部门预算编制意见

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根据《预算法》、《*市本级部门预算编制改革总体方案》有关规定，结合实际情况，现就*4年市本级部门预算编制工作提出意见如下:

一、指导思想及基本原则

*4年市本级部门预算编制的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，按照公共财政要求，围绕“增收节支、规范细化”两条主线，进一步扩大编制范围，改进编制方法，细化预算编制，增强预算的统一性、完整性和准确性，推进部门预算改革，调整支出结构，促进依法理财。

*4年市本级部门预算编制的基本原则：

1．统筹预算内外财力，实行综合财政预算。坚持一个部门一本预算，部门预算既反映一般预算，也反映基金预算；既反映预算内收支，也反映预算外收支。

2．量入为出，收支平衡。各单位凡应纳入预算管理的收入均全额纳入预算管理；在支出安排上，既要考虑实际需要，又要考虑财力可能，综合平衡，不打赤字；除正常经费外，专项支出应按事业发展的轻重缓急，统筹安排。

3．坚持依法理财，各部门支出预算按其履行职责及标准编制。人员和公用经费一律按在编实有人数及补助方式核定，专项经费核定到具体项目。保障法定支出和重点支出需要，对一般性支出实行零增长。

4．严格预算编制程序，强化预算刚性，维护预算严肃性。年度预算按“二上二下”的程序编制，部门预算一经批复，任何部门和单位非经法定程序不得随意变更。按规定应编政府采购预算而未编的项目，财政一般不予支付。

5．坚持民主理财，增强预算透明度与公开性，以有利于人大对预算的有效监督。

二、部门预算编制范围

根据《*市本级部门预算编制改革总体方案》规定，*4年市本级部门预算继续按“全面编制，试点上报”的模式组织实施。按照实事求是和保证编审质量的原则，市本级一级预算单位继续全面编制部门预算，上报人大审批部门预算的一级预算单位增至30个（名单附后）。

三、定额标准和专项经费安排原则

（一）定额标准

1．公用经费内容统一按财政部颁布实施的*4年一般预算支出目级科目规定执行。

2．公用经费继续执行*3年“二类五档”标准，细分项目，以此为依据确定*4年统一定额标准。对上报人大审批部门预算的单位，其备用金仍按公用经费总额5%预留；对人员较少（40人以内）的单位，其备用金提留比例可适当上浮，但不得超过10%。备用金的使用须经财政部门审核，当年有结余的可结转下一年度使用。

3．车辆费用的定额标准，原则按每年2.5万元/辆核定，对个别单位因工作性质和业务用车量较大的，可按每年3万元/辆核定。

4．对违规发放工资性补贴（津贴）的单位，经有关部门查处的，要在下一年度公用经费中相应扣减。

（二）专项经费安排原则

经常性专项经费在年初预算安排，一次性专项经费视财力可能按轻重缓急安排。

四、编制政府采购预算

凡使用财政性资金（包括预算内和预算外资金）购买集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，都应编制政府采购预算。录入报表为政府采购预算表。

五、完善编制软件

市本级*4年部门预算编制继续采用财政部推荐的“e财”软件，并从以下方面加以完善：

1．尽可能使预算、支出、决算系统口径相一致，实现数据共享，提高预算、支出、决算效率。

2．简化界面，增加按固定比例审核支出项目的功能。

3．在政府采购预算表中，增加直接支付、授权支付内容。

4．进一步加强综合预算管理，在部门预算编制软件中增加预算收支内容，以使预算内外收支进度基本同步。

六、编制要求

1．从严编制*4年部门预算。根据预测分析，*4年市本级财政收支矛盾更为突出，各部门和单位都要做好过紧日子的准备，勤俭节约、精打细算，严格控制基本支出的开支范围和标准，严格控制上新项目，决不能敞开口子编预算。

2．强化部门预算编制的严肃性。*4年部门预算编制必须按照规定的时间和要求报送基础数据，基础数据要实事求是，不得弄虚作假。部门预算不能随意编制、留有缺口，对在预算编制过程中留有缺口的，财政局不予承认、不予追加。

3．加强领导，精心组织。部门预算是部门和单位行政职能的财力保障，各部门行政领导应重视对部门预算编制工作的领导，落实好组织工作，安排足够人力，确保部门预算编制质量。

4．部门预算编制时间安排。*4年部门预算编制工作仍按照“二上二下”的程序进行。7-8月布置、培训，9月15日前完成“一上”，11月15日前完成“一下”，12月15日前完成“二上”，市人大会批准后完成“二下”。

5.加强配合，确保*4年部门预算编制工作顺利完成。各部门要加强与市财政局的沟通和配合，严格按照*4年部门预算编制的要求和时间安排，及时报送预算，确保*4年市本级部门预算编制和改革任务的完成。