财政局预算执行报告
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一、20*年市级预算执行和其他财政收支的审计结果
(一)对组织和实施预算执行情况的审计
1.对市财政部门预算执行的审计。重点审计了财政部门执行有关法规政策和预算管理情况，延伸审计了30个相关单位。市财政部门在组织20*年预算执行的过程中，积极应对形势发展变化，及时研究制定财政政策，适时调整完善财政体制，深化部门预算改革，扩大国库集中支付范围，完善政府采购制度，建立预算绩效评价体系，开展专项支出绩效考评，强化财政收入征收管理，较好地完成了全年预算任务。
审计发现的主要问题：一是由于未报用款申请、项目发生变更等因素影响，年初预算安排的无线电频率占用费等5个项目支出预算8986万元未能执行，应督促相关部门加快项目报审进度，对符合条件的项目尽快拨付资金，保证有关政策或项目目标的实现;二是截至20*年末，以前年度部分结转项目资金39476万元长期结存，未及时清理和安排使用;三是由于预算单位零余额账户的功能尚不能满足部分支付需求、执行规定尚不到位等原因，有3个预算单位将零余额账户资金1.38亿元，转入部门基本账户或专用账户;四是截至20*年末，应缴未缴预算收入4.31亿元，其中：土地出让金4.1亿元;自来水工程建设费1934.92万元;土地出让金业务费138万元。
2.对政府部门预算执行情况的审计。重点审计了13个政府部门，延伸审计了48个二、三级预算单位。20*年度13个部门接受市财政拨款22.49亿元，其中：年初预算6.23亿元，年中追加16.26亿元;涉及行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入32项，金额15.56亿元。
审计发现的主要问题：一是7个部门和单位的部分收支在往来账目核算，造成决算编报未恰当反映收入和支出，涉及金额2903.81万元;二是6个部门和单位部分采购项目支出未执行政府采购规定，涉及金额482.92万元;三是4个单位的行政事业性收费未按规定纳入财政管理或违规减免、应收未收，涉及金额1095.1万元;四是5个部门和单位固定资产核算和管理不规范，涉及金额1637.2万元。此外，个别单位还存在将应纳入财政专户管理的部分行政事业性收费142.17万元放在账外的问题。
(二)对财政专项资金征管使用情况的审计
1.对中央财政专项补助资金的审计调查。截至20*年末，中央财政对滨海新区补助资金到位30亿元，市财政已拨付滨海新区28亿元。滨海新区共批复立项31个项目，批复使用资金26.14亿元。其中，滨海新区建设投资公司和土地整理中心资本金19亿元;设立创业风险引导基金2亿元;其他基础设施项目建设2.3亿元;科技创新项目2.8亿元;招商引资项目440万元。此次市审计局重点审计调查了科技创新和其他基础设施等28个项目中央补助资金的管理使用情况，涉及资金5.14亿元。审计调查结果表明，中央财政专项补助资金管理制度比较健全，项目审批程序比较严密，并得到较好执行。大部分项目单位能够按照规定用途和项目进度使用中央财政专项补助资金，并履行招投标和政府采购程序。审计调查未发现挪用等重大问题。但个别项目由于所购设备需要进口和专业性较强等原因，未执行政府采购或招投标制度。
2.对农村义务教育专项资金的审计调查。市审计局对农村义务教育专项资金管理使用情况进行了审计调查。调查范围包括我市12个涉农区县，并延伸调查了48所学校，抽查了453名享受免费教科书贫困生审批程序档案资料，涉及“两免一补”、教育费附加和教育支出专项等市级补助资金2.07亿元。审计调查结果表明，大部分区县能够严格执行我市相关政策，资金使用、发放比较规范，教学装备购置执行了政府采购，建设项目履行了建设程序。农村义务教育专项资金的投入，有效地改善了农村义务教育办学条件。
审计调查发现的主要问题：一是*区教育局将教科书专款360万元借给所属校办公司，截至审计时尚有45万元未收回;二是部分区县8所小学教学楼、综合楼建设项目资金1630.50万元，由于农村城镇布局调整等原因未能按计划开工建设。
二、20*年市级预算执行和其他财政收支审计的基本情况
20*年，我市深入学习实践科学发展观，认真落实总书记“两个走在全国前列”和“一个排头兵”的要求和对天津工作的重要批示精神，坚决贯彻国家宏观调控政策措施，加快实施市委“一二三四五六”的奋斗目标和工作思路，开拓进取，扎实苦干，各项工作取得新的进展，圆满地完成了市十五届人大一次会议确定的各项任务。
市级预算执行和其他财政收支审计工作，按照市委九届五次全会的部署，紧紧围绕促进经济平稳较快发展这条主线，进一步解放思想、转变观念，突出审计促发展主题，更加注重从体制、机制、制度层面发现和分析问题，提出改进建议。审计内容主要包括四个方面：一是组织和实施预算执行的情况;二是财政专项资金的征管使用情况;三是城市基础设施建设项目和资金的运作情况;四是社会保障政策的落实情况。市级预算执行和其他财政收支审计共涉及部门、单位469个，审计各类财政资金和公共资金358.24亿元、重点建设项目资金28.54亿元。
审计结果表明，20*年我市市级预算执行和其他财政收支总体情况较好。面对金融危机影响和经济下行压力，市政府和各部门把保持经济平稳较快发展作为首要任务，围绕保增长、扩内需、调结构、促改革、重民生的要求，采取了一系列重大措施，深入挖掘增收潜力，大力组织财政收入，市级财政收入687亿元，完成预算101.9%，比上年增长22%。调整优化支出结构，财政支出548.4亿元，完成预算104.2%，比上年增长23.3%。加大民生领域投入，支持扩大就业再就业，教育、文体、卫生事业等支出稳步增长，社会保障支出大幅提高，公共财政的覆盖范围不断扩大;发挥财税政策综合效能，促进滨海新区综合配套改革;协办奥运等重点工作所需资金得到有效保证，财政支持经济建设和社会发展的作用进一步提高，保障和改善民生的能力进一步增强。
