县财政预算执行情况和财政预算草案的报告
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各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2005年财政预算执行情况和2006年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、200年财政预算执行情况
200年，全县财政部门认真落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，以保持共产党员先进性教育为契机，坚持“打造江南名镇、构建和谐芷江”总体目标，以加强财源建设和财政管理为重点，以增加地方财政收入为中心，加强征收管理，大力增收节支，强化财政监督，努力克服自然灾害和政策性减收因素的影响，坚持依法理财，突出以人为本的理财理念，优化支出结构，促进了我县经济社会的协调发展。
（一）全县财政预算执行情况
县x届人大第xx次常委会议批准我县200年地方财政一般预算收入预算调整为xxxx万元;基金预算收入调整为xxx万元。200年，全县累计完成地方财政一般预算收入xxxx万元，为年预算的xxx％，按同口径计算比上年增长xx％。全年累计完成上划中央“两税”xxxx万元,为年预算的xx％,比上年增长xx％。累计完成上划所得税xxxx万元，为年预算的xxx％,比上年增长x％。全县共完成财政总收入xxxx万元,为预算的xxx％，按同口径计算比上年增长xx％。基金预算收入完成xxx万元,为年预算的xxx%，按同口径计算比上年下降xx%。
一般预算收入主要项目完成情况是：工商税收完成xxxx万元，比上年实际完成数（以下同）增长xx%；企业收入完成xxx万元，比上年增长xxx%；增值税完成xxx万元，比上年增长xx%；农业四税完成xxx万元，按同口径计算比上年增长xx%；罚没、规费及其他收入完成xxx万元，比上年增长x9%；专项收入完成xxx万元，比上年增长x%。
县x届人大第xx次常委会议批准2005年全县地方财政一般预算支出调整为xxxxx万元，加上年结转支出xxxx万元，上级追加专项支出xxxx万元，转移支付补助和各项结算补助xxxx万元，本年超收安排xxx万元，全县地方财政一般预算支出预算总额为xxxxx万元。基金支出预算为xxx万元，加上年结转支出xxx万元，上级追加专项支出xxx万元，本年超收安排xxx万元，基金支出预算总额为xxxx万元。2005年全县地方财政一般预算支出完成xxxxx万元，为预算的xx%，比上年增长xx%；完成基金预算支出xxxx万元，为预算的xx%，比上年下降x%。
一般预算支出主要项目完成情况是：企业挖潜改造资金xx万元，比上年下降xx0%；农业支出xxxx万元,比上年增长xxx%；林业支出xxx万元，比上年下降x%；水利和气象支出xxx万元,比上年增长xxx76%；工业交通等部门事业费支出xxx万元，比上年增长xx%；流通部门事业费支出xxx万元，比上年下降x%；文体广播事业费支出xxx万元，比上年增长xx%；教育支出xxxx万元,比上年增长xx%；科学支出xx万元，比上年增长x%；医疗卫生支出xxxx万元,比上年增长xx%；其他部门事业费xxxx万元，比上年下降x%；抚恤和社会福利救济xxxx7万元，比上年增长xx%；行政事业单位离退休支出xxxx万元，比上年下降x%；社会保障补助支出xxxx万元，比上年增长xx%；国防支出xx万元，比上年增长x%；行政管理费xxxx万元，比上年增长xx%；公检法司支出xxxx万元，比上年增长xx%；城市维护费xxxx万元，比上年增长xxx%；政策性补贴支出xx万元，比上年下降xx%；支援不发达地区支出xxxx万元，比上年增长xx%；其他支出xxxx万元，比上年增长xxx%；专项支出xxx万元，比上年增长xx%。
（二）县本级财政预算执行情况
