财政预算执行情况半年报告

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主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告全市及市本级20*年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、财政预算执行情况

上半年，全市各级财税部门在市委、市政府的正确领导和市人大的依法监督下，紧紧围绕年初人大确定的各项预算目标任务，积极推进财政改革，大力支持经济结构调整，强化财税征管，较好地完成了财税“双过半”目标和各项工作任务，促进了全市经济社会快速协调健康发展。

（一）财政预算收支完成情况

1、财政收入完成情况。全市财政总收入完成191497万元，为预算的53.57%，比上年同期（下同）增加32271万元，增长20.27%，其中市本级完成60712万元，为预算的54.26%，增加10159万元，增长20.1%。

地方一般预算收入完成117420万元，为预算的53.09%，增加20892万元，增长21.64%，其中市本级完成36805万元，为预算的55.6%增加7813万元，增长26.95%。

上划中央“两税”完成49040万元，为预算的53.35%，增加9633万元，增长24.44%，其中市本级完成14884万元，为预算的55.21%，增加2696万元，增长22.12%。

上划中央、省所得税完成25.37万元，为预算的56.42%，增加1746万元，增长7.5%，其中市本级完成9023万元，为预算的48.15%，减少350万元，下降3.73%。

从分收入项目来看，增值税、营业税、资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税等税种进度快、增幅大，预算执行情况较好；企业所得税、个人所得税、农业特产税、专项收入完成情况不够理想。

（1）增值税。全市完成64816万元，增加13184万元，增长25.53%。从行业看，增值税增量主要来自纺织品、化工产品、机械交通运输设备制造、有色金属产品，分别增长291.94%、52.26%、38.6%、32.82%；从重点税源企业看，特变电工、凌风车架、湘能金杯电缆、天雁机械有限公司、风顺车桥、隆丰冶炼化工公司等入库增值税数额大、增幅高。

（2）营业税。全市完成26461万元，增加7573万元，增长40.09%，增量主要来自邮电通讯、建筑安装和服务业，及大力清缴重点工程和行政事业单位的历年欠税。

（3）资源税。全市完成488万元，增加207万元，增长73.67%，增长的主要原因是自今年1月1日起，我省煤炭资源税适用税额标准由原来的0.5元/吨提高至2.5元/吨。

（4）企业所得税和个人所得税。全市分别完成14889万元和19884万元，增长1.71%和12.26%。企业所得税增幅较低的主要原因是*钢管有限公司所得税级次变更和重点企业政策性减免因素较多以及上年清欠力度较大；个人所得税增长不快的主要原因是起征点提高到1600元，预计下半年影响将更大。

（5）城市维护建设税。全市完成5994万元，增加1719万元，增长40.21%，增长的主要原因是增值税和营业税等主税增长较快所致。

2、财政支出完成情况。全市累计完成231915万元，为预算的52.42%，增加20993，增长9.95%，考虑上年同期中央企业关闭破产补助支出因素，同口径增长22.09%。其中市本级完成54028万元，为预算的51.61%，减少12824万元，下降19.18%，考虑中央企业关闭破产补助支出因素，同口径增长19.49%。

从分支出项目来看，农业、教育、医疗卫生等支出进度快，增幅高，其他支出项目预算执行情况基本正常。

（1）农业支出规模迅速扩大。随着社会主义新农村建设的逐步深入，各级财政对农业、农村和农民的投入不断加大，如针对柴油等农资涨价问题，中央财政今年增加了补贴资金，对种粮农民柴油、化肥、农药等生产资料涨价增支实行综合直补。全市农业支出达8736万元，为预算的59.38%，为上年同期的1.6倍。

（2）教育支出稳步上升。各级财政加大对农村义务教育投入力度，全面落实“两免一补”政策，加之部分中央企业所办学校陆续移交我市，全市教育支出上升较快，累计完成44208万元，增加6337万元，增长16.73%，比上年同期增幅高5.45个百分点。

（3）医疗卫生支出大幅增长。随着新型农村合作医疗试点工作的不断推进，各级财政对医疗卫生事业的投入进一步加大，全市医疗卫生支出完成9648万元，为预算的60.24%，增长58.53%。

（4）社会保障补助支出政策性下降。全市完成18508万元，比上年同期减少20119万元，下降52.09%，主要原因是中央企业关闭破产补助支出比上年减少20976万元，下降95.08%，剔除这一因素，社会保障补助支出同比增长4.85%。

3、非税收入完成情况。市本级财政非税部门征收收入完成13579万元，增加5756万元，增长73.58%。其中行政性收费收入完成5489万元，增加2289万元，增长71.53%；罚没收入完成2587万元，增加672万元，增长35.09%；排污费收入完成223万元，增加15万元，增长7.21%；国土收入完成5280万元，增加4280万元，增长4.28倍。

