银行风险

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇银行风险范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

银行风险范文第1篇

如今我们无论是去银行、基金公司还是证券公司购买各种理财产品，都必须要先做一份风险承受能力评估问卷。但这份问卷究竟只是摆摆样子，还是真的发挥出它的作用，把基金和理财产品卖给了能够承受其风险的人群呢?本刊为此做了一番暗访。

个人理财业务壮大得快，理财纠纷也随之增多。尤其是2008年全球金融危机来袭后，因为不少理财产品出现“零收益”、“负收益”现象，投资者和银行之间纠纷不断，且不时见诸媒体。某银行结构性理财产品更是在巨亏50％后触发止损条款强制清盘，引起投资者强烈不满。更极端的案例是一位内地富豪在某外资银行花数千万元购买了一份挂钩累股权证的理财产品后，不但本金悉数蒸发，甚至还倒欠银行几千万元!投资者一怒之下将该银行告上法院，要给自己讨个说法。

在这类理财产品纠纷中，投资者往往是“哑巴吃黄连”，主要原因在于签字前，对自己将要购买的产品缺乏足够的风险认知。为进一步规范商业银行个人理财业务的投资管理活动，保护投资者特别是广大中低收入投资者的利益，银监会于7月6日了《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》。其中第五条规定：商业银行应科学合理地进行客户分类，根据客户的风险承受能力提供与其相适应的理财产品。商业银行应将理财客户划分为有投资经验客户和无投资经验客户，并在理财产品销售文件中标明所适合的客户类别；仅适合有投资经验客户的理财产品的起点金额不得低于10万元人民币，不得向无投资经验客户销售。

至于如何确认客户的风险承受能力，则主要依据那份风险承受能力评估问卷的评估结果。那么商业银行对《通知》的内容贯彻得如何呢?近日，本刊记者和实习生兵分四路，分别赴各家银行的网点进行了一番实地暗访。

暗访一：不主动提起风险测试

时间：7月20日9:30

地点：某股份制商业银行上海四平路支行

由于正值酷暑，暗访时银行里顾客不多，笔者向银行客户经理咨询有关理财产品的信息时，对方微笑着请笔者坐下，并详细介绍了银行自身开发的各种理财产品。但预期收益都不高。

当笔者表示希望购买某款只针对有投资经验客户的产品时，客户经理问是否有相关投资经验，笔者故意回答“没有”，对方便耸了耸肩，无奈地表示：“那按国家规定，我们不能向你销售这款理财产品，它只针对有投资经验的客户销售，请谅解。”

然而交谈了将近10分钟，对方一直没有和我谈起风险承受能力测试。我便主动询问相关事项，客户经理在抽屉里翻了翻，最后抽出一份《客户投资风险承受能力评估问卷》。“这份问卷你买之前会让你填的，你现在先填一下也可以。主要还是让你了解一下自己的风险承受能力”对方轻声说道。

暗访小结：

对于《通知》中要求商业银行不得向无投资经验客户销售10万元人民币以上理财产品的要求，该银行已贯彻于具体的操作中。客户经理的介绍也非常详细，但主要是介绍产品的预期收益、历史业绩和销售情况，并没有提及产品风险，也没有主动询问投资者的风险承受能力。

暗访二：丝毫不进行风险提示

时间：7月20日14:15

地点：某地方性银行上海浦东南路支行

作为该银行VIP客户，笔者直接上了二楼贵宾理财室，向该银行理财师询问目前有何预期收益较高的理财产品可以推荐。理财师给笔者倒了杯茶，诚恳地说道：“不瞒你说，去年投资股市的许多银行理财产品亏得很厉害，老百姓意见很大，现在银监会已经叫停直接投资二级市场股票和股票型基金的理财产品了。如果你想收益率高点的话，还是买基金吧。”随即很热情地递来几张目前正在发售中的股票型基金宣传单，并表示最近股市大涨，这些基金目前卖得很火。

聊了几分钟后，笔者主动问道：“现在是不是规定，买理财产品之前要做一个风险测试?”他这才拿出一份《个人客户投资风险承受能力评估表》，并随口说了句：“这个评估其实也就是几个选择题，对你买理财产品没什么影响的。”

