财务内控体系范文精选

摘要：为了更好地适应当前社会发展以及经济发展环境，企业应该积极地开展财务内控方面的工作，强化制度建设，构建一套完善的发电企业财务内控体系，以有效预防各种问题和缺陷的产生，本文以发电企业为例进行了相关的论述。随着现电企业制度地不断完善和建立，内控作为现电企业自我调节以及制约的内在机制，处于非常重要的位置。发电企业发展规模越大，财务内控的重要性则越大。因此，对于现电企业而言，不断完善财务内控体系，对发电企业发展十分关键。本文首先对发电企业构建财务内控体系的具体原则进行介绍；其次分析了当前时期下发电企业财务内控存在的问题；最后提出了当前时期下发电企业构建完善的财务内控体系的具体策略，目的在于为发电企业更好地开展财务内控工作提供理论上的依据。

关键词：发电企业;财务内控体系;问题;对策

今年是我国实施改革开放伟大战略四十周年之际，在这四十年中，各个行业均取得了较快的发展，特别是电力行业。发电企业为了取得高效发展以及进步，开始重视与关注财务内控工作，积极地构建财务内控体系。然而，在实际过程中，很多发电企业财务内控工作均存在着很多方面的缺陷，对财务内控工作地开展以及财务内控体系的构建均产生了极大的影响。虽然财务内控对现电企业的发展产生了巨大的促进作用，然而在实际过程中仍然存在着很多方面的问题，严重影响着发电企业财务内控工作地顺利实施与全面开展。本文在充分分析当前时期下发电企业财务内控相关问题的前提条件下，提出了具体的解决措施。

1企业财务内控基本内涵及原则

1.1基本内涵

财务内控，主要指的就是在企业内部所构建的一套完整的监管制度，在这些制度的保障以及约束之下，来对企业的发展状况加以控制，促进企业产品生产以及实际的营销工作等。此外，还可以使用财务内控制度来对企业的各个部门的工作进行约束和规范，使得企业各个部门之间均能够有序地工作，这就提示：财务内控是企业发展过程中必不可少的，扮演着十分重要的角色。财务内控对企业的发展的影响较大，不仅能够促进企业内部建设及发展，而且还能够提高企业的经济效益水平，最终促进企业保持一个良好的发展势头。

摘要：当前，随着市场经济全球化的不断发展，我国经济也迎来了高速发展，导致市场经济体系逐渐多样化，市场竞争日趋激烈。企业的长期可持续发展对于市场经济的稳定发展起着相当重要的作用。同时在企业日常生产经营过程中，也暴露出一系列的问题所在，严重影响了企业飞速发展的步伐。企业需要结合自身发展情况建立财务内部管理制度加强对企业内部的管控，实现资金管理的合理化，确保资源效能达到最大化。因此，本文主要对企业内部控制存在的主要问题进行分析，并提出相应的对策和解决建议：提高企业高层管理者的内控意识、建立健全财务内控管理制度、提升会计内部控制体系信息技术水平、增强财务人员素质、建立完整的财务内控监督管理体系。

关键词：财务内部控制；经营风险；信息技术；内控监督

财务内控制度作为企业管理中最重要的管理制度，在企业管理中占据主导地位，对企业规范化、合理化运营起着重大作用。随着当前经济全球化趋势日益激烈，我国经济也迎来了高速发展，导致市场经济体系逐渐多样化，市场竞争日趋激烈。企业的长期可持续发展对于市场经济的稳定发展起着相当重要的作用。企业要想在该环境下占有一席之地，就要高度重视企业内控管理制度的建设，企业需要根据实际情况量身定制一套符合企业自身发展的财务内控管理体系，并加强各部门间的信息有效沟通，确保信息的切实有效，为企业管理层提供卓有成效的决策依据作为依托，加强企业内部监督管理机制，确保企业在日益激烈的市场竞争中长期可持续发展。

