风险管控范文精选

摘要：阐述了煤矿风险分级管控理论，分析了煤矿事故隐患闭环管理模型，明确了煤矿安全风险分级管控与隐患管理基本要求，对煤矿安全风险分级管控与隐患管理系统技术架构进行了设计，并以煤矿掘进工作面危险源空间预警为例，简述了管理系统的实现过程。

关键词：煤矿安全；风险分级管控；隐患管理；技术架构

0引言

安全是各类工程作业的第一要务，煤矿生产中由于生产子系统多，生产环节复杂，作业空间受限等，使煤矿井下存在大量危险源和致险隐患[1-3]。以往工程技术人员对于煤矿安全风险和隐患的管理较为分散，未形成系统性的综合管理，管理模式不够精细，导致煤矿风险和隐患发引起事故，给矿井的生产带来损失[4]。因此，有必要改变煤矿安全风险和隐患的管理模式，充分保障煤矿的安全生产[5]。

1煤矿安全风险分级管控理论

1.1风险的构成。风险包含潜在损失、损失大小和损失发生的概率三个因素，三因素模型使人们对风险有了更加清晰和明确的认识。工程中风险的本质是由风险因子在某种情形下形成并造成人员的伤亡或设备财产的损失，由于风险因子具有不确定性，因此人们在对其进行评估的结果和实际生产中的效果之间可产生差值，这种差值也称为风险。研究人员根据工程作业的特点将风险构成要素分为6大类，包括：人员、机器设备、环境、管理、技术和其他因素。风险的要素构成如图1所示。

本文作者：周慧昕秦涛刘心竹作者单位：北京林业大学经济管理学院

1引言

集体林权制度改革指出要依法明晰产权、放活经营、规范流转、减轻税费，进一步解放和发展林业生产力，促进传统林业向现代林业转变。改革之后林权抵押贷款得到了应用，林权抵押贷款就是按照规定的抵押方式，林业资源所有者或第三人以其森林资源资产作为抵押物或以债权担保向商业银行取得贷款，而不转移对其森林、林木的所有权和林地使用权的行为。但是从商业银行风险管理的角度来说，由于抵押物的特殊性，以及林业行业的弱质性，林权抵押贷款存在着诸多风险，探索林权抵押存在的风险及如何解决的过程，实际上是对金融制度不断完善创新的过程，这就为商业银行风险管理提出了新要求，需要认清风险的分类及成因，并积极控制风险。

2林权抵押贷款风险的分类及成因

造成林权抵押贷款的风险的原因有很多，比如由于贷款人信用不佳等原因造成的信用风险；由于银行内部操作及流程不规范造成的操作风险；同时，由于抵押物的特殊性，容易受到外来因素影响而造成的抵押物价值保全风险；由于林木生产周期长价值变动大林权抵押市场不完善造成的市场风险；生产周期长造成的流动性风险；另外，国家政策也会使林权抵押贷款面临政策风险。

2．1信用风险

本文作者：扈文丽高铭作者单位：西安理工大学

一、农村信用社小额信贷存在的风险

小额信贷是指通过向中低收入农户提供无需抵押和担保的小数额贷款获得收益的贷款形式，其最早产生于20世纪70年代的孟加拉国。我国的小额信贷实践始于1993年，农村信用社开始全面发展小额信贷业务是以1999年和2001年中国人民银行相继制定并颁布的《农村信用社农户小额信用贷款管理暂行办法》和《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》为标志的。截止2011年底，全国农村信用社小额信贷发放超过3500亿元，惠及千万农户，为农村经济发张、城乡贫富差距缩小以及“三农”问题做出了巨大的贡献。然而，由于农户经济基础薄弱、小额信贷结构单一等问题的存在，使我国农村信用社小额信贷在发展运用过程中仍面临多种风险。

（一）外部风险

1.自然风险。农户取得信用社发放的小额贷款后，一般会将其投向种养殖业等涉农产业。农户在种养殖业中得到的收益是农户还款能力的重要保证。因此，获得小额贷款的农户在种养殖业中得到的收益越大其还款能力就越强。然而，传统农业受气候和自然灾害的影响比较大，气候适宜、自然灾害少农户的收益就高，反之农户的收益就低，甚至为负。由此可以看出，自然原因会对小额信贷资金的按期偿还产生一定影响，有时会造成小额信贷的逾期偿还，严重时会导致农村信用社不良资产的产生。有研究表明，在经济落后地区，这种自然灾害引起的风险是农村信用社农户小额信贷面临的主要风险之一。

2.市场风险。农产品价格波动较大，使得以农产品销售为主要收入来源的小额借贷农户的收入具有不确定性，从而无法保证小额借贷的偿还，这就是农村信用社小额信贷所面临的市场风险。造成这种风险的主要原因是农产品市场上的信息不对称性，这种不对称性直接导致农户无法较为准确地预期农产品的市场规模与价格。一方面农业生产周期长，农户不可能随时改变种植结构；另一方面，在农产品种植时期，农户普遍存在“跟风”现象，导致一个地区生产大量的单一产品。在这两方面的作用下，农产品价格大幅度下降，导致农户收入骤减，这就对农村信用社小额信贷造成了市场风险。