当笔者进一步追问该测试的意义时，他笑着说：“比如有人测试做出来只能做一些稳健的投资，但是他想做一个比较积极投资的话，当然也没问题。不过我们会提醒他注意这一点。”

暗访小结：

当笔者主动问到购买理财产品的手续和步骤时，这位理财师也还没有提到购买之前需进行风险测试。而且在极力推荐股票型基金时，只是反复强调今年的牛市行情不可错过，即使目前已经上涨不少。但后市仍大有可为，丝毫没有提及潜在风险，有夸大宣传的嫌疑。

暗访三：风险测试只是走过场

时间：7月21日10:00

地点：某国有商业银行上海仙霞路支行

经过将近10分钟的排队叫号，笔者来到银行柜台前，表示希望购买一些投资回报较高的理财产品。工作人员淡淡地回答说：“现在只有股票型基金和混合型基金的回报比较高。”

为了解银行风险提示工作是否充分，-笔者故意表示自己只是刚毕业的大学生，还没找到工作，钱不多，也没有什么投资经验，也没在该银行开过基金账户，暗示自己风险承受能力很低，是否可以直接投资股票型基金。对方又淡淡地回答没问题，带好相关证件来开户就行了。

笔者问：“具体还需要什么流程吗?”对方说要填几个表，也提到了风险测试表格。笔者顺势问自己是否需要做风险测试，没想到她居然回答说“不用的”。

随后，笔者向该银行网点的大堂经理询问购买理财产品前是否需要填写风险承受能力评估表时，大堂经理轻描淡写地表示：“填是要填的，不过也无所谓，没什么影响，就算做下来有些高风险的产品不一定合适你买，但如果你就是想要买的话，我们总不能拦着你吧。”

暗访小结：

显然，这家银行不但没有进行风险提示工作，而且完全把风险承受能力评估当成走过场的形式，填不填无所谓，丝毫没有认识到风险提示的重要性。

暗访四：风险测试流程严格规范

时间：7月22日15:40

地点：某外资银行上海漕溪北路支行

当笔者踏入银行大门时，客服人员就很热情地迎了上来。当他得知笔者希望有人能帮自己挑选适合的理财产品时，便将笔者带入了一对一的半封闭式的客户室。还没等笔者发问，他就马上说道：“我们银行有很多理财产品可供投资者挑选，但在推荐理财产品前必须要先了解客户的风险承受能力。”随后便当场做了风险测试。有意思的是，该银行的风险测试问卷并非纸质，而是打开该银行网站上的测试软件，让笔者直接按鼠标在线填写。

在填写过程中，这位理财师对每道问题都进行了简单的说明，以帮助笔者作出适合自己的选择，但并没有任何诱导性语言。

测试结果显示，笔者属于风险承受能力最低的1类保守型投资者，而这类投资者目前只能在该行进行储蓄业务，甚至连保本浮动收益型理财产品也不能购买。笔者问：“要是想买高风险理财产品怎么办呢?”他给出了两个办法：“一是随着投资经验的提高，以后再来做风险测试，当承受级别提高后再购买；二是和支行行长单独面谈，只有行长确认你对希望购买的产品的风险已经有了充分的认知后，才能接着签订风险告知书，购买产品。”

暗访小结：

这家外资银行的风险揭示比较充分，理财师不但一上来就主动帮助笔者进行风险测试，而且对于投资者购买超出其风险承受力的理财产品时，也有一套相当严格的操作流程。

银行风险范文第2篇

受到领导和各位前辈多方面的关心和照顾，本人参加工作半年多时间来。工作上亦受到无微不至的指导，帮助我快速的胜任岗位。

监测、评价和控制的综合管理部门，风险管理部是负责支行全面风险管理政策的落实。风险和内控的日常管理职责部门。本人任职的综合统计岗，主要负责对本行信贷资产风险状况和风险分类的统计、分析和管理;负责全行信贷数据动态管理、分析。

