风控管理范文精选

论文关键词:金融风险；会计行为；金融经济

论文摘要:我国的金融业长期是国有经营，行政干预过多，自负盈亏、自担风险的能力较弱，金融风险更具特殊性和隐蔽性。因此，防范金融风险、加强金融监管，对维护金融体系的稳定，促进金融业的健康运营，保证社会经济的有序、持续发展至关重要。

一、金融风险的主要表现形式

金融是现代经济的核心。金融问题是事关经济社会发展全局的战略问题。由于金融活动的杠杆效应和金融风波的快速传递，金融风险已经成为影响国家安全的一个重要因素。所谓金融风险，是指金融资本在经营与交易过程中预期收益的不确定性。即投资人预期收益与实际收益的偏差。金融风险的存在对于经济和社会发展的危害巨大，它不但能使个别金融机构蒙受巨额损失。而且还可能破坏一个国家或地区，乃至世界经济秩序的稳定。引发社会动荡。在我国，金融风险的主要表现为：(1)信贷风险。当前部分企业趁兼并，合资、分立等改革、改组、改造之机，采取各种方式逃债、废债、悬空银行贷款。导致金融业特别是国有商业银行的资产信贷质量持续下降，成为当前最为突出，最为严重的风险；(2)信用风险。就是借款人不能依约偿还借款本息的风险；(3)流动性风险主要体现在金融企业不能变现资产，无力清偿到期债务。对客户提取现金支付能力不足。目前国有商业银行的流动性风险虽未显现。但潜在的支付困难因素日益增多；(4)经营风险。是指由于银行自身经营管理方面存在的问题而形成的风险：(5)外汇风险。随着各行经营外汇业务的范围和规模的不断扩大。外汇风险成为金融风险的重要组成部分；(6)市场风险。主要是由于证券市场不规范和金融市场秩序混乱引发的种种风险。在市场发育不全。投资渠道狭窄的情况下。巨额的社会游资利用不成熟的证券市场兴风作浪，导致股市风险变得极为突出。此外，一些地方的金融机构乱集资、乱抬利率、乱设机构等时有发生，潜在风险很大：(7)犯罪风险。金融业是巨额货币资金的集散地，容易滋生经济犯罪，也是抢劫、诈骗等犯罪活动的重要目标。目前，经济越是发达地区金融犯罪案件越多；(8)金融国际化风险。随着世界经济一体化，金融全球化和中国加入WTO，外资大量进入我国，金融风险在不断升温。如何防范和化解以上金融风险已经成为政府、金融机构和其他企事业单位，以及居民个人等各方面都必须认真研究的重大课题。

二、建立有效的运行机制，保障内部控制落到实处

一是建立整体联动机制，确保内部控制贯穿于业务和管理的全过程。风险贯穿于整个经营活动的全过程和各个阶段之中，涉及方方面面。因此，每个业务部门要设置风险管理岗位，做到风险管理关口前移，实现对各个业务领域风险的“源头化管理”。二是建立风险预警机制，增加内部控制的前瞻性。应建立一套严格的、先进适用的风险预警机制，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势做前瞻性的判断，争取风险管理和内部控制工作的主动性。应从提高内部控制水平的战略高度出发，推进风险预警机制的建立，使之制度化、规范化、程序化。三是完善激励约束机制和考核评价体系，建立内部控制的长效机制。应制定专门的内控管理奖惩办法，对违规违章情节严重的，追究当事人和有关领导人的责任，扣发该单位当年目标管理中安全指标的领导者抵押金，或对主要负责人进行组织调整，包括调整岗位、降职等。对内控出色的员工，采取通报表扬、提拔任用、物质奖励等方式给予鼓励，树立典型，以点带面，从而达到教育一片的目的；相反，如果内控管理部门工作失职，不能及时地发现风险并做出反应，无论它事后如何进行质量评价或责任认定，对降低和化解风险的作用都微乎其微，所以对查而不实、纠而不严、惩而不力的单位负责人及有关人员要追究其相关责任。分应建立违规问题台账，落实违规机构和责任人，全面实现对各项检查查出问题的录入、查询、分类统计、问题整改的动态跟踪，为各级领导和管理者及时了解风险提供决策参考综合信息平台。

