政府财政预算执行审计情况汇报

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主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向本次会议报告2009年市本级财政预算和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《四川省财政收支审计条例》的规定，市审计局对2009年度市本级财政预算执行和其他财政收支进行了审计。主要审计了财政、税务部门组织的2009年预算执行情况和其他财政收支、市计生委等3个市级部门2009年预算执行情况，同时还对全市民生工程、灾后恢复重建、扩大内需以及其他单位财政财务收支情况进行了审计或审计调查。

2009年，面对国际金融危机影响，在市委的领导下，市政府始终坚持保增长、保民生、保稳定，实施项目攻坚，努力扩大内需，加快灾后恢复重建，推进“三个加快”，建设“四个遂宁”，促进了全市经济社会又好又快发展。

——2009年财政预算执行情况总体较好。市本级财政一般预算收入完成37444万元，比上年增加5409万元,增长16.87%，完成预算的112.47%。总收入（含基金）完成207624万元,总支出185564万元,结余22060万元（其中，按政策规定应结转下年继续安排使用的项目资金结余13218万元）。圆满完成了市五届人大七次会议和市五届人大常委会第三十二次会议批准的市本级预算。

——部门预算改革稳步推进。进一步加大了部门预算改革力度，市本级所有部门预算均已提交市人代会审查，同时在市人代会结束1个月内，财政部门按时批复部门预算。部门预算执行人员支出按标准、公用经费按定额管理，项目经费逐年细化具体，部门预算透明度进一步提高。

——财政支出结构进一步优化，重点保障和改善民生。市本级财政用于教育支出8078万元,增长15%；科学技术支出1234万元,增长61%；农林水事务支出13849万元,增长132%；医疗卫生支出14168万元,增长202.7%。

——严格执行税收政策，进一步强化税收征管。面对经济增长增幅减缓，税收政策性减收等诸多不利因素，积极落实了税收优惠政策，优化了纳税服务，加强了税收征管力度，采取了严征细管，挖潜增收等措施，实现了扩内需保增长，超额完成了年度税收计划任务。

2009年，全市审计工作坚持深入贯彻落实科学发展观，努力构建财政审计大格局、经济责任审计大格局和审计资源大格局，创新审计方式，紧紧围绕市委中心工作，加强对重大政策执行情况、重大投资项目和重点民生资金的跟踪审计，积极推进绩效审计。同时，注重分析、揭示和反映机制、体制和制度方面的问题，切实维护民生资金和财政资金安全，推进反腐倡廉建设，较好地发挥了审计“免疫系统”功能。

被审计单位和涉及的部门依法认真整改去年审计发现的问题，被挤占挪用的资金已追回或归还。去年审计查出问题的具体整改情况，市人民政府已于2009年11月向市人大常委会专题报告。

一、市本级财政审计情况

2009年，市财政局、市地税局始终把保持经济平稳较快发展作为首要任务，组织实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革和投资体制改革，注重提高财政管理的精细化程度，部门预算改革稳步推进，财政支出结构逐年优化。但在税收征管、预算执行等方面仍存在一些问题。

（一）行政性收费、基金、罚没款等未及时缴入国库7505万元。至2009年末，市财政局收市级各部门行政性收费、基金、罚没款等7505万元未及时缴入国库。

（二）城市建设维护税收入未按规定用于相应的专项支出801万元。2009年城市维护建设税收入2014万元，按规定用途安排支出1213万元,未按规定使用801万元。

（三）地税部门在税收征管中存在的问题。

1、少征税（费）305万元。抽查市本级2007-2009年完税情况，随税征收的城市维护建设税、教育费附加少征305万元。

2、延缓征收税（费）473万元。审计查实：市地税稽查局延缓征收中铁八局房产公司2007年各种税（费）473万元于2008年征收。

针对上述问题，市财政局、市地税局正在逐项研究，加以整改。市地税局采纳审计建议，及时出台了《关于进一步加强税收管理工作的通知》、《票证稽核员工作职责暨票证管理责任追究办法（试行）》、《税收基础管理制度（试行）》等三个制度。

二、市级部门预算执行和其他审计（调查）情况

（一）市级部门预算执行审计情况。对市畜牧局、市计生委、市安监局等3个市级部门预算执行情况进行审计，并延伸审计了2个下属单位。从审计情况看，市级部门2009年预算执行情况总体较好，财政预算批复及时足额、未出现预算超支问题。但在预算编制和财务管理等方面仍存在一些问题：

1、个别单位未按规定编制年初预算，如市安监局。

2、尚未建立结余资金与预算安排衔接制度。

3、部门财务核算管理不够规范。市计生委、市安监局财务核算存在账表、账实不符。

（二）市直单位财务管理工作抽查情况。2009年9月，市审计局在市直单位对2008年至2009年1-6月财务管理工作自查自纠的基础上，重点抽查了18个单位仍发现一些问题：一是资产管理、经费报销手续不规范；二是往来账款数额较大，清理不及时；三是内控制度不够健全。针对存在的问题，发出审计通报要求各单位强化财务管理，健全内部控制和内审制度。

受组织部门委托，市审计局还对4名市直部门主要负责人任职期间的经济责任履行情况进行了审计，并按规定向有关部门提交了审计结果报告。

三、重点民生资金和民生工程审计调查情况

（一）2009年扶贫解困、教育助学、社会保障三大民生工程、资金审计调查情况。审计表明，全市民生工程目标任务基本完成，部分项目超额完成。存在的主要问题：一是部分区县低保金、寄宿贫困生生活补助、中等职业学校学生助学金未全部、及时兑现，发放形式也不统一；二是安居区新村扶贫拨款进度缓慢。