本人主要完成以下几个方面的信贷手工台帐的录入与核对，实际工作中。对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、分析和管理，以便于及时准确的获得各项信贷统计数据;对支行运行的老信贷系统进行维护和管理，对各部办录入的数据及报表进行统计及分析;提供行各项信贷资产数据及明细，完成四级分类和五级分类的统计工作和分析工作;月度为行领导以及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据;月度、季度、年度，独立的或配合办公室、计财处等部门对外提供各项信贷数据报表。此外，行新设了信息安全员一岗，本人即任风险管理部信息安全员，负责部门电脑网络信息安全的维护。

领导和前辈的关心照顾下，进入银行半年多时间来。本人抱着谦虚好学的态度努力工作，积极学习业务知识、掌握操作技能、适应工作岗位，基本能较好的完成本职工作和领导交办的其他工作。本人是刚毕业的理科本科学生，踏上工作岗位接触全新的银行工作，面临着全新的挑战，这个过程不仅是专业的换位，更是一种思考方式和学习方法的换位，综合统计岗位上，领导和前辈的关心指导使本人认识到严谨的态度、正确的方法、积极的沟通、努力的思考，才能获得最准确的统计数据和最高的工作效率。也正是银行业这种对我而言全新的工作，提供给我一个全新的学习机会，优良的成长环境下使我能够养成在每一天的工作生活中不断学习和获取新的知识，努力了解银行业、金融业的运行规律，把所学所悟的点点滴滴运用到实际工作岗位工作中。

银行风险范文第3篇

［关键词］风险管理审计内部审计问题优势

风险管理起源于20世纪60、70年代，20世纪80年代在金融、保险、制造业等行业的大企业有了发展，从风险管理内容的规范性来看当属银行和保险业。风险管理审计是在20世纪末2l世纪初，随着风险管理导向内部控制时代的来临，风险管理成为内部审计关注的重点。它不仅关注传统的内部控制，更加关注有效的风险管理机制。内部审计人员通过对当前的风险分析确保其审计计划与经营计划相一致。风险管理成为组织中的关键流程，促使内部审计的工作重点不仅是测评控制，而且包括确认风险及测试管理风险的方法，风险管理审计是内部审计发展的新阶段。

一、银行风险的界定及类型

1.银行风险的界定

关于银行风险现有两种说法。一是指商业银行在经营中由于各种不确定因素而招致经济损失的可能性。二是指在货币经营和信用活动中，由于各种事先无法预料的不确定因素的影响，使银行的实际收益与预期收益发生背离，有蒙受经济损失或获得额外收益的双重机会和可能。本人同意第二个观点。

银行风险存在于银行价值链的每一个环节，可以说，银行自成立之日起就是在风险管理的过程中谋取收益的。对银行风险的正确理解须注意以下几点：(1)银行风险不等于银行损失。风险指的是发生不利或有利事件的可能性；而损失是消耗或丧失的东西，是原来不确定事件形成的一种事实。两者的着眼点不同，风险着眼于未来，损失着眼于现在和过去。(2)风险既是一种挑战又是一种机遇，它具有双重性。(3)它包含多层次风险内容且有动态性的范畴。多层次的风险包括法律风险、政策风险、决策风险和操作风险等。(4)商业银行风险更多的是经济运行中风险的反映，与经济主体的行为目标、决策方式和经济环境相联系，并不单纯是银行自身的问题。

2.银行风险的类型

我国银监会制定并于2005年2月1日起实施的《商业银行内部控制评价试行办法》指出，商业银行的主要风险包括信用风险、市场风险(含利率风险)、操作风险、流动性风险、法律风险以及声誉风险等。

从实践来看，对于银行影响比较大的风险主要有四种：信用风险、操作风险、市场风险和流动性风险。

二、内部审计在风险管理中的定位、职责与作用

内部审计是一种独立、客观的确认与咨询活动，它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。由于其自身的特点，内部审计参与风险管理拥有一定的优势。内部审计部门和人员熟悉本单位情况，对单位面临的风险更了解；内部审计部门和人员是组织内部成员，其利益同组织发展、兴衰密切相关，对防范各种风险、实现经营目标有着更强烈的责任感；内部审计部门不同于其他部门，不从事具体业务，其职能独立于业务管理部门，可以跳出业务各环节的圈子，从全局出发、综合、客观地对风险进行识别和评价，采取有效的风险控制措施。

