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保险监管论文1

摘要：本文通过法律监管角度，对区块链背景下互联网保险发展的优势及可能存在的法律风险进行剖析，并结合我国互联网保险发展概况及特点，针对保险业转型升级所面临的系统风险，站在法律视角统筹考虑，针对这类新型保险形态的法律监管体系完善，提出了具体的措施。

关键词：区块链；互联网保险；法律风险；监管体系

引言

“十四五”规划指出，要健全现代金融监管的体系，提升金融监管的透明度和法治化的水平。中国银行保险监督管理委员会出台的《互联网保险业务监管办法》在2021年2月1日正式实施，规范互联网保险行业的同时，也留下了一定的发展空间。区块链技术应用于保险行业，其所具有的去中心化、数据不可篡改性、自治性等特点契合了保险领域数字化的需求，在我国保险行业内，它被认为是最有潜力推广和普及的未来技术。我国现有区块链与保险的研究相对匮乏，对于法律风险及监管对策的研究涉及较少，更多的是基于信息技术理论、保险理论及密码学的视角展开讨论，难以形成全面的区块链认识体系。因此，我们需形成更完备的法律监管体系，迎接互联网保险带来的法律挑战，维护保险业健康发展。

一、区块链背景下互联网保险的特征

一、数据来源与方法

数据来源于中国学术期刊网络出版总库，时间跨度为年，通过关键词=医疗保险且篇名中含医疗保险，并采用精确匹配进行文献检索，检出有效文献1942篇，为尽可能的提高查准率，通过手工去重，得到1924篇文献。研究方法采用文献计量学方法，从年代分布、关键词词频、核心作者及单位、期刊来源和基金资助情况等方面对我国医疗保险文献进行计量分析。通过运用文献题录信息统计分析工具SATI及Excel进行分析。

二、统计结果与分析

2.1不同年代论文分布情况

年间我国医疗保险相关文献取得明显的发展，总体呈增长趋势，大致可分为三个阶段：年，比率呈小幅波动增长，累积百分率达到25.88%；年，比率有较为明显的增长，且增长较为平稳，累积百分率达到55.51%；，比率有明显的增长，其中在2010年达到最高，达到12.58%，累积百分率达到78.22%，之后呈平稳较快增长。需要指出的是自国务院1998年颁布了《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》以来，新的保险制度在我国全面铺开，2009年3月17日，中共中央、国务院向社会公布了关于深化医药卫生体制改革的意见，2010年通过《中华人民共和国社会保险法》[3]。在此可以看出医疗保险文献的增长与我国的医疗保险的政策、法律等有紧密的联系。

2.2论文核心作者分析

一、课程培养目标设计

根据保险人岗位职责及其职业能力要求，《保险学原理及实务》课程的总体培养目标就是认识并掌握保险学的基础知识，熟悉保险基本业务以及保险市场基本运行方式，并在此基础上培养学生分析和解决保险展业过程中所遇到的各种现实问题的技能，使学生具备从事保险行业工作的职业能力和素养。《保险学原理及实务》课程具体培养目标包括知识目标、能力目标和素养目标。

1.知识目标

（1）掌握风险管理的概念、目标、基本程序、主要方法。（2）掌握保险的概念、特征、职能、分类、作用等。（3）掌握保险合同的订立、生效、履行、变更、终止和争议处理。

2.能力目标

（1）能够结合客户的年龄、职业、经济收入等情况对其进行人身风险识别。（2）能辨析保险与社会保险、银行储蓄、股票投资等的共同点及区别。（3）能够根据客户所面对的风险情况和所具有经济实力，为其规划合适的保险方案。

一、社会保险法颁布实施的重大意义

随着我国经济社会的不断发展，人民对社会保险的需求日趋旺盛，我国的社会保险制度在曲折中前进，不断探索，经过不断的总结修正，终于形成颁布了这套社会保险法。它颁布实施的意义重大，体现在下面几个方面：

（一）有助于构建社会主义和谐

社会社会保险法把保障和改善民生作为出发点，对各项社会保险做出了比较全面的安排和规范，社会保险法首次以立法的形式确立各项保险制度，其中第2条规定：国家建立五险制度，保障公民在五种情况下能够得到国家的帮助和支持。国家将党中央的为人民服务，建立健全社会保障制度的意志落实在立法上，这就为人民在年老、疾病、失业、工伤、生育等情况下提供充足的法律保障，有助于社会的稳定发展与社会的长治久安，有助于构建社会主义和谐社会。

（二）健全规范社会主义的法律体系

推动社会保险制度有法可依社会保险法的颁布与实施，对中国法律体系健全是一个质的飞跃，弥补了社会主义法律体系中社会保障制度法律的空缺，社会保险法经过十六年的曲折立法，最终表决通过，它的颁布与实施，为社会主义保险事业的发展奠定了法律基础，社会保险法，明确了各权利主体的权利与义务，强化了政府的职责与义务，明晰细化了社会保险相关主体的法律责任。使社会保险制度有法可依，社会保险制度运行更加规范，稳定，从此社会保险体系建设进入法制化的时代。

