民政局部门预算制度建设报告

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根据*区人大场委会200*年度工作安排，经主任会议研究，本次常委会会议将听取和审议*区政府部门预算制度建立及预算执行情况的汇报。为提高会议审议质量和了解到实际情况，为常委会委员审议政府此项工作提供可靠依据，*月*日，由*区人大常委会副主任*及部分常委会委员、人大代表组成视察组，先后到南华街办事处、夏花街办事处实地察看预算制度建设及预算执行情况，听取镇、街道对此项工作的情况介绍和从在的问题。现将视察情况汇报如下：

一、政府部门预算制度建立逐步完善，预算执行情况良好。部门预算制度的建立和完善是预算执行的基础，是*区发展经济、社会各项事业的保证。*区人民政府积极深化部门预算改革，加强建章立制，建立健全部门预算债务考核制度，预算工作逐步走上科学化、法制化、规范化轨道。

（一）部门预算制度建立逐步完善。一般部门预算编制采用“两上两下”的稳序进行，将过去由财政部门、只管部门和预算单位分别编制预算的办法，改为由财政部门。主管部门和预算单位通过“两上两下“的稳序共同编制预算。上述预算编制稳序，基本体现了预算部门、主管部门和预算单位分公协调、上下结合的原则，有利于充分考虑主管部门和预算单位的意见，从而进一步细化预算编制，为增强预算编制的科学性和可行性提供保证。

（二）预算改革成效逐步显现。

1、实现了由基数法向零基预算的转变。部门支出预算，按照预算年度内所有因素和事项的轻重缓急测算每一项目的支出需要。个人工资性支出，按照编制内实有人数和国家工资标准编制。公用经费，根据各部门特点分类分档按定额逐项核定。专项支出预算，按照轻重缓急建立项目库，推行滚动预算。

2、改变了单纯按收入类别和支出功能编制预算的传统做法，把部门作为预算编制的基本单位，从基层开始编制预算，自下而上，层层汇总生成。预算经人大常委会批准后，由财政部门直接将预算批复到预算单位，提高了预算的合理性和透明度。

3、实现了资金由分散管理向集中管理的转变。实行财政性统一账户管理，逐步推进国库集中收付制度，实行工资统发，积极稳妥地推进政府采购预算，提高资金的使用效率。

4、预算单位的基本支出得到了保障，财务收支的计划性不断加强，随意性逐步减少。支出预算到项目、到人头，按时间、按进度、按来源拨付资金，改变了以往层层留消减，东扯西挪冲击预算的现象，预算单位的基本支出进一步规范。

（三）稳步推进“乡财区管”，加强农村税费改革。加强乡镇财政管理，规范乡镇收支行为，根据《省人民政府关于全面推行乡镇财政管理方式改革的通知》文件精神，严格遵循“账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”的管理模式，结合*区实际，完成了债权债务清查，实行了预算统编、票据统管、财务软件记账，“乡财区管乡用”改革工作稳步实施。

参照“零基预算”，对乡镇的农村税费改革转移支付资金按统一标准进行了核定，按时予以拨付，确保了基层组织的正常运转。针对转移支付资金基数不足等问题，结合国营农村税费改革工作，目前正在积极争取财政资金支持。

（四）积极化解乡镇债务，缓解区、乡财政压力。按照国务院办公厅《关于坚决制止发生新的乡村债务有关问题的通知》（国办发[20*]39号）及《省人民政府办公厅关于清理乡村债务的通知》精神，*区对所辖的乡*个行政村的债务进行了全面的清理。经自治区审计厅审核认定，乡村两级债务全额为*万元。

截至*年*月*0日，*区以偿还乡镇债务*万元，占财政部门应承担乡镇债务的*%。占当年计划偿还数*万元*%。

（五）完惠民政策，促农村经济发展。认真贯彻落实“中央一号文件”和自治区党委、政府涉农相关政策，通过“一卡通”发放政府直接补贴农民资金*万元。200*年付各种补贴资金*万元。目前，*区因政府直补农民政策，受益农户*户、*人，稳定了粮食生产，保证了粮食增产增收，促进了农村和农村经济的和谐发展。

（六）国有资产管理工作进一步加强。200*年区划调整以来，*区行政事业单位历经了撤消、合并、改变了隶属关系以及撤乡并镇等机构改革，有些单位多年以来财政管理不规范，不同程度地存在着资产管理混乱、“家底”不清、账账不符、账实不符等现象。按照财政部《关于开展全国行政事业单位资产核实暂行办法》（财办[20*]19号）及有关规定，对所有行政事业单位进行了资产清查工作。通过清查发现了各预算单位国有资产管理方面的内部控制问题并提出了改进意见，写出专题报告，进一步加强了国有资产的管理，促进了国有资产的制度化、规范化、科学化。

二、存在的问题

（一）个别预算单位的财务人员及主管财务的领导，对部门预算的严肃性认识不够，执行预算时随意性过大。挤占项目资金时有发生：有资金不抓紧办事，造成年终大量资金沉淀，降低了自己的使用效益。

（二）对预算外收入不能够全面、系统、准确的掌握，虽然编制在整体预算中，实际运行中并不规范，造成资金统筹使用效果不明显。

（三）公用经费支出定额标准不能满足个别预算单位需求。公共资源和日常消耗缺乏统一标准，存在超标准配备现象

（四）区域调整后，管辖范围扩大，财政供养人员成倍增加，财政管辖人员没有增加，导致财政监管不到位。

三、意见和建议

（一）要建立健全预算制度，增强预算的公开性和透明度；要细化预算，强化执行力度，确保专项专用；加强监督检查，确保把有限的财力用到“刀刃”上争取发挥财政资金的最大效果。

（二）建议政府财政主管部门举办财务人员及单位主管财务领导培训班，学习有关法律法规，提高对财务工作重要性的认识，增强预算执行的严肃性。

（三）加强对预算单位预算处收入的管理，全面、系统、准确掌握预算处资金，规范运行，合理统筹使用。

（四）按照有关规定尽快制定公共资源和日常消耗统一标准。严格按照超标准配备现象发生。

（五）政府应积极主动、多方协调，增加财政管理人员，充分发挥财政作为预算执行主体的财政监督管理作用。

（六）建立健全部门预算债效考评制度，对预算的执行过程和完成结果实行全面的追踪问题，不断提高预算资金的使用效果。