审计局年终总结

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20*年，我局在县委、县府和上级审计机关的领导下，坚持以科学发展观和构建和谐社会为指导，以推进经济社会科学发展、率先发展为目标，紧紧围绕县委、县府“让权力运行更加规范透明，让人民群众更加放心满意”主题教育实践活动，突出“审计转型年”这一主线，强化审计监督职能，加强审计监督力度，严格审计执法程序，深化审计调查分析，提升审计成果质量，提高审计工作水平，促进经济社会和谐发展，各项工作亮点纷呈，成效明显。总结全年工作，主要有以下几个方面：

一、审计监督出实绩

（一）财政“同级审”再创佳绩

一是目标明确。今年的财政“同级审”，我们紧紧围绕“促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度”这一目标，在审计实施中，以财政财务收支审计为基础，充分运用专项审计调查手段，加强绩效审计力度，强化对公共资金、公共服务、公共产品、公共政策的审计和监督。通过审计，从体制机制上分析和揭露了全部政府性资金收、支、管、用各个环节中存在的问题，较好地促进了国家宏观管理措施和县委县政府大政方针政策的贯彻落实，推进了公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，发挥了对权力的制约和监督作用，为落实科学发展观和构建社会主义和谐社会保驾护航。

二是重点突出。今年财政预算执行和其它财政收支情况的审计工作，按照总体目标，以全部政府性资金收支为基础，以创新审计理念、拓展审计范围、整合审计资源为抓手，突出支出审计这一重点，加大对住房资金、社保资金、教育经费、国土资金等公共资金的审计监督，深化了财政审计内涵，提升了财政审计质量。

三是绩效明显。县政府对财政“同级审”揭示的问题和提出的审计建议非常重视，审计结果报告上报政府以后，冯建荣县长对报告作出了批示，县委常委、常务副县长陈吉安同志牵头抓整改，政府常务会议、县委常委会专题研究整改措施，并制定出台了《*县人民政府关于进一步规范财政财务管理的意见》，进一步加强了财政财务管理，强化了预算约束，增加了预算刚性。“同级审”配套的专项审计调查中，有4只调查报告被政府主要领导批示，相关职能部门按照要求，开展了专题调研，采取了切实可行的措施，加以规范和完善。

（二）财政投资审计再造绩效

20*年，我局共完成投资审计项目36只，送审金额6.45亿元，核减造价9303.93万元，核减率14.42%。

1、依法审计抓质量。投资审计的工作质量、查证深度，直接关系政府资金的节约，关系审计的权威性和威慑力。因此，我们一是严格立本。在审计中突出客观公正，实事求是的原则，做到项目定价标准统一，取费口径统一，执行招标及合同口径统一，做到严之有理，严之依法，使审计在社会上具有良好信誉，使领导满意，群众放心，施工企业无话可说。二是务实强基。审计质量来自于扎实工作，在审计中坚持局主审人员与协审人员同到现场踏看、同清点、同计算工程量。据统计，局审计人员共现场清点苗木16.42万棵，丈量草坪19.36万平方米，丈量道路花岗岩7.88万平方米。通过扎实细致的工作，发现大量工程建设中的问题，如柯桥城区八路综合改造项目审计，审计人员通过36次联系单会审，106次现场踏看丈量，发现原路基路渣利用未减少工程量，丈量中发现多计工程量等问题，在3049.66万元的送审额中，核减造价1071万元，又如浙东运河环境整治工程，审计组21次现场踏看，多次市场采价，在4483万元送审造价中核减965万元，保证了审计质量。三是规范提质。为确保审计质量，在审计中规定要做到“四个到位”，把好“三个关口”，即审前调查到位、联系单会审到位、现场踏看到位、工程量对账到位和合同口径关、联系单会审关、定价材料采价关。据对已完成的36个审计项目统计，联系单全部进行了会审，次数到达129次，全部工程均进行了现场踏看，次数达到269次，全部工程均进行了工程量对账，次数达到322次，对定价材料价格，有同类工程价格的进行类比，无同类工程的，在协审机构采价的基础上，由局抽查再采价进行核准，通过一系列规范操作，确保了审计质量。