县人大常委会批准2005年县本级地方财政一般预算收入预算调整为xxxx万元，基金预算收入为xxx万元。2005年县本级实际完成地方财政一般预算收入xxxx万元，为预算的xxx%，按同口径计算比上年增长xx%；完成基金预算收入xxx万元，为预算的xxx%，按同口径计算比上年下降xx%。
县人大常委会批准2005年县本级财政一般预算支出调整为xxxxx万元，加上年结转支出xxxx万元，上级追加专项支出xxxx万元，转移支付及结算补助支出xxxx万元，本年超收安排xxx万元，减去追加乡镇补助支出xxx万元，2005年县本级财政一般预算支出预算总额为xxxxx万元。2005年县本级实际完成财政一般预算支出xxxxx万元，为预算的xx%，比上年增长xx%。基金支出预算总额为xxxx万元，实际完成xxx万元，为预算的xx%，比上年下降x%。
（三）乡镇财政预算执行情况
经汇总，2005年乡镇地方财政一般预算收入预算为xx万元，乡镇实际完成地方财政一般预算收入xx万元，为预算的xxx%，按同口径计算与上年持平。
经汇总，2005年乡镇财政一般预算支出预算为xxxx万元，加上年结转支出xxx万元，县级追加专项支出xxx万元，财政一般预算支出预算总额为xxxx万元，乡镇实际完成一般预算支出xxxx万元，为预算的xxx%，比上年增长xx%。基金支出预算总额为xx万元，实际完成xx万元，为预算的xxx%，按同口径计算比上年增长xx%。
2005年，全县及县本级、乡镇级均实现了财政收支平衡，并略有结余。
2005年，我们认真落实农业税免征和对农各项补贴政策，积极向上争取资金，加强财税征管，强化非税收入管理，多渠道筹集资金，重点保证全县财政工资发放和党政机关运转，以及重点项目支出需求，并千方百计筹集资金将适当生活补贴和一个月奖励工资纳入了财政预算安排；积极推进预算和国库管理改革，建立财政供养人员信息库，实施财政资金国库集中管理，强化会计核算监督和国有资产监管，优化财政支出结构，加大公共财政建设力度，财政各项工作取得了一定成绩。一年来，我们重点抓了以下工作：
一是强化措施，确保农税收入及时足额入库。2005年，我县全面取消农业税后，为切实抓好耕地占用税、契税和烤烟特产税等农税收入的征管，完善了农税管征机制，将农税由过去的乡级收入确定为县本级收入，改由县农税局直接征收；在国土、房产等部门的支持和配合下，完善了“先税后证”制度，进一步规范了农税征收管理，堵塞契税征管中的“跑、冒、滴、漏”行为，有效防止税源流失，强化了税源控管；积极主动与县xx高速公路指挥部协商，签订耕地占用税征收代征代扣协议，确保了农税收入及时入库。同时，在全县范围内开展了以契税为重点的税收稽查，并对查出的欠缴契税进行了追缴，有力的促进了农税征收工作的开展。全年共完成农税收入xxx万元，占年预算的xxx%。其中：农业特产税收入完成xxx万元，占年预算的xxx%；耕地占用税收入完成xxx万元，占年预算的xxx%；契税收入完成xx万元，占年预算的xxx%。
二是规范非税收入管理，强化政府调控能力。继续深入宣传贯彻《湖南省非税收入管理条例》，认真实施“以票管收”的非税收入管理模式，加强非税收入征管、稽查，强化与有关部门的工作协作，基本实现了各项非税收入按季及时入库，基本做到了“以票管收、收缴分离、票款结清、管理规范”的要求。开展非税收入征缴专项调查，实事求是地确定各行政事业单位征收范围、比率；对非税收入未缴入非税收入汇缴结算户的个别县属行政事业单位分别采取停发票据、收入稽查、财政监督等形式，督促其严格按照《条例》规定予以规范，基本做到了“能征不免、应征尽征”。全年完成行政事业单位政府统筹xxx万元、罚没收入xxx万元、排污费收入xx万元、防洪保安资金xx万元及国有土地出让收入xxx万元，分别实现年初预算任务的xxx%、xxx%、xxx%、xxx%及xxx%。
