失，我局跟踪企业改制交易款清收不放松，积极与财政、监察、国资等部门一道，抽调专人、强力清欠，全年共清收欠款1880余万元。三是积极做好行政中心建设前期调研。行政中心建设是一项功在当代、利在千秋的工程，为确保县委、县政府这项重大决策的科学性，我局抽调专人与县委办、县政府办、财政局、房产局、会计师事务所等相关单位，深入各行政事业单位摸底，进行资产评估，并实事求是地出具了专项调查报告，为县委、县政府科学决策提供了可靠依据。四是认真做好改制企业息访工作。由于原酒埠江供销社改制过程中一些具体操作不公开、不透明，群众反响很大，2月份，我局接受县委、县政府交办这项审计任务后，派出审计组广泛征求意见,查阅了县供销联社内部相关资料,制定了审计实施方案，审计了有关财务帐目，询问了相关治理人员，并到劳动社会保障局、农业银行等单位进行调查，查实了企业改制过程中的具体收支情况及个人补偿情况，核实了群众反映的具体问题，出具了审计结论，有效化解了矛盾纠纷。五是积极参与新农合前期工作。新农合是党和政府亲民爱民，关注民生的重要惠农政策，为把党和政府的暖和送到千家万户，下半年，我局已选派两名科级领导到新农合领导小组，积极参与新农合培训、学习、问题研讨及其他预备工作，切实做到全程参与，全程监督。

三、多措并举，审计宣传有声有色

我局紧握“宣传”这一思想武器不放松，积极为审计事业“鼓”与“呼”，营造了一个良好的执法环境和学习氛围。一是认真宣传学习会议精神。3月份，局长龙良元参加了审计署第三期县级局长审计业务研讨班和省市审计工作会议，结束后，迅速组织了全局干部学习审计署的先进审计理念和审计方法，传达省市会议精神，研究制定全年工作的具体措施，出台了《*年审计工作要点》，对今年的审计任务和审计重点进行了明确。二是大力宣传《审计法》。《审计法》是审计人员有效开展审计工作的法律武器，因此，宣传好、学习好、贯彻好《审计法》是我们工作的“必修课”。自第十届全国人大常委会第二十次会议《关于修改〈中华人民共和国审计法〉的决定》通过后，我局先后通过横幅、会议、简报等多种形式全方位多视角地开展宣传。3月份，局长受县人大常委会委托，在县人大会议室给县人大常委会全体工作人员和部分人大代表就修改的新《审计法》进行了现场授课，加深了县人大领导和工作人员对审计法的了解，为县人大进一步重视审计工作夯实了基础。三是积极投入审计信息宣传。信息工作是一项重要的宣传工作，信息工作搞得好可以取得“11〉2”效应。我局创新信息栽体形式，充分发挥《审计简报》的功能作用，站在不同层面围绕审计“是什么？为什么？怎么样？怎么办？”和单位内务治理动态做文章，全年共印发《审计简报》9期，上报各类信息、经验材料50余篇，其中被《中国审计报》采用7篇，国家新闻出版总署采用2篇、并被收录在人民日报出版社出版的《创新与发展》之书中，湖南省审计厅网站采用2篇，省厅简报采用5篇，株洲市《领导参阅》采用1篇，市局简报采用13篇，县政府《工作通讯》1篇，县委基层办简报采用1篇，县委督查室简报采用1篇，《中国攸州网》采用1篇，“遵纪守法”篆刻作品获县“移动杯”廉政书画作品大赛优胜奖。

四、勤于指导，工作效果日趋彰显

一是悉心指导内部审计工作。我局加强了与部门单位内审工作的业务联系，经常深入教育、卫生、广电等部门进行业务指导，帮助他们解惑释疑，规范了内审程序和内审文书格式，使内审工作逐步规范化。*年全县内审部门共完成审计项目75个,审计资金总额9000多万元,查出损失浪费240万元，促进增收节支117万元，纠正违规违纪金额356万元，采纳审计建议41条。二是耐心指导第三批党员先进性教育活动。根据县委的统一部署，今年上半年为第三批党员先进性教育活动期，按照县委先教办的安排，我局对湖南坳乡沙洲里村的党员先进性教育活动担负指导、督促检查的任务。为此，我局派出专人先后6次到该村指导先教工作，从思想动员到整改提高等3个阶段13个程序，一个也不缺，从村委班子成员到普通党员，人人投入学习，一个也不少，学习课时、党性分析、阶段总结、学习记录、民主生活会议记录等规定动作全部到位，通过了市、县督查组的验收，真正使党员受到了教育，群众得到了实惠，指导工作的到位也赢得了县委先教办的充分肯定。7月份，该村被县委评为基层党组织建设示范点。三是尽心指导被审计单位整改工作。由于有的单位负责人财经法纪观念淡薄，有的单位财会人员是“半路出家”，对财会业务知识比较生疏，有的单位受部门利益影响，不愿按审计建议整改，因此，我局十分注重审计整改的督促指导，对被审计单位不但要按审计决定执行到位，而且还要对审计报告提出的合理化建议落实到位，并将整改情况及时告之我局，今年上半年就有20多个单位主动上门，要求派员到单位指导整改工作，我局迅即派出业务骨干予以现场指导，基本上促其100整改到位。