摘要：地勘单位财务管理工作具有一定的特殊性，不能完全照搬其他单位的经验，而且在地勘单位运营过程中更是会面临着较高的财务风险，唯有加强内控管理，严格管控财务风险，才能保证资金得到科学利用，地勘单位的利益不会受损，其发展步伐也会走得更加稳健。本文对强化地勘单位内控管理的重要意义加以探讨和分析，指出当前地勘单位相关工作开展中存在的主要问题，并制定有效的优化策略，希望能够充分展现内控管理的实施价值，将地勘单位财务风险予以有力防控，从而为地勘单位各项业务活动的开展提供保障，促进地勘单位的长远健康发展。

关键词：地勘单位;内控管理;财务风险;防范策略

通过对当前地勘单位内控管理与财务风险防范工作开展现状的分析不难发现，普遍存在着思想认识不足、制度不够健全、内部监督和审计不到位等诸多问题，导致地勘单位财务风险一直居高不下，资金利用率较低，单位利益无法得到保障，给地勘单位发展造成了不小的阻碍。为了打破这一现状，地勘单位应该针对财务管理现存问题制定相应的解决对策，致力于全面提高自身内控管理水平，严控单位财务风险，促使地勘单位更好的适应市场经济发展需求，从而在新时期保持良好的发展态势。

一、加强地勘单位内控管理的重要意义

(一)有利于地勘单位健康稳定的发展

内控管理是地勘单位经营管理的重中之重，该项工作的实施效果直接关系到地勘单位的执行力和经济效益。加强内控管理，可以避免地勘单位在日常生产经营活动中因员工操作不当而遭受经济损失，单位内部各个部门保持有效沟通，形成整体合力，共同应对问题；全体人员各司其职，严格落实岗位职责，内控管理制度对员工的约束作用就将得以最大化的展现出来。与此同时，地勘单位的各项决策都会得到全员的大力支持，将会被迅速落到实处，地勘单位的工作氛围更好，凝聚力更强，进而获得稳定而丰厚的利益回报，在市场竞争中占得先机，单位发展前景也会一片光明。

一、实施背景

在当期煤炭形势持续低迷、经济下行压力持续增加的大环境下，煤矿安全工作的重要性被进一步拔高。而想要持续做好煤矿安全生产工作，需要投入更多的人力、物力、财力，这在煤炭形势不容乐观的条件下成为推进安全工作的一大难题。永锦公司大胆创新，按照试点先行，分步实施，逐步推广的思路，积极构建以危险源辨识和风险评估为基础，以风险辨识与管理为核心，以不安全行为管控为重点，以切断事故发生的因果链为手段的风险预控管理体系。

二、永锦公司风险预控管理体系实施措施

1.开辟体系建设“试验田”永锦公司在推广风险预控管理体系初期，提高各级管理人员特别是各级“一把手”的重视程度。成立了由董事长任组长的领导小组，其他单位也成立了推广实施领导小组，由各矿矿长总负责。而云煤二矿作为永锦公司的排头兵、领头羊，自然而然的承担了这一试验、推广重任。在接到体系建设的任务后，矿井立即召开研讨会议，组织人员外出考察学习，充分利用网络、文件、书籍等媒体，搜集风险预控管理体系建设资料，加强组织贯彻，边学习、边研究、边推进。

2.成立组织机构，确立主攻方向矿井首先制定下了《云盖山煤矿二矿安全风险预控管理体系建设实施方案》（云煤二矿安〔2013〕90号），明确管理目标和主攻方向，建立了以矿长为组长的体系建设管理委员会，设置了风险预控管理组和体系文件编制委员会两个组织机构，下设体系建设办公室和危险源预控管理组、生产系统安全要素管理组、体系运行保障管理组、本质安全文化管理组、员工不安全行为控制与管理组、综合管理组、考核评审组七个管理小组，明确分工，夯实责任，确定任务和目标，分五步进行，逐步推进。

3.启动体系运行“直通车”，建立推进模式风险预控管理体系实施是一项系统工程，在体系落地生根过程中，矿井坚持体系“落地讲方法，生根凭制度，改进靠创新”，实施“两培、三法、五点、两落实、一考核”风险预控管理体系推进模式。即坚持每周三组织管理人员学习体系管理专题培训和全员职工业务风险预控管理培训两种培训方式；采用工作任务分析法、事故机理分析法、岗位摸排法三种方法；把握辨识要点，找准流程节点，突出管控重点，强抓落实难点，消除系统盲点五项要点；坚持每天深入各单位落实检查每天体系建设文件编制情况和深入职工检查询问体系建设贯彻学习情况；体系办每天在调度会通报各单位、各小组体系建设推进情况和对存在问题考核情况，对没有按时间节点、质量要求完成建立落实台账，从而构建全员参与、全过程辨识、全方位推进的风险预控管理格局。