三是加强信息化建设，实行财政对农补贴“一折通”发放。2005年我们认真做好农业税全免政策的落实，全县农民又得到实惠xxx万元。同时，加快了农税信息网络化建设，对县乡财政网络进行了全面升级，对全县乡镇财政网络系统管理员进行了三期《财政补贴子系统》操作培训，启动了实施乡镇财税管理信息化系统－－财政补贴子系统，各乡镇财政所对本乡镇所有农户的姓名、身份证号码、承包的耕地面积等基本信息资料进行了一次全面的核实，输入乡镇农税信息网络财政补贴子系统，为落实财政对农各项补贴的及时发放到位打下坚实基础。通过县乡财政网络和银信部门连网，对农补贴实行网络化“一折通”发放，规范了对农补贴的发放管理，确保了对农补贴发放的足额及时到位。通过银信部门对84891户种粮户发放粮食直补资金xxx万元,发放良种补贴xxx万元。
四是优化支出结构，社会事业发展得到保障。在继续把保工资发放放在财政工作首位的同时，进一步加大了对公共事业的投入力度。投入资金xxx万元，完成了中小学校xx个危改项目，改造危房面积xxxx平方米，维修加固xxxx平方米，拆除xxxx平方米，重建xxxx平方米；认真落实国家对农村义务教育阶段贫困家庭学生“两免一补”政策，免费发放xxxxxxx元的春、秋两季教科书，免贫困学生杂费xxxxxxx元，xxxx名贫困学生享受到了人均xx元的寄宿生生活补助费，享受“两免一补”的贫困生达xxxxx人；筹集资金实施了“名师工程”和高考名校奖励制度，有xx名教师享受了县人民政府发放的“骨干教师政府特殊津贴”，安排了高考奖励资金xx万元。2005年财政共投入计划生育事业费xxx万元，还投入xx万元,设立了计划生育公益金,启动了计划生育家庭奖励扶助，xxx名扶助受益对象领到了奖励扶助金，为我县创计生工作优质服务县、全国计生协会百强县和保持全省计生工作先进单位提供了财力支持。通过向上争取最低生活保障资金xxx万元,县级财政配套xx万元,为城市居民最低生活保障金的按时足额发放到位提供了有力保障,县财政还拨出xx万元配套新型农村合作医疗制度的实施，并加大了对就业和再就业培训的资金投入。完成了xx中心大楼等疾病防疫基建项目x个，拨出xx万元专项资金用于妇幼保健、医疗救助和结核防治；加强了财政国库资金的科学调度，有力的支持了xxx节的成功举办和旅游环境的改善。
五是规范财政行为,提高财政管理水平。根据农业税免征和个体工商税收起征点提高后税收由县级征收的实际，对全县xx个乡镇财务管理、国有资产和银行帐户情况进行了清理调查，对存在的问题逐事逐项提出了限期整改意见，撤销了乡镇国库,并相应取消了乡镇所属部门的会计业务，统一合并到乡镇财政所核算。完善和加强专项资金的管理与监督，建立健全专项资金内部管理制度，对“两免一补”、退耕还林、粮食直补、社保等专项资金实行国库集中管理，专户储存、专账核算和专款专用，按照专项资金拨款管理的要求，严把资金拨付和审核关，实行拨款管理责任制，按项目实施进度拨款，加强对资金使用情况跟踪问效工作。对xx家国有企业和x家企业化管理事业单位进行了产权登记换证，全年共受理审批国有资产处置报告xx件，办理批准xx件，监缴国有资产处置收入xxx万元。对乡镇干部工资全部实行县财政统一发放，保证了乡镇干部工资的及时足额到位。继续开展了党政领导干部拖欠公款清缴和离职离岗人员清理工作，xx名领导干部拖欠的公款xx万元全部收回，按规定新停发离职离岗人员工资xx人,节约财政资金xx万多元。截止12月31日，纳入会计集中核算的行政事业单位xxx个，建账xxx套，通过严格把关，全年共拒付不合法开支xx笔，金额达xx万元。对xx个单位的财经纪律执行情况进行了财政监督检查，处理处罚入库罚没收入入库xx万元；还认真组织开展了自xxxx年以来行政事业单位私设“小金库”、会计集中核算制度执行等情况的清理检查，查出违纪金额xxx万元。同时，为提高财政性投资的效益，全年共审核项目xx个，报审金额为xxxx万元，审定金额xxx万元，审减xxx万元，审减率xx%。为节减财政支出，缓解财政收支矛盾，促进廉政建设和反腐工作的深入开展，切实贯彻实施《政府采购法》，规范政府采购行为，全年完成政府采购总额xxxx万元，政府采购次数xxx次，节约资金xxx万元，节支率达xx%。