1企业财务内部控制概述

1.1财务内部控制的概念

企业财务内控管理工作在企业长期发展中起着至关重要的作用，能够给企业财务管理工作提供真实有效的数据，提高财务管理的工作效率。企业财务内控制度是根据内部控制作为基础逐步发展起来的一套行之有效的财务管理方法，可以为企业提高经济效益从而提供各种的有利资源为己所用，促进企业的可持续发展。因此，企业需要提升内控管理制度，才能达到企业设定的财务战略目标。

摘要：财务管理在现代企业中正发挥着越来越重要的作用。随着我国经济结构调整的持续推进，面对国家出台的各类法律、税收、金融及财政政策，企业必须从以前的“粗放式”管理转变为“集约式”管理，依靠内部控制，适时调整自身经营管理策略，从而有效地化解企业面临的各项经营风险，降低企业的经营管理成本，促进企业长远稳定发展。因此，加强企业财务管理内部控制建设与风险防范具有重要的现实意义。本文在分析企业财务管理内部控制建设与风险防范的重要性基础上，深入探讨了企业财务管理内部控制建设现状和存在的问题，并针对性地提出了加强企业财务管理内控体制建设与风险防范的对策措施。

关键词：财务管理;内部控制;风险防范

企业内部控制对财务管理具有举足轻重的作用。财务管理需要依靠内部控制，作出正确的财务决策。并且，当前我国很多企业正处于转型关键时期，面对经济下行压力，企业需要借助内部控制，适时调整自身经营管理策略。但是，当前很多企业普遍存在各层级内控意识薄弱、预算重视程度不足、内控制度及审计体系不完善、内控人员素质参差不齐及缺乏内控反馈沟通机制等问题，已成为制约企业发展重要因素。因此，加强企业财务管理内部控制建设与风险防范具有重要的现实意义。

1企业财务管理内部控制建设现状和存在的问题

目前，企业管理只是关注市场与业务拓展，而在日常的运营过程中，更侧重的是资金可持续性对企业发展支撑。但企业财务管理内部控制建设未真正得到重视，因此企业在面对经营过程所产生的各项风险时，往往显得力不从心、束手无策，从而影响了企业良性发展。随着国家将改革开放推向深入，现代企业的内部管理理念逐渐被各行业所认识并接受，建立完备的内部控制体系必将有效提升企业管理水平。但在企业经营过程中，仍存在以下若干问题，影响了企业经营管理提升。因此，我们必须分析企业财务管理内控存在的问题，才能有针对性地找出解决问题的措施。

1.1公司各层级内控意识薄弱

本文作者：吉鹏飞作者单位：湖北省通山县国有凤池山林场

当前林场内控体系建设存在的主要问题

1．内控制度的概念模糊，对建立内控体系的重要性认识不足。当前，大部分林场的场长和职工一谈到内控制度，总认为内控制度就是内部牵制制度，其实不然。从内控制度的发展过程来说，内部牵制制度只是内控制度发展的初级阶段，其主要是以账目的相互核对为主要内容，规定有关的经济业务或事项不能由一个人或一个部门总揽全过程来完成，并实施岗位分离的一种原始的做法。而现在所讲的内控制度是经历了从内部牵制制度阶段→内部控制制度阶段→内部控制结构阶段→内部控制整体框架阶段后，才发展成的一个完整的科学管理体系。正是由于林场大多数干部职工对内控制度的概念模糊不清，对内控制度的作用缺少了解，从而使林场干部职工对建立内控体系的重要性认识不足。