2、揭露问题健管理。审计要揭露问题，更要通过揭露问题达到纠错防弊、健全管理的目的。一年中，我们将投资审计中遇到的在一定程度上带有普遍性的问题，以多种形式向领导反映，以引起重视，促进改进。全年有九篇涉及政府投资审计的信息被市级以上审计机关或县政府录用。如通过对四个镇基础设施建设项目审计情况的分类整理，发现工期延期现象比较严重，变更随意，联系单过多过滥，极易引起建设资金流失。为此，局以审计信息形式进行披露，引起了冯建荣县长、陈吉安常务副县长的高度重视，批示要求出台文件予以规范，县府为此专门出台了《关于进一步规范镇街政府投资项目建设管理的若干意见》，提出了“八个严格管理”的要求，促进了镇街投资项目的管理。

3、规范程序提效率。投资审计绩效好，但审计时间长、效率低，也是投资审计的一个通病，特别是审计结果直接关系施工方个人的经济利益，施工方往往拖延、纠缠，影响审计结案。为此，我们进一步明确建设单位是被审计对象，遇事不必与施工企业纠缠。进一步规范审计方法，对审计中出现争议的问题，确定为业主管理中存在的问题，明确先由业主自行向施工企业沟通，自行纠正存在的问题，审计人员多业务指导，少直接参与。同时进一步优化程序，把审计程序具体分为四步实施，一是对审计中发现的问题向局领导进行汇报，分析研究，确定初步处理方案。二是与业主进行沟通反馈，达成共识。三是以业主为主，向施工企业反馈并取得一致意见。四是施工企业认为有不同意见的，由业主提供相关证明和初步意见，经审计局核实，依据事实进行处理。通过上述程序上的优化，提高了审计效率。

（三）经济责任审计再显亮点

全年开展领导干部经济责任审计24人，其中：局办领导14人，镇街领导10人。实施领导干部离任经济事项交接36人，其中：局办领导19人，镇街领导17人。具体抓了如下工作：

1、以深化经济责任审计为目标，全面实施领导干部离任经济事项交接。

围绕交清资金底、资产底、政策底和记录底等“四个底”，全面实施领导干部离任经济事项交接。在交接过程中，我们着重把握以下三个环节：一是把握交接准备环节。县委组织部下达交接通知后，召开离任领导所在单位纪检、组织、财务等部门负责人会议，进行部署和业务辅导，发放交接表格，明确交接时间，提出具体要求，填写交接表格，撰写说明材料，并装订成册，经审计审核后实施。二是把握交接仪式环节。在充分准备的基础上，在离任领导所在单位举行有组织、纪检、财政、审计部门领导和离接任领导及所在单位相关人员参加的交接仪式。离任领导陈述交接事项并作具体说明，接任领导对交接事项发表意见，并对离任者提出的建议和移交事项作出表态，然后由监交、协交单位代表核对交接资料，清点交接物品，离任、接任领导和监交、协交单位签名。三是把握交接纪律环节。为严肃离任交接纪律，规定对未办理交接手续的领导干部，组织部门不予办理组织关系、人事工资等调动手续；在交接过程中，如发现交接资料不真实、不完整的，当场追究离任领导的责任；交接后，在离任经济责任审计或其他检查中如发现其离任前的违规违纪问题、并在交接中未予说明的，要从严追究离任者的责任。我们的这一做法，得到了省审计厅的肯定，并在全省会议上作了交流。

同时，我们还强化交接与经济责任审计的结合。一是以审计结果验证交接资料的准确性；二是将交接成果运用到经济责任审计上，为编制审计方案、把握审计重点指明了方向，为全面反映“家底”奠定了基础，为科学界定经济责任提供了证据，取得了较为明显的效果。如在某镇审计时，交接资料中反映部分房产从事经营性活动并注明了年收益，审计组以此为线索，查证了该镇收益在某居委会核算、未纳入镇综合财政管理这一问题。