1.存在的问题

较大的参保需求与较小的覆盖范围的矛盾——全市应参保单位1055个，在职职工36298人，退休职工13165人。目前已参加机关事业养老保险的单位仅为887个，覆盖率84%；10606名退休参保职工由机关事业养老保险基金发放养老金，占退休人员的80%。事业单位因单位性质不同、资金来源渠道各异，单位在职人员与退休人员的比例也不一样。随着事业单位改革的进一步深入，人员考聘机制的完善，事业单位新进人员的渠道变窄，人员更新的脚步放缓。在一定程度上，影响着未来事业单位人员结构向年龄偏大化转变。由于事业单位整合，财力及人员发生变化，导致了原有的由单位养老的模式不适应未来的需要，也无法很好地保障退休人员的利益。现有机关事业单位养老保险的覆盖范围显然无法满足广大事业单位职工的参保需求，迫切需要出台一套全国统一的事业养老保险政策，结束目前各统筹区各自为政、摸索前进、问题凸显的窘境。较早的省级政策与较晚的地方政策的矛盾——湖北省在1995年10月出台的《省人民政府关于印发湖北省机关事业单位社会保险制度改革方案的通知》是湖北省各地开展事业单位养老保险改革的主要依据。此后随州市又根据此文件精神，结合实际情况，于1995年后相继出台了《随州市机关事业单位社会保险统筹试行办法》等一系列文件，广水市早期启动事业单位养老保险时则是按照孝感市相关政策为依据。随州市事业单位养老保险经过多年运行，参保范围逐步扩大，缴费时间也逐步统一。但是，由于省级政策出台较早，经历了从笼统到细致的过程。各统筹区在经办过程中摸着石头过河，在不断发现和解决问题的过程中摸索出一些办法，出台了针对特殊群体参保的地方政策，从而导致各统筹区之间政策有差异，情况各有不同。主要表现在：本刊策划参保范围不统一。市直属单位、曾都和随县都是将所有事业单位纳入参保范围，且随县、曾都的教育和水利系统又另外制定专门参保政策；广水市则只将事业单位合同制工人纳入参保范围。缴费基数不统一。有的以绩效工资为缴费基数，有的执行基本工资（岗位、薪级）为缴费基数，有的把基本工资打折后作为缴费基数。待遇计发办法不统一。有的按人社局批复的退休人员待遇标准执行，有的将批复的待遇标准与缴费基数对比、打折计算退休待遇，计发办法没有考虑缴费时间长短、个人账户等因素。较多的基金支出与较少的基金收入的矛盾——2014年，随州市全年基金收入15430万元，而基金支付达到了20847万元。其中随县水利系统、乡改事业单位的基金结余更是为负数。随着近年来事业单位新进人员的减少，退休人员逐年增加，单位年龄结构出现了老龄化的趋势，许多单位出现了缴费与养老金倒挂的情况，并且逐年递增，每月拨付的养老金比月缴养老保险费多。预计未来数年，由于国家对事业单位新增人员数量严格控制，现有年龄结构将更趋向老龄化，参保职工中，在职缴费人数逐年减少，保险费征收增加缓慢，反之退休人数逐年增加，养老金发放额逐年递增，养老保险基金收支平衡被打破，机关事业养老保险基金支撑能力面临严峻考验，机关事业养老保险总体运行形势不容乐观。

2.改革的方向

统一社保政策——随着事业单位机构改革的全面展开，机关事业单位养老保险制度作为其中重要的一环，关系到事业单位职工的切身利益。这对打通跨地区、跨险种、跨单位转移养老保险关系的渠道，建立人才自由流动的机制，打造高效的用工环境有着重要意义。规范经办流程——事业单位养老保险需要建立一套统一、规范化的经办流程，针对参保资格的认定，参保单位、人员的增减，缴费基数、缴费比例的确定，个人账户的计入，养老金的计算、待遇的享受等环节，基于内控机制，设计一套操作便捷、环环相扣的经办流程。做到参保征收有依据、缴费记账有明细、待遇计算有过程、基金支出有手续、经办历史可追溯。规范的经办流程是事业单位养老保险数据安全性、严肃性的前提，也能与未来的事业养老保险政策更好地衔接。扩大覆盖范围——按照国发[2015]2号文件《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》的精神，事业单位从2014年10月1日起全部纳入养老保险范围，覆盖范围扩大到全体事业单位。这对事业单位养老保险改革是最大的利好消息，有了顶层设计，事业单位养老保险改革便能顺利开展。提高统筹层次——随州市四个统筹区中，市直与广水的基金结余尚有一定的抗风险能力，但这几年出现的收支倒挂情况不容忽视，虽然基金结余可以解决短期问题，但收支倒挂的情势若不能逆转，长此以往将对事业单位养老保险的运行构成危险。曾都区和随县因为长期的收支倒挂，基金结余底线已被击穿，无法建立起一个安全的基金库容量。一旦事业养老保险费征收出现卡口，支付将难以为继，无法准时拨付养老金，事业养老保险的保障性将会受到质疑，养老保险费的征收将更加困难，这是一个恶性循环。但从随州市全局看，2013年基金征收15430万元，支付20847万元，虽依然收支倒挂，出现5417万元缺口，但是全市基金结余尚有24366万元，在收支情况不再进一步恶化的情况下，足以维持数年。更高的统筹层次有更大的抗风险能力。应尽早按照企业养老保险的做法，尽快实现事业单位养老保险省级统筹，使事业单位养老保险抗风险能力进一步提升。

作者：刘承万顺锋单位：湖北省随州市社会保险局