自20世纪60年代以来，世界各国控告审计人员的诉讼案件急剧增加，有人称之为注册会计师的诉讼爆炸时代。一些会计师事务所因诉讼而倒闭或陷入困境，因此，对审计风险的研究也就成为一个重要课题。审计风险主要是指会计报表存在重大错误，而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。

审计风险产生有内外两个原因，内在原因取决于企业的内部控制系统，而外在原因取决于审计人员的审计判断能力和职业道德水平。相应地，审计风险的控制对策也涉及到审计风险的外部因素和内部因素的控制。但在实施操作过程中，严格按内部因素与外部因素来划分是无法做到的，只能在具体问题中具体分析。按照审计过程的先后顺序，现提出如下对策:

1.搞好审计风险预测，引入对客户的评价制度，慎重选择审计对象，深入了解委托单位。

首先，应树立只与正直客户打交道的原则。客户如果对其顾客、职工、政府部门或其他方面没有正直的品格，则出现差错和舞弊行为的可能性就大，固有风险就比较高。即使扩大审计测试的规模，审计人员也难以使总体审计风险的水平降低到社会可接受的程度内，出现法律纠纷的可能性就比较大。因此审计人员在接受委托之前应当采取措施，如与前任审计人员联系，评价客户管理高层的品格，一旦发现委托单位缺乏正直品格就应尽量拒绝接受。

其次，对陷入财务困境的客户要尤为注意。历史上绝大部分涉及审计人员诉讼案都集中在宣告破产或偿债出现问题的审计客户，审计人员一旦判断客户陷入财务困境，最好考虑拒绝接受这类客户。若无法拒绝，则应提高审计费用，执行较为详细的审计，以转嫁审计风险的损失。

再次，美国的审计实践表明，在很多诉讼案中，审计人员之所以未能识别重大错误，一个主要原因是他们不了解客户所在行业的情况及客户的业务。不熟悉客户的经济业务和生产经营实务，仅局限于有关的会计资料，就可能发现不了经济资料反映的内容，也就可能发现不了某些错误。错误和非法事件的发生与委托单位的业务有密切的联系，在客户接受与客户检查中，都要仔细评估客户经济业务及其所在的行业，而不能一到事件现场就翻账簿报表，否则很容易遗漏重要的审计线索。

摘要：新媒体产业的快速发展，刷新了人们对信息处理的认识，与传统媒体企业相比，新媒体企业因发展时间短、行业本身变革速度快，其面临的财务风险也更趋复杂多变。本文梳理了新媒体企业财务风险的主要原因，提出基于风险管控的化解对策和建议，来提升新媒体企业财务风险管控能力。

关键词：新媒体企业；财务风险；管控对策

引言

面对当前时代的快速发展，社会经济以及科学技术都有了突飞猛进的变化，一系列新的核心技术手段在生活中展现出来，改变了生活的方方面面。与此同时，我国媒体行业也正朝着多元化和动态性实质性的方向发展，进入了丰富多彩的新媒体时代，各类新媒体企业也在不断地涌现出来。新媒体企业是相对传统媒体企业而言，以更加注重自主化、层次化、网络新技术为核心的媒介平台，如面向全球用户提供视频直播、上传、点播、搜索、分享等服务的网络化视听企业，这些新媒体手段，可以借助网络化传播渠道实现信息的实时性、准确性、全域性传播，也是推进现代物联网、人工智能、区块链等新兴产业发展的重要力量。但作为企业，都需要引入先进的管理理念、高效的技术手段来提升财务管理水平，做好风险管控工作。为了能够紧跟时代发展的步伐，有效地顺应行业发展的变迁，越来越多的新媒体企业开始以新媒体平台作为基础和依托，全面部署新型媒体的播控平台，以此来促进新媒体行业的迅速发展和改进。从全国行业层面上进行分析来看，面对当前新媒体时代发展的背景以及新媒体行业的快速变革与提升，当前我国在新媒体行业管理方面力度还不够，新媒体企业的管理水平在今后的发展过程中，需要不断地改进和提升。尤其是在整个发展过程中，财务管理方面的工作具有十分重要的意义，因此本文主要对新媒体行业进行了研究和分析，结合新媒体企业在整个财务风险管理经验以及风险产生的原因等不同方面进行了深入的分析，以此有针对性地提出改进的措施，不断地推动行业的迅速发展，有效地提升财务风险控制的能力，希望能够有所帮助。

一、新媒体概述

新媒体是相对于传统媒体而言，在传播方式、传播内容以及传播效果等各方面有了明显的改变，与传统媒体存在较大的差异，是随着时代发展和进步的产物。从传播方式来看，比起传统媒体，新媒体的传播方式更加多元化，同时也注重传播过程中自主化和信息化的提升，能够为全球的用户提供视频、直播、上传、搜索、分享等不同的服务，能够不断地提升受众的参与感，有利于全方位多层次的建立视听互动的平台，改变了传统媒体在发展过程中的一些不足。从传播内容来看，新媒体在传播内容方面更加丰富和多元化，能够通过数字化或信息化的大力改造，让复杂的信息变得更具有条理性，能够通过互联网进行快速地传播，让受众获取信息资讯的速度不断地加快，同时也可以获取到更多丰富的内容。