六是加强队伍建设，提高整体素质。紧紧围绕建立一支“作风优良、业务精干、廉洁高效、能打硬仗”的财政干部队伍这一目标，结合开展保持共产党员先进性教育活动，积极开展创建文明机关活动，着力营造爱岗敬业的良好氛围。通过加强财政干部学习、培训，提高财政干部服务改革与发展大局的观念，加强廉政建设和职业道德教育，进一步健全内部监督约束机制，造就一支政治过硬、业务熟练、作风优良的财政干部队伍，提高财政工作质量和效率。
在看到成绩的同时，我们也清醒的看到，我县财政收入总量依然较小，非税收入比重仍然过高，财源建设亟待加强；支出保障水平较低，收支矛盾仍然突出，财政预算保障能力有限；财政管理有待进一步规范，财政监督需要进一步完善，财政改革步伐有待加快等。这些问题，都有待于我们在今后的工作中，重点加以研究解决。
二、200年财政预算草案
200年全县财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕“打造xx名镇，构建和谐xx”的总体目标，以科学发展观为统领，坚持依法理财，狠抓增收节支，优化支出结构，切实提高财政保障能力；着力深化财政改革，完善财政管理体制，推动体制创新，促进全县经济全面协调可持续发展，为建设经济富庶、文化繁荣、政治清明、社会祥和、生态秀美的和谐xx提供财力支持。
200年是“十一五”规划实施的第一年，全面完成今年财政工作各项任务，对于实现“十一五”规划财政奋斗目标具有重要意义。根据“十五”期间财政改革发展趋势和我县经济与社会发展总体规划及现状，结合财政工作实际，对2006年财政预算拟作如下安排：
200年全县地方财政一般预算收入安排xxxx万元，比上年实际完成数（以下简称上年）增长xx%。上划中央“两税”安排xxxx万元，比上年增长xx%。国税上划所得税安排xxx万元，比上年增长x%；地税上划所得税安排xxx万元，比上年增长x%。财政总收入预算为xxxxx万元，比上年增长xx%。基金预算收入安排xxx万元，比上年下降xx%。按征收部门划分：国税局为xxxx万元，比上年增长xx%；地税局为xxxx万元，比上年增长xx%；财政局为xxxx万元，比上年增长xx%。乡镇财政收入预算均由体制补贴构成。
全县一般预算收入xxxx万元，加上预计增值税返还xxxx万元和上级补助收入xxxxx万元，减去预计上解xxx万元，全县当年可用财力xxxxx万元。其中县本级可用财力xxxxx万元，乡镇可用财力xxxx万元。
按照量入为出、收支平衡的原则，全县2006年一般预算支出安排xxxxx万元，其中县本级安排支出xxxxx万元，按支出项目划分为：企业挖潜改造资金xx万元，与上年预算（下同）持平；农林水支出xxxx万元，比上年增长xx%，主要是由于新增城建及防洪堤建设资金xxx万元；部门事业费支出xxxx万元，比上年增长xx%；教育支出xxxx万元，比上年增长xx%；医疗卫生支出xxxx万元，比上年增长xx%；抚恤和社会福利救济xxx万元，比上年增长xx%；行政事业单位离退休支出xxxx万元，比上年增长xx%；社会保障补助支出xxx万元，比上年增长xx%；行政管理费1xxxx万元，比上年增长xx%；公检法司支出xxx万元，比上年增长xx%；城市维护费xxx万元，比上年增长xx%；支援不发达地区支出xx万元，与上年持平；专项支出xxx万元，与上年持平；其他支出xxxx万元，比上年增长xx%；总预备费xxx万元，比上年增长xx%。乡镇支出安排xxxx万元，由县财政下达明细指导建议数，报请乡镇人代会审议批准后，县级财政予以汇总。
关于2006年的预算安排，这里我简要地作几点说明：
1、一般预算收入的安排主要是根据我县国民经济发展和上年税收征收情况，按照积极稳妥的原则，对各征收单位既充分考虑到2005年税收增减因素，又在按可比口径计算的基础上安排了xx%的增长比例。国税局收入比上年实际完成数增长xx%；地税局收入比上年实际完成数增长xx%；财政局收入比上年实际完成数增长xx%。