2、以监督领导干部重大经济决策为重点，突出重大经济决策审计内容。

今年来，我们在领导干部经济责任审计中，不断探索和完善经济决策审计，继续加强对领导干部经济决策内容合法性、程序规范性、落实的实效性的审计监督，收到了较好效果。一是增强经济决策的责任意识，为部门、镇街提供了政策服务；二是查处经济决策的程序问题，弥补了经济管理中的漏洞；三是规范经济决策实施行为，促进了单位的内部管理。通过经济决策审计，分析反映部门、镇街领导在经济决策中不健全的内控制度、不规范的操作方法，提出审计意见和建议，促进整改。

3、以深化镇街经济责任审计内容为重点，突出“五项资金”审计。

为使镇街经济责任审计更好地服务农村综合改革和新农村建设，我们以全部政府性资金为主线，突出对群众关注的五项重点资金的审计监督，为科学评价领导干部经济责任起到较好作用。一是突出行政经费支出结构，分析评价政府运行成本；二是突出奖励资金兑现，分析评价各项奖励政策执行效果；三是突出农村社会保障资金发放，分析评价社会保障政策执行情况；四是突出教育经费管理，分析评价农村义务教育均衡发展；五是突出新农村建设资金使用，分析评价基本建设投资绩效。通过对五项资金的审计监督，客观评价领导干部在履行职责过程中的政策绩效、公共财政的建立情况，科学反映领导干部推进经济社会和谐发展的水平。

二、围绕中心出特色

（一）联村联心，建立“爱心互助会”

今年来，我局围绕“发展村级经济、发展家庭工业、增加农民收入”联村工作重点，在局主要领导蹲点调研的基础上，局班子成员先后9次27人次深入村、农户、企业开展调研，召开各类座谈会5个，走访农户17户、企业8家，对村在新农村建设、土地整理和家庭工业、个私经济发展等方面遇到的困难，主动出面与相关部门协调，为促进村级经济发展、家庭工业发展、农民增收起到了积极的作用。局联系村——安昌镇前畈村村级经济收入138万元，比去年同期107万元增加31万元，增长28.97%。新增家庭工厂11户，农民人均纯收入11760元，比去年同期10889元增加871元，增长7.99%。

在“走进矛盾，破解难题”专项行动中，了解到联系村——安昌镇前畈村740户农户中，需要社会救助和关爱的困难党员、困难群众达30户，占村总户数的4.05%。局针对农村因病致贫、因残致贫、因灾返贫的客观现象，为破解长期困扰农村扶贫助困难题，上为政府分忧，下为百姓解难，我局在调研的基础上，提出建立以村民互助形式的“爱心互助会”建议，得到镇、村和全体村民的赞同和拥护，在我局倡导和资助下，全县首个村民扶贫助困自治组织——“*县安昌镇前畈村爱心互助会”于今年6月27日在安昌镇前畈村成立。成立大会上共收到捐款313600元，其中我局捐款202800元（单位捐款20万元，个人捐款2800元），并对8户困难群众实施了首次救助。20*年底，我局又对互助会捐款50000元。

（二）访贫问苦，解决山区吃水困难

在作风建设年活动走访调研中了解到，王坛镇舒村因经费原因至今尚未安装自来水，群众吃水困难，生活不方便。局党组想基层群众所想，帮基层群众所需，从历年节约经费中拿出8万元，资助该村自来水工程建设，使群众盼望已久的吃水问题得到彻底解决，群众动情地说，你们为我们山区子孙后代办了一件大好事、大实事，是民心工程、积德工程。

今年来，我局还采取多种形式关爱弱势群体，全局党员干部结对了1名孤儿，每年捐款3500元，使孤儿学习生活有了保障。局班子成员结对了4名困难党员，“七一”前夕向每位结对党员送去近千元慰问金和慰问品，给困难党员送去了党组织的关怀和克服困难的信心。与此同时，今年还为7名困难群众、烈军属捐款、捐物近8000元。

（三）加强监督，派出投资审核监督组

近几年来，我局在政府投资建设工程竣工决算审计中发现，政府投资建设工程实行公开招投标和竣工决算审计制度后，存在头尾控制较严，中间监管缺失的现象，违背招标文件条款签订施工合同、随意变更、联系单签证不严、工程造价“三超”较为普遍，由于手续“合法”，给竣工决算审计带来难度，造成政府建设资金流失。