（二）财政预算执行主要特点

1、实现了均衡入库的要求。市政府加大对财税征管部门的考核力度，将均衡入库作为考核的重要指标，实行分月考核，按季结算，全市和市本级财政收入均达到进度要求。

2、收入保持了较快增长。除3月份以外，各月财政总收入和地方收入均保持了20%以上的增幅，上半年全市财政总收入完成19.15亿，半年时间完成了2002年全年收入任务。

3、流转税的主体税种地位突出。增值税25%部分和营业税分别完成16204万元、26461万元，比上年增长25.53%、40.09%，两税总量合计为42665万元，约占地方工商税收的三分之二；两税增量合计为10869万元，占地方税收总增量的66.71%，充分反映我市经济运行情况良好。

4、“两个比重”有所提高。全市财政总收入占地区生产总值的比重和税收收入占财政总收入的比重分别为6.9%、78.14%，比上年同期提高0.5和1.54个百分点，实现了年初市委经济工作会议提出的提高“两个比重”的工作要求。

5、市本级财政收入实现加速提质。地方一般预算收入增长26.95%，比上年增幅高11.8个百分点，比全市和县市区一般预算收入增幅分别高5.31、7.59个百分点。其中，税收收入占地方收入的比重为73.05%，比上年提高1.15个百分点，比县市区税收收入占地方收入比重高11.9个百分点。

6、财政支出稳步增长，重点支出保障有力，支出结构日趋合理。全市财政支出总规模达到23.19亿元，考虑上年同期中央企业关闭破产补助支出因素，同口径增加41969万元，确保了机关事业单位正常运转及人员工资的发放，重点保障了支农、底保、再就业及救灾资金的需要，支持了教育、科学、文化、卫生等事业的发展，基本实现了“该保的必保，该压的则压，能停的则停”，财政支出结构逐步优化。

二、主要工作

（一）积极主动抓财税征管。一是加强调研，出台了一系列加强财税征管的文件和措施。今年以来，在摸清税源底子和学习兄弟市州先进做法的基础上，市政府先后出台了《关于加强财税征管的意见》等多个强化征管的办法，并与国土、交警、房产、电力、等主要非税收入征管部门逐家签定了收入目标管理考核责任状。二是领导重视促征管，各征管单位工作合力进一步加大。市政府成立了财税工作领导小组，由市长任组长，常务副市长任副主长，从相关部门抽调人员组成财税办，及时跟踪收入入库进度，解决财税征管中存在的问题。三是对部分市属重点工程和行政事业单位办公楼搬迁所欠税收实行清缴，同时，加强契税和各项非税收入的征管，严格规范税费减免。

（二）以人为本促支出优化。一是着力打造文明城市。市本级调整城市建设资金安排结构，减少人员和公用支出，增加城市维护费近400万元，积极整合资源，调度资金，34条背街小巷建设已完成近50%。二是按照省政府8件实事的要求，完成低保配套1710万元，为年度目标任务的50.9%。三是加大公共卫生投入力度。在去年耒阳试点的基础上今年新增了*县和常宁市，全市共有173万农民参与合作医疗，筹集资金5181万元。四是加大保工资、保运转、保稳定力度。全市纳入财政工资统发人数达到12.33万人，统发工资总额64998万元，工资统发面比上年提高4.37个百分点。五是加强福利彩票资金管理，大力支持农村福利院、光荣院、养老院建设，积极扶持弱势群体。六是建立了对部分弱势群体和公益性行业财政补贴机制。积极落实中央决策，将全市石油价格改革补贴资金6703万元全部发放到企业或群众手中。对种粮农民的补贴，实行综合核算核定补贴，全年补贴一次性拨付。

（三）多措并举抓财源培植。加大工业投入，20*年安排工业发展资金3500万元，是历年来最多的。制定积极的财政政策扶持工业发展，市政府先后出台了《关于推进工业重点产业加快发展的意见》、《*市招商引资奖励暂行办法》，对促进我市工业经济发展将产生深远的影响。加快工业园基础设施建设，争取3079万元开行贷款用于白沙南路、松枫路、上倪路等征地拆迁，确保工业园按期奠基开工。大力促进招商引资，积极参与“深圳*招商周”、“昆明九加二珠洽会”等重大招商活动。

（四）积极稳妥推进各项改革。根据上级的统一安排和部署，市本级从去年10月份开始认真筹备国库集中支付改革工作，经过努力，今年7月28日市直工委等15家首批试点单位正式上线运行。政府收支分类改革即将于20*年1月1日在全国全面推行，我们积极做好相关准备工作，完成了对个单位的数据转换检查与指导，基本建成了新的政府收入分类体系、支出分类体系、经济分类体系和科目编码体系。政府采购改革成效明显，全市完成政府采购825次，完成项目预算资金3.2亿元，同比增加1.56亿元，增幅达95.17%，节约财政资金3403万元，节支率为10.64%。