五、加强联系，各项工作稳步推进

一是加强与审计厅法制处的联系。今年全省审计工作会议要求，省审计厅各业务处室要加强与基层审计机关的联系和业务交流，会议结束后，我们主动多次与省厅有关领导和处室负责人取得联系，充分发挥我局基础工作扎实和县领导高度重视的优势，积极争取到了省厅法制处对我局的审计信息化建设对口联系点，目前，“金审工程”试点建设项目已经启动，正在逐步实施。11月份，局长参加了省审计厅组织的在郴州召开的全省审计系统法制工作会议，会议相互交流了各地法制工作情况和工作经验。二是加强与广大审计同仁的联系。天下审计是一家，今年我县一些行业接受审计监督可谓是历年之最，财政预算执行审计、县长任期经济责任审计、检察院行业审计和公路通行费审计等都是审计系统的“重头戏”，为达到增进了解、加强交流、相互学习的目的，上半年，我局派出专人全程陪同市审计局和茶陵县审计局的同仁，参与他们的审计组在攸县的审计项目，学到了不少的知识，受到了不少的启发；同时，也让广大审计同仁感受到了“一家人”的温馨。三是加强与市县工作队成员单位的联系。今年，湖南坳乡沙洲里村是我们市县两级工作队7个单位的农建工作示范点，为此，我们加强联系，互通信息，共商对策，转变办点工作观念，高标准严要求，建设美好村庄。目前，沙洲里村已完成了村级20年发展规划，硬化街道800米、安装路灯30盏、种植村街道绿化树苗150株、建设小型垃圾站1个、楠竹低产改造5000亩、小溪改造1500米、建好了村级文化站和卫生室，一个规划有序、村容整洁、文化丰富的新村建设正在逐步推进。

六、建树形象，自身建设不断加强

进一步健全了机关治理制度。今年，修订了《攸县审计局行政治理制度汇编》，制定了《创建节约型机关的意见》，完善了考勤、财务、用车、用餐等内部治理制度。使局机关各项内务治理工作有章可循。进一步加强了党风廉政建设。局支部成立党风廉政建设责任制工作领导小组，将党风廉政建设责任制分解落实到各股（科）室，与各股（科）室负责人签订责任状，推行公示牌制度，设立举报箱，向社会和被审计单位公布了审计组的联系号码，定期和不定期地到被审计单位进行回访，通过被审计单位群众来“评”，到被审计单位去“访”，请有关部门来“议”，切实执行“八不准”审计纪律不走样。全年，我局共拒绝请吃、请喝、请娱、请钓30余次，共拒收红包礼金6000多元。进一步突出了队伍建设。一是领导班子更加团结。注重对局领导班子成员树立政治意识、勤政意识、创新意识、责任意识的教育。坚持重大事情集体讨论、集体决策，不搞“一言堂”、个人说了算，班子成员互相信赖、互相支持、互相配合，班子的凝聚力和战斗力明显增强。二是干部作风更加过硬。先后利用节假日组织开展了6次娱乐竞赛活动和职工读书活动，丰富了审计文化。推行了工作目标任务百分制考核，制定了工作考核细则，明确了各科股室的工作职责、工作任务、工作目标和工作要求，有效地防止了工作的盲目性。全局上下基本形成了积极向上、爱岗敬业、乐于奉献、扎实工作的良好局面。三是党员作用更加突出。局支部在党员中深入开展了党性教育活动，召开了高质量的支委民主生活会和支部民主生活会，积极开展党员评议活动，党员同志间交心谈心活动蔚然成风，党员先锋模范作用和战斗保垒作用得到了更好地发挥。今年参加入党积极分子培训班3人，发展新党员1名。进一步推进了审计结果公开。审计结果公开是一柄“双刃剑”，一方面，它能提高审计威慑力，提升审计形象和审计地位，另一方面，它也在“拷问”我们的审计工作质量，面对这柄“双刃剑”，我局局委会研究决定积极稳妥地推进审计结果公告工作，推行审计结果公告制度，*年，我局向部分县人大代表公开了12个审计项目的审计情况及同级财政审计的整改情况，得到了县人大代表的充分肯定和一致好评。

总之，*年是审计发现违规违纪金额最大的一年，是收缴财政入库金额最多的一年，是移送司法、纪检监察机关案件线索最多的一年，是上报审计材料信息且被批示采用最多的一年。但是在看到成绩的同时，还需清醒地熟悉到自身存在的不足，主要是审计日常治理有待进一步加强，审计成果运用和审计工作质量有待进一步提高，这些需要我们在今后工作中认真研究加以解决。