为深化政府投资建设工程审计监督，创新监督机制，将审计关口前移，由原来的事后监督，提前为到事前事中监控。县委、县政府决定，实行派驻审核监督组制度，由县审计局选调工程审计骨干，组成两个“审核监督组”，进驻承担政府建设工程项目较多的“县轻纺城建设管理委员会”和“县建设管理中心”，对政府投资建设工程变更情况实行全程审核监督。

这一制度初步探索了投资建设项目事前、事中监督的路子，自今年四月实行以来，两个监督组共实施审核监督事项272项，其中招标文件55项，施工（采购）合同109项，金额40461.87万元，工程变更联系单108份，金额1185万元，由于审核监督到位，及时发现和纠正了送审事项中存在的问题，在一定程度上制约了变更行为，并主动为进驻单位出谋划策，提出了一些合理化建议，根据同期造价比对，派驻后变更下降13.80%，减少政府投资14075万元，监督效果较为显著。

（四）服务经济，抓好内部审计工作

1、抓好内审指导

落实任务，明确重点，加强联系，重点搞好九个机关部门、九个县直属投融资公司（开发区）、九个民营上市企业的指导服务。帮助他们建机构、定人员、立制度、做项目，运用自身的力量监控财、物，从根本上提高管理直接效益，以点带面推动全县面上。在内审指导对象上，结合县委县府的工作重点，扩大内审指导范围，新增了五个新型集镇、两个办（两湖办、轻管委）作为重点指导对象，进一步发挥了内部审计的作用。

2、搞好内审培训

我们组织25名内审人员参加了由市内部审计协会举办的内审人员岗位资格证书考前辅导培训班，21名内审人员参加了考试，19名内审人员发到了由中国内部审计协会颁发的《内部审计人员岗位资格证书》。组织开展了《中国内部审计准则》执行情况问卷调查。积极鼓励内审人员参加CIA报名考试，已有5名内审人员参加了考试报名。为进一步提高内审人员的业务素质，举办了一期130名内审人员参加的后续教育业务培训班，请浙江工商大学审计系主任王宝庆教授作了“风险管理审计与专项审计调查”辅导讲课。

3、做好内审调研

为了全面了解全县内部审计工作的开展情况，切实加强对内部审计指导服务，走访了全县41家内审单位，向所在单位领导宣传内审，争取支持。在调查研究中发现问题，总结经验，推介典型，通过信息简报等形式先后向《中国审计报》、《中国内部审计》、《浙江审计》和《浙江内部审计》等报刊杂志投稿，以扩大*内审的影响。“*县农村合作银行采取有力措施强化内部审计工作”和“*县农村集体经济审计中心认真开展村级集体经济审计工作成效显著”二篇稿件先后被市审计局《审计简报》、《中国审计报》、《中国内部审计》采用。局内审中心被评为省内审先进单位。

4、建好内审协会

为进一步加强对内部审计工作的指导、监督和管理，成立了*县内部审计协会。协会的成立，为内部审计服务、管理、宣传、交流建立了平台，促进了内部审计业务指导、培训，提高了内部审计队伍素质，提升了内部审计的地位和影响，维护了内部审计机构的独立性、权威性和内审人员的合法权益，促进了全县内部审计事业的发展。

三、队伍建设出效率

（一）着力抓好“三项教育”

1、深入开展“两个更加”主题教育实践活动。以规范“人权、事权、财权”为重点，围绕推进权力运行规范化、程序化、办事服务高效化、优质化这一目标，开展教育实践活动，在实践活动中，加强领导，明确目标，突出重点，深入发动，教育为先，把握环节，注重实效。针对存在的问题，在即知即改、边整边改的同时，提出了“完善规章制度、强化队伍建设、加快审计转型、推进阳光审计”等四项措施，并对现有规章制度进行了完善，建立了50项长效制度。

2、扎实开展“三立”教育。在审计转型年活动中，开展了“以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信”为主要内容的专题教育，先后组织了现代审计知识、宏观经济管理、法律法规、计算机审计技术等业务知识的学习培训，并围绕转型主题开展了一次专题大讨论，较好地统一了思想认识。讨论中全局上下一致认为，审计转型关键在人，必须从自我做起，从现在做起，转变思维观念，调整知识结构，夯实转型基础。