2、支出预算的安排是综合考虑了各方面的因素作出的，不仅足额安排了全额单位人员的基本工资，继续确保离退休经费足额发放，还尽最大的努力，确保机构正常运转，确保企业离退休人员基本养老金、城镇居民最低生活保障费及时发放，努力保障政权建设、科技、教育、农业综合开发、粮食风险基金等重点支出需要。同时我们还要大力调整支出结构，确保各项改革的实施和社会稳定。
3、200年我县对乡镇财政实行“乡财县管乡用”管理，为了确保乡镇机关正常运转，一是按照原乡镇财政管理体制确定的体制补贴为基数如数安排，以确保乡镇既得利益；二是按照县直单位统一口径，安排了适当生活补贴；一个月奖励工资待人事部门考核审批后，由县级追加到各乡镇；三是在确保乡镇原体制既得利益的前提下，增加乡镇困难补助xx万元。这样乡镇除人员经费和税费改革转移支付补助外，可用财力达到xxx万元。
三、创新图强，努力完成200年财政各项任务
做好今年的财政工作，机遇与挑战并存，希望与困难同在，我们将以科学发展观统领财政工作，坚持“以人为本”的理财思想，按照“一改、二争、三强、四严、五提”的工作思路，深化财政改革，狠抓增收节支，加强财政监管，努力实现全年财政预算目标。
“一改”：就是要继续深化财政改革。按照建立公共财政的要求，继续开展部门预算试点，将财政资金国库集中管理和会计集中核算有机结合起来，放大会计集中核算效应，积极推进国库集中支付改革；根据农村综合配套改革要求，实行乡镇财政管理体制改革，转变乡镇财政管理职能，对乡镇财政财务实行“乡财县管乡用”，进一步完善对农补贴信息化发放管理；将政府采购、财政投资评审、金财工程、国有资产监管等项改革继续推向深入，进一步增强财政活力。
“二争”：就是要大力争取资金，大力争取项目。抓住国家加大对农业的投入和大湘西开发战略实施的有利契机，结合xx周年县庆，努力向上级财政部门汇报好xx县财政的困难，争取上级更大的资金扶持，争取更多的项目在xx县启动和实施，营造经济跨越式发展的良好环境。
“三强”：就是强化税收征管，强化票据管理，强化国资监管。坚持建立广义的财政收入体系，大力推行“联合评税、依法计征、定期公示”的税收征管制度；切实加强财政票据管理，建立完善的非税收入体系；切实抓好“经营城市”的市场化运作和收益监管，将国有资产经营、转让、租赁等收入纳入规范化管理，防止国有资产流失，增加财政收入。
“四严”：就是严格预算编制，严格支出控管，严格财政监督、严格内部管理。坚持公开、透明的原则编制预算，把工资性支出打足打够，不留缺口。坚持“量入为出”，从严控制财政支出，确保党政机关正常运转和重点项目支出，把千方百计保证干部职工工资按时足额发放放在财政支出的首位。加强财政日常监督和重点检查，进一步规范和整顿财经秩序。在财政系统建立严格的内部管理和约束机制，规范财政内部管理。
“五提”：就是要提高培植财源的合力，提高财政资金使用效益，提高财政管理水平，提高财政干部职工素质，提高财政队伍整体形象。通过发挥财政资金和政策的引导作用，进一步提高银信、企业、民间资金投入财源建设的合力；通过加强财政资金的跟踪问效，进一步提高财政资金使用效益；通过建立和完善财政运行新机制，进一步提高财政管理水平；通过开展业务练兵和业务培训，进一步提高财政干部职工的综合素质；通过加强队伍建设和党风廉政建设，进一步提高财政队伍整体形象。
各位代表，200年是“十一五”规划实施的第一年，完成今年的财政预算收支计划，意义重大。我们将以“三个代表”重要思想和党的十六届四中、五中全会精神为指导，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督与支持下，齐心协力，开拓创新，团结一心，与时俱进，扎实工作，狠抓落实，不断开创我县财政工作的新局面，为建设和谐xx做出贡献。