（五）统筹兼顾助推新农村建设。积极为建设社会主义新农村统筹安排资金，市本级在上年基础上增加安排资金2000万元，上半年已到位资金1446万元，加上中央、省安排的专项资金，今年投入新农村建设的资金已达44830万元。一是加强农村义务教育。认真落实“两免一补”政策，春季开学，全市享受该政策学生数达21.36万人次，免费金额1366.5万元。二是加快粮食生产基地建设。争取590万元投入衡南、*等县粮食产业化工程建设，争取300万元促进农业示范园基地建设。三是全面落实农民补贴政策。争取上级粮食直补资金5382万元，退耕还林粮食补助9366万元，成品油价格改革种粮农民综合补贴5837万元。四是加快农村基础设施建设。省、市财政累计到位各类农村基础设施建设资金8878万元，有效地改善了农村基础设施条件。五是稳步推进乡镇卫生院建设。今年省市共安排资金1861万元，支持7所中心卫生院和78所乡镇卫生院建设，目前各项资金全部到位，正在抓紧施工。

（六）强化职能规范财政管理。一是加强会计管理。完善会计师事务所和会计咨询及记帐机构申报设立的审批程序及要求。二是继续做好会计集中核算工作，在支出核算管理方面，严把审核关。三是财政监督检查工作得到加强。对有关专项资金的分配使用情况进行检查，发现管理中的问题，及时提出整改意见。四是加强财政投资评审。市财政对26个重点工程项目进行概算、预算及结算审查，审查资金总额达2.4亿元。

上半年，全市财政预算执行虽然取得一定成效，但由于受各种因素的影响，财政收支矛盾仍然十分突出，财政管理有待进一步加强，财政面临的形势依然严峻：一是全市财力仍相对不足，支出主要用于保工资、保稳定、保运转，用于支持经济发展和环境建设方面的资金偏少，社会保障、公务员调资等刚性支出缺口大，部分支出难以保障。二是财政增支压力大，各种配套项目多，方方面面对财政要求高，市级财政控制难度大。三是政府债务包袱沉重，新的债务不断增加，单位回收效果不佳，财政偿债压力不断增大，20*年省财政通过决算扣缴我市到期债务已达2亿元，预计20*年超过3亿元，将对我市财政平衡产生重大影响。四是县乡财政仍很困难，大部分乡镇主要依靠上级补助发放公教人员工资。五是减收因素仍然很多，后段我市财政收入增长将面临诸多不确定性因素。上述困难和问题我们将在今后工作中认真研究，着力加以关注和解决。

三、今年后段工作意见

（一）努力完成和超额完成人大预算目标。进一步树立加快发展的思想，努力做大财政收入“蛋糕”。坚持正确的导向，防止收入质量下降：一是收入的增长主要立足于税收增长，确保收入质量不下降；二是不收过头税，确保财政收入持续稳定增长；三是不人为“抬”或“压”非税收入。

（二）加强财政支出管理。全力确保工资发放、社会保障支出，确保社会稳定和机关正常运转，按照中央的统一部署，确保公务员工资制度改革的顺利实施，力保农业、教育、科技、卫生等重点领域和项目的必要支出以及市委、市政府确定的重点工程建设需要。大力压缩非生产性开支，严格控制“人、车、会、话”等方面的支出。加大向上争取资金的力度，积极争取省财政对我市的救灾补助。

（三）推进各项财政改革。一是大力推进国库集中支付改革。今年的目标是市本级基本完成和50%的县市区要启动改革。二是确保今年的政府采购规模达到5亿元以上，市本级达到1亿元以上。三是积极应对省以下财政体制改革。四是继续推进以乡镇机构改革、农村义务教育改革、县乡财政体制改革为重点的农村综合改革试点。

（四）整顿规范财经秩序，严格依法理财。积极完善绩效评价体系，落实财政部第35号、36号令，重点加强行政事业单位国有资产监管。加强对财政专项资金的监督检查，特别是要加大对国债、粮食风险基金、移民资金、开行及外国银行贷款等大额专项资金以及重点项目资金的管理与检查力度，确保资金安全有效、专款专用。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，上半年，全市经济持续稳定发展，财政预算执行情况基本正常。展望下半年各项财政工作任务非常艰巨，我们将在市委、市政府正确领导和人大监督支持下，尽心尽力，狠抓增收节支工作，确保圆满完成今年预算目标。