3、切实加强政治理论学习。通过领导讲课、专家辅导、组织学习等形式，使全局人员的思想素质得到提高。特别是通过中心组、学习日和党日活动等阵地，加强对党员、干部的理论教育。一是学习贯彻了总书记倡导的“八方面良好风气”，要求党员理解和实践上下功夫，努力争做“八种良好风气”的模范实践者和积极探索者，为全局干部职工树好榜样。二是抓了以党章为主要内容的党建理论、基本知识、时事政治的学习。三是学习贯彻了县第十二次党代会精神。四是开展了“五五”法制宣传教育。五是组织学习先进活动。开展了向王宝山、朱小忠同志学习活动，围绕“学先进、见行动、促工作”开展了专题讨论。同时，全局党员干部联系实际写了学习体会文章。

（二）着力培养三种能力。

1、培养计算机审计能力。计算机审计是现代审计的主要手段，是在信息化条件下履行审计职责的基本要求。为此，我局采取上级培养、自己培训、撰写案例、专网建设和计算机项目质量考核等手段，强力推进计算机审计，举办了一次计算机审计应用培训班，审计人员计算机应用能力不断提高，计算机审计面不断扩大，全年实行计算机审计项目35只，比去年增加24只，占全局年度项目的72.9%，拟定审计案例8个，有效推进了计算机审计工作。

2、培养审计业务能力。局采取集中学习、理论研讨、专题培训、知识竞赛、质量考评等形式，加强对审计人员的业务学习和专业技能培养，使审计人员得到及时充电和知识更新，为履行审计职能提供了知识支持。今年全局完成审计项目48只，共查出违规金额4575万元，上缴财政金额2437万元，圆满完成了各级交给的审计任务。

3、培养审计创新能力。一是要求全局审计人员树立为大局服务、民本审计、绩效审计、责任审计、文明审计、计算机审计等六个理念。二是要求全局审计人员树立由微观审计向宏观服务转变。今年来开展了交通部门财政收支、社会保险资金、教育经费投入、国土出让金、公路养路费绩效、被征地农民社会保障资金等专项审计调查，特别是镇街债权债务等专项调查受到了冯建荣县长关注，县里及时出台了控制债务的相关政策。

（三）着力抓好廉洁从审。

为确保廉洁从审，维护审计形象，今年主要抓了以下工作：一是以专项活动促进廉洁从审。认真开展了“严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益”的专项活动，组织党员干部学习了中纪委的《若干规定》、《若干准则》，在此基础上，对照中纪委“十条规定”和审计纪律“八不准”规定，开展自查自纠。二是以制度落实规范廉洁从审。在抓好述评廉的同时，加强对重点岗位监管，开展行风、效能检查巡查，强化禁止网上聊天、上班炒股、网上游戏的监管督查，促进了各项制度的落实，“三在”意识不断提高，服务质量不断增强，做到了依法行政，规范执法，文明办公，优质高效。三是以监督机制确保廉洁从审。局党组充分运用党风廉政建设责任制、诺廉评廉、审计回访、行风监督员、特邀审计员、政务公开、走访征询、投诉电话等监督机制，对党风廉政建设实行全方位、多渠道监督。还把党风廉政建设列入年度岗位责任制考核，实行一票否决。今年向联系派、特邀审计员通报了一次行风效能建设情况，对48只审计项目进行了回访，没有发现违反职业纪律和廉政规定的人和事，较好地维护了审计权威和自身形象。

一年来全局班子和队伍团结和谐，奋发向上。一是反映在班子尽力工作。局班子成员团结一致，和衷共济，身先士卒，有事共商量，有难齐攻克，保证了核心作用的发挥。二是反映在骨干尽责工作。中层骨干积极进取，以身作则，勇挑重担，心往一处想，劲往一处使，充分发挥了模范带头作用。三是反映在大家尽心工作。全局上下正气盎然，勇争一流，蓬勃向上，8小时内积极干，8小时外加班干，圆满完成了组织领导交给的各项工作任务。