国库管理工作座谈会发言稿

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根据我县财政国库管理制度改革面临的新形势、新任务，省里要求在一定的期限内完成我县财政国库管理制度改革。全面推行财政国库集中收付制度改革，深化财政国库管理制度改革，进一步完善此项改革的运行机制。进一步理顺国库管理和支付流程优化工作、全面推进县级国库管理制度改革工作（包括公务卡改革、会计核算退回单位）、推进财政非税收入收缴工作、国库资金安全管理工作等，逐步建立健全现代财政国库管理制度。目前，我们县国库管理制度改革进展比较顺利，但是，也面临不少问题和困难，自己作为县财政局工作人员，结合自己的工作经验，我想就国库管理改革工作基本情况、工作措施、存在问题和下一步工作设想谈下自己的意见。

一、加强组织领导，确保有序推进

我们县财政局领导非常重视国库管理制度改革，把集中支付改革工作列入议事日程，成立专门领导小组负责支付改革事宜，起草相关制度规范，支付业务流程、岗位设计等工作，将全县所有预算单位全部纳入改革范围，培训人员，稳步推进。及时组织相关工作人员学习国库支付改革相关文件，全面掌握国库支付改革内容和进度。在增加集中支付工作的同时，加强会计核算工作，充分发挥出集中支付和集中核算协同配合强化监管的作用。

二、优化支付流程，完善支付制度

全县所有财政性资金全部纳入国库集中支付系统，实行国库集中支付。具体范围：预算内资金、预算外资金、特设专户资金、单位往来资金等。集中支付流程包括预算内资金支付流程、预算外资金支付流程、单位往来资金支付流程、财政特设专户资金支付流程。实拨流程为：用款单位根据相关文件提出用款申请，报市财政局部门预算管理科室审核、分管局长、局长审签后，到国库科（国库收付中心）办理资金拨付。对紧急调拨支出（如防汛、救灾等）、非上线预算单位支出、公司、企业等非预算单位专项支出等实行实拨流程操作。财政国库机构和业务整合后，相关账务处理变化如下：总预算会计。总预算会计原有账务处理程序不变，避免重复做账，取消收付中心账务，收付中心相关原始凭证按资金性质分月装订成册后备查。特设专户。市财政局专户管理科室（单位）：根据相关原始凭证，按照资金性质，登记所管理的专项资金总账及明细账。国库科（收付中心）：根据支付申请书和相关原始凭证复印件登记银行存款流水账，月底出具特设专户资金分项目收、支、存报表。预算外资金。总账和收支明细账由非税收入管理局负责登记，国库科（收付中心）登记银行存款流水账，月底出具各单位资金支出报表。单位往来资金。单位：根据相关原始凭证，登记总账及明细账。国库科（收付中心）：根据支付申请书和相关原始凭证或复印件登记银行存款流水账，月底出具各单位往来资金收、支、存报表。所有财政性资金纳入国库集中支付系统管理后，对上线单位，预算内、预算外资金账户不再对单位往来资金账户划款

为了在执行中不断完善，我们将支付试点工作中遇到的问题，归类总结，深入分析，并结合我县工作实际，不断优化支付业务流程。及时修订完善相关支付制度，从制度层面明确预算单位、支付中心、银行各自责任，做好各节点控制管理，着力防范支付风险。做好国库集中支付相关网络硬件环境的搭建、连通、联合调试工作。加强与银行和清算银行的沟通，做好国库集中支付业务相关单据传递、对账的协调工作。

三、支付核算结合，提高监管效能

在国库集中支付业务稳妥开展的情况下，逐步理顺国库集中支付和会计集中核算的关系，解决好零余额账户对账、集中支付业务的会计处理、预算指标核对等业务问题，将集中支付、集中核算、预算控制有机结合，提高对财政资金开支的监管能力。实施了“收支两条线”，“票、款分离”实行非税收入“单位开票、银行代收、实时入库（或专户）”的征缴方式。

四、确保资金安全，建立了了岗位责任制

针对操作员口令简单等问题，建立口令设置准则。严格执行制度，强化会计监督。集中精力履行好会计核算和监督职能，加大对财政资金的监管力度，提高资金使用效益。一是加强了会计制度执行力度，对不符合规定的单据，坚决不予报账。二是加大对各类总结评比表彰奖金发放的审核监督力度，所有评比表彰奖励会议均须经两办审批核准。三是按照纪委文件精神，严格审核外出学习考察培训活动，规范相关开支费用报销。四是配合区政府清理规范临聘人员管理工作，严格审核雇员、临工工资补助发放，未经组织人事部门审批不予发放。五是强化对固定资产的登记核算监管力度，凡是符合固定资产标准的设备、物品一律登记入账，按固定资产进行核算管理。完善业务制度，堵塞报销漏洞。

五、完善会计制度，规范报账程序

堵塞费用报销漏洞，把好资金出口关。一是完善内部稽核制度，实现内部稽核全覆盖。对每一张凭证进行稽核，及时发现业务中存在的问题，定期形成稽核报告报给中心领导，由中心及时协调处理相关问题。二是全面落实部长复核制度，明确会计审核与部长复核的内容、范围和相应责任，促进核算质量的提高。三是健全会计业务管理制度，制订了《财务会计报告制度》、《会计工作移交制度》、《银行账户管理制度》等，重新修订《会计集中核算实施办法》。修订《财务制度文件汇编》，将最新的制度文件及时纳入汇编，方便各核算单位执行财经法规，也为中心核算会计提升核算质量，统一执行标准提供规范依据。