（二）“1·31”磨溪抗震救灾资金审计情况。地震发生后，按照市委要求，及时开展了“1·31”抗震救灾资金物资审计跟踪检查。从审计情况看，市区政府及时启动应急预案，积极筹集调拨救灾款物，加强了救灾款物管理、使用监督，保证了抗震救灾各项工作的迅速有效推进。总体看，救灾资金的拨付、使用和物质发放情况较好，审计未发现重大违纪违规问题。但仍存在一些问题：一是区慈善会捐赠资金会计核算不够规范；二是救灾物资统计不完整；三是将“1·31”抗震救灾物资调拨到未受灾的敬老院。安居区政府已要求各相关部门及时整改。

（三）“5·12”城乡住房灾后恢复重建审计调查情况。市审计局先后组织100多名审计人员分阶段进行了跟踪审计，坚持边审计、边督促整改、边促进规范提高，确保灾后恢复重建资金不出大问题。今年5月，重点检查了城乡住房灾后恢复重建资金使用、管理情况。全市灾后恢复重建资金实行了专账核算、封闭运行。但也存在一些问题：一是地方财政配套资金未到位；二是大英县隆盛镇将农房维修加固资金拨付给个人账户发放,属于私存私放财政资金，资金存在安全隐患。市审计局及时将问题移送大英县政府，大英县已对该镇和相关责任人作出了严肃处理；三是部分维修工程进展缓慢，结算不及时，项目资金滞留严重。以上有的问题已按审计要求整改。

（四）良种补贴及农机购置补贴专项资金审计调查情况。结果表明：各区县良种补贴的实施，促进了科技成果的推广应用，提高了良种覆盖率，促进了农民增产增收。审计发现的主要问题：一是个别区县财政未落实良种及农机购置补贴项目推广工作经费；二是大英县、安居区部分乡镇存在滞留、滞拨补贴现象；三是违反规定擅自以现金发放良种补贴；四是补贴发放手续不完善。

（五）组织内审机构开展审计调查情况。今年4-5月，市审计局分别组织指导市卫生局对市直属卫生单位甲型H1N1流感专项资金和市水务局对全市水务系统使用的病险水库除险加固、农村安全饮水项目专项资金开展了内审调查。内审结果表明：我市高度重视甲型流感防控工作，各级卫生医疗机构行动迅速，及时控制甲流漫延。区县水务系统对病险水库除险加固和农村安全饮水项目资金全面执行县级报账制，未发现挤占、截留、挪用和改变资金用途的现象。但甲型H1N1流感项目存在未按规定专账核算、项目超支、甲流病人欠费严重等问题；病险水库除险加固和农村安全饮水项目存在地方配套资金普遍不到位、有的项目擅自变更工程设计、部分工程进展迟缓等问题。

四、重大投资项目审计情况

（一）政府投资建设项目审计情况。一年来，完成政府重点投资审计项目29个，开展了市中心医院河东院区等项目跟踪审计。审计结果表明：施工单位高估冒算多计工程造价、违规列支设备投资、个别项目待摊费用超概算、超计划投资规模、施工单位擅自更换项目经理和技术负责人、设计变更未经审批、未按规定办理规划许可和施工许可、勘察设计未按照审批部门核准意见实施招标等问题仍然存在。为加强管理，出台了《遂宁市政府投资项目跟踪审计实施办法》和《关于进一步加强国家建设工程投资项目招标监督管理办法工作的通知》，前移了审计监督关口。

（二）土地整理项目审计情况。对蓬溪县天福镇、船山区桂花镇土地整理项目资金管理、使用和效益情况进行了审计。审计结果表明：两县区高度重视惠农工程，项目实施效果较好，蓬溪县天福镇新增耕地面积1611.92亩、船山区桂花镇新增耕地面积1252.5亩，土地整理改良了土壤，解决了水土流失，保护了生态环境。存在的主要问题：一是多计工程造价140万元；二是变更工程未按规定程序及时报批401万元；三是项目超预算，蓬溪县天福镇土地整理项目单项费用超预算102万元，船山区桂花镇土地整理项目设备购置费超支19万元。

对在审计中发现的问题，市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定，相关单位高度重视，大部分已经整改，有的正在整改过程中。最终整改结果，将于年底前向市人大常委会报告。超级秘书网

五、加强财政管理的意见

(一)财政、税务、国资等部门要进一步加大对市本级财政收入结构分析和调研，特别是市财政管理体制的调查研究工作。依法加强税源建设，规范税收征管秩序，提高征管质量和效率。加强重点税源企业的分析和监管，掌握征管动态。加大税务稽查力度，严厉查处偷、逃、骗税等违纪违规行为，确保各项税收应收尽收，避免税收流失。

（二）严格执行《预算法》，进一步细化预算，科学测算年度预算收支，增强预算编制的准确性，缩小年初预算与执行预算的差距；提高年初预算资金分配的到位率。建立和完善项目库，打好预算编制基础；不断改进部门预算编制方法，强化预算执行的日常监督机制；加强支出预算的测算，并按照批复的预算严格执行，增强预算的刚性约束。

（三）切实加强专项资金监督管理，特别是住宅专项维修资金的管理监督，增加专项资金管理的透明度，组建专项维修资金监督管理委员会，定期对专项资金的管理进行审计，并将审计结果进行公开通报。

主任、副主任、秘书长、各位委员：2009年，市本级预算执行审计工作在市委的领导和市人大的监督支持下，工作顺利，效果较好，对审计中发现的问题按照审计意见督促及时整改，并根据今天主任、副主任、秘书长和各位委员提出的意见，结合遂宁实际，深化预算执行审计，强化预算约束力，确保预算编制的科学性和预算执行的严肃性，使审计工作更好地为遂宁经济建设和社会发展服务。