2．控制环境的岗位重叠，对建立完善的内控体系产生障碍。在内控体系的诸要素中，人是最重要的要素。而林场要建立一套完善的内控体系，首先必须解决好这个问题。目前的现状是:一是领导班子及工作人员配备不到位。如有的林场配一正两副，有的林场配一正一副，还有的林场只有一正没有配副，使场长既是指挥员，又是战斗员。全县大多数林场配有技术员、经销员和出纳员，而有少数林场没有配技术员和经销员。这样就使林场内部管理人员分工不清，职责不明。二是机构设置不合理。大部分林场内部只设有财务室，而没有设生产和经销管理办公室，使林场内部职能部门和岗位分工交叉重叠现象比较普遍，工作上没有健全的制约机制。三是财务机构设置不健全。通山县大部分林场没有设置相应的财务机构，没有专职会计，而只设报账员。报账员既管货币资金，又管会计档案和票证，使林场内部管理缺乏应有的监督机制。四是岗位设置不科学，不相容职位没有进行必要的分离。全县有少数林场内部，场长既是技术员，又是经销员，既开生产验收单，又开销售发票。还有少数林场内部，技术员既管生产验收，又兼管竹木销售和检尺，身兼多职，内部管理不够规范。

3．没有建立完善的内控体系评估机制。要建立完善的内控体系，林场必须与本场的生产、销售和财务等日常经济活动相结合，建立一套各部门既相互独立，又相互配合和相互牵制的内控制度，使林场的各项工作秩序井然，稳而不乱。同时，各林场要根据林场经营环境的变化，林业新技术的推广应用及林场自身发展所遇到的实际问题，及时组织相关人员对内控体系存在的风险进行评估，以随时修正不适应林场管理需要的条款。但目前的情况是林场的内控体系不完善，县林业局和各林场也未组织相关人员对内控体系的风险进行评估。导致少数林场在工作中往往是头痛医头，脚痛医脚，工作秩序比较混乱，使内控体系存在较大的风险。

4．没有建立完善的林场内控体系长效机制。林场要建立一套完善的内控体系，必须制定相应的政策和操作程序。按照职务分离、实物控制、信息处理控制和业绩评价等内容逐一落实到林场的每一个部门和工作人员，并在平时的实际工作中贯彻和落实。但目前的情况是，由于大多数林场经济上还没有摆脱困境和部分林场经营规模较小等因素，使得有些林场的机构设置不合理，人员配备不科学，岗位交叉重叠等现象比较普遍。导致林场在日常工作中出现一人多岗，本来是不相容的职务难以完全有效分离。

摘要：随着我国市场经济的不断发展和进步，我国市场竞争环境日渐复杂。企业的发展离不开财务管理工作，财务管理贯穿于企业管理过程。在企业发展经营过程中，财务管理工作直接影响着企业各项经营活动。本文将针对企业财务风险与企业内控内涵以及当前企业财务风险管理与企业内控存在的问题进行详细分析，其目的是研究企业财务风险管理与企业内控实施策略。

关键词：企业；财务风险；内部控制

内部控制与风险管理是协调统一的整体，财务风险是企业风险之一，做好内部控制可以及时规避财务风险、有效降低财务风险、转移财务风险。结合当前企业财务风险管理现状来看，或多或少的存在财务风险管控问题。企业必须加强对财务风险管理和企业内控问题研究，才能切实保障企业在市场中站稳脚跟。加强内部控制是为了防范控制风险，促使企业内部经营稳步运行，切实将风险锁定在可控的范围之内，构建出完善的企业财务风险管理机制，促进企业的可持续发展。

1企业财务风险与企业内控内涵概述

1.1企业财务风险管理内涵概述

在企业当中，财务风险管理是企业日常生产经营当中潜在资金风险的总称。企业在实际进行生产运营管理时，财务风险潜伏在企业资金筹集、企业资金税收、企业资金分配、企业日常经营活动等各个层面当中[1]。不同企业单位、不同财务目标，使得企业财务风险管理内容与管理手段也存在一定差异。财务风险直接制约了企业的稳定发展，甚至会对企业日常经营生产起到致命打击，对整个企业的生存造成威胁，所以财务风险管理是企业发展不可忽视的重要内容。财务风险管理渗透在企业经营生产的各个环节当中，与企业日常经营管理、生产经营发展起到了重要关联。为此，企业必须要做好财务风险管理，真正促进企业的健康、可持续发展。