开展财务大检查工作意见

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一、检查的时间、范围

本次财务大检查的范围包括全县各乡镇、县直各部门、县属各单位财务收支执行情况，如有重大问题，可以追溯到以前年度。

二、检查内容

一）小金库专项治理检查。

1.违规收费、罚款及摊派设立小金库

2.用资产处置、出租收入设立小金库

3.以白条收费、收入不记账等方式设立小金库

4.经营收入未纳入规定账簿核算设立小金库

5.以各种名义虚构业务成本，用虚列支出等手段转出资金设立小金库

6.财政拨付的项目资金结余及利息收入形成的小金库

7.将单位接受或收取的酬金、馈赠、回扣、手续费等各项资金设立小金库

8.上下级单位之间相互转移资金设立小金库

二）专项资金检查。

1.各项惠农专项资金；

2.救灾、救济专项资金；

3.公、检、法、司专项资金；

4.教育专项资金；

5.社会保障专项资金；

6.重点建设项目专项资金；

7.一事一议专项资金；

8.其它各类专项资金。

三）财政政策、法规执行情况检查。

1.行政事业单位预算执行情况；

2.非税收入收缴执行情况；

3.各类收费执行情况；

4.票据管理情况；

5.政府采购执行情况；

6.规范津贴补贴执行情况；

7.国有资产管理情况；

8.银行账户管理情况；

9.职工借欠款结算情况；

10.三公经费（因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费）开支情况；

11.有无吃空饷现象；

12.会计信息质量执行情况。

三、检查方法

本次财务大检查将从财政、监察等部门抽调专人组成专项检查组，采取召开座谈会、查阅会计资料、现场盘点现金、实物资产、有价证券、走访群众、入户调查等方法，对各项专项资金检查应采取查阅文档资料、施工合同、进驻施工现场查看建设内容和测算工程量，看是否坚持专款专用、否按计划按实施方案施工、否按工程进度拨付资金

四、工作要求

一）各单位要高度重视这次大检查，安排专人做好检查的各项准备工作，积极配合检查组完成各项工作任务。

二）检查组实行组长负责制度，严格遵守工作纪律，自觉接受被查单位和群众监督。

三）检查组应按政策和工作程序办事，坚持原则，依法检查，对检查事项实行一事一稿，要做到事实清楚、证据确凿、定性准确，对在检查中取得的证据必须有单位领导签字确认。

四）对工作不认真、徇私舞弊、擅自隐瞒或漏查存在问题行为一经发现，从严追究责任。

五）检查结束后，各小组要将检查情况形成书面检查报告，汇总后报送财政局（包括电子文档）