摘要：近年来，由于经济全球化不断推进，社会经济快速发展，国内企业的发展空间增大，但同时，也增加了企业的竞争压力。由于企业在生产经营和管理过程中会存在风险，其中最为关键的是能决定企业生死的财务风险，企业的发展与内控管理密不可分，所以企业为了可持续发展，要充分了解内控管理与财务风险防范的关联性和重要性，重视内控管理与财务风险防范，提高内控管理与财务风险防范能力。文章从企业的内控管理与财务风险防范入手，分析两者的内涵、当前存在的问题，提出意见和建议，希望能增强企业的竞争优势，推动其科学发展。

关键词：企业；发展；竞争；内控管理；财务风险防范

在全球信息化时代，企业发展的机会越来越多，实力不断提升，规模越来越大。同时企业的财务风险加大，竞争压力加大，为了能够提高自身竞争优势，确保企业稳步发展，必须要加强企业的内控管理和财务风险防范，及时发现问题、积极应对、有效规避，才能夯实基础，实现企业的可持续发展。

一、内控管理与财务风险防范的涵义

内控管理是指企业在生产经营和管理活动的各个环节中，企业内部采取一定的措施进行控制和监督。在当前的市场环境下，将内控管理贯穿企业整个经营管理过程中，能有效解决企业在经营管理中有可能发生的经济纠纷、不规范的营销行为和监管缺失等情形，保证财务工作顺利进行。企业为了在生产经营中各个环节能正常有序和合法运行、有机协调，提高经营水平，实现效益最大化，必须长期坚持内控管理。财务风险范畴较广，分为狭义和广义的。狭义只是涉及企业在生产和经营过程中不确定的损失，包括债务融资引发的风险。广义是指企业在生产和经营过程中可能发生的损失和盈利，既会带来危险也会带来机会。财务风险贯穿于企业所有的生产和经营环节，从原材料采购到营销都有可能会发生财务风险，财务风险能直接影响到企业的生死，所以，企业为了避免各类风险引发的不良影响，应该加强防范，提高财务风险防范水平。

二、国内企业内控管理与财务风险防范的现状分析

为进一步加强党风廉政建设和反腐败工作，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，近日，纪委制定了《推进廉政风险防控管理工作的方案》（以下简称方案），并决定在全市范围内开展廉政风险防控管理工作。

该方案的主要工作任务和步骤是清权确权和风险查找、制定防控措施和预警处置。根据方案，按照职权法定、权责一致的要求，对依法确定的职权进行分项梳理，编制职权目录，逐项列出岗位权力行使的依据、界限和责任，以及廉政风险点、风险等级等内容。

通过自己查找、群众帮助、专家建议、案例分析和组织审定等方式，重点围绕管人、管财、管物等重要岗位，全面查找“权力配置、业务流程、制度机制和外部环境”四个方面可能存在的廉政风险。

在查找廉政风险的基础上，依据岗位权力的大小、不廉洁行为发生的几率和危害程度、近三年来的廉洁情况等内容，将廉政风险点的风险等级从高到低分为一级、二级、三级、四级。具体标准是：在行政审批、行政执法、司法以及人、财、物管理等工作中有较大决策权的领导岗位，或者近三年发生过严重不廉洁问题以及群众反映强烈的其他岗位，风险级别一般应当评估为一级；对上述事项有一定决策权的乡科级领导岗位和具体承办岗位，风险级别一般应当评估为二级；近三年发生过一般性不廉洁问题或者群众有一定反映的其它岗位，风险级别一般应当评估为三级；不涉及上述事项，但具有一定协调职责的乡科级以上综合部门领导岗位，风险级别一般应当评估为四级；不涉及上述事项，且连续三年没有发生不廉洁问题的岗位，可以不作为廉政风险点。

在落实防控责任方面，对廉政风险实行分级管理、分级负责。一级廉政风险点，由本级党政机关主要领导负责，廉政风险点属于主要领导岗位的，由上一级党政机关主要领导负责；二级廉政风险点，由本级党政机关分管领导负责，廉政风险点属于分管领导岗位的，由主要领导负责；三级和四级廉政风险点，由直接管辖该岗位的领导干部负责。

此外，各部门、各单位应针对梳理出的廉政风险点，逐一制定和落实相应的廉政风险防控制度。明确高风险等级岗位的轮岗交流制度，在风险等级较高的岗位连续工作达到一定年限的工作人员必须交流到风险等级较低的工作岗位。