1.内部审计在风险管理中的定位

现在我们所说的风险管理越来越趋向于广义的概念，公司治理也好、内部控制也好，实际上都属于风险管理的范畴，只是风险管理所涉及的层次有所不同，而内部审计一直都担任着重要的角色。2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯法案》指出，董事会、高层管理者、外部审计师与内部审计师作为有效公司治理的基石，成为开展公司治理、内部控制必须职责的重要组成部分。因此，内部审计在风险管理中扮演的角色对组织机构整体风险控制是至关重要的。现在内部审计在风险管理过程中的定位应该是参与者、协作者和监管者。

2.内部审计在风险管理中的责任

风险管理是内部审计的一条主线。因此，内部审计应当也必须参与风险管理。随着风险管理导向内部控制时代的来临，内部审计的工作重点也发生了变化，现代内部审计除了关注传统的内部控制之外，更加关注有效的风险管理机制和健全的公司治理结构。但内部审计不等同于风险管理。IIA指出，内部审计师在建立和管理风险过程中所起的积极作用有别于“风险所有者”的作用。为了避免起到“风险所有者”的作用，内部审计师应该要求管理层证实其在确定、防范、监测风险以及风险“所有者”的责任。2004年9月，IIA针对COSO委员会新的全面风险管理框架，以《全面风险管理的内部审计角色》为题发表了一份职位说明书，指出，内部审计的核心职能有五项：为风险管理流程提供保证、确保风险得到正确评价、评估风险管理流程、评估关键风险的报告体系以及审核关键风险的管理活动。其次，职位说明书对内部审计在风险防范方面的职责也进行详细的描述：协助识别和评价风险、培训管群层如何应对风险、协调全面风险管理活动、完善风险报告体系、维护开发全面风险管理框架、支持建立全面风险管理、为决策层拟定风险管理战略。最后，也明确内部审计不应承担以下责任:(1)设定风险额度；(2)强加风险管理流程;(3)向管理层提供风险保证;(4)做出风险应对决策；(5)以管理者名义执行风险应对方案;(6)风险管理的受托责任。

3.内部审计在风险管理中的作用

国内外企业，特别是世界知名企业，如杜邦公司和微软公司的风险管理体系都比较完善，内部审计在企业风险管理体系中发挥了重要的作用。风险管理是一项重要的管理责任。要实现其业务目标，管理层应该保证拥有健全的风险管理过程，并能发挥作用。董事会和审计委员会应该在确定组织是否建立恰当的风险管理过程以及这些程序适当有效地运作等方面起监督作用。内部审计师应该通过检查、评价、报告风险管理过程的适当性和有效性并提出改进建议来协助管理层和审计委员会的工作。还需要指出的是，内部审计部门在组织风险管理过程中的作用可以随着时问的推移而发生变化，并可能有不同的作用：即从无任何作用，到作为内部审计工作计划的一部分对风险管理过程进行审计，到积极持续地支持并参与风险管理过程，到管理和协调对风险的管理过程。

总的来说，内部审计在风险管理中的作用概括为以下四个方面:一是检查与评价，内部审计部门运用审计手段对银行风险管理体系的充分性和有效性进行评估；二是管理与协调，内部审计利用自身优势，积极参与银行风险管理体系建设，对各种风险要素进行识别、分析、协调、管理，并提出控制风险的有效建议；三是顾问与咨询，内部审计师以咨询顾问身份协助企业确定针对风险进行管理的方法和控制措施，并评价其合理性与有效性；四是报告与防范，内部审计部门通过及时传递并督促落实风险审计的成果，使各类风险因素得到有效的控制和防范。

三、银行风险管理审计存在的问题

中国工商银行、中国建设银行等都有针对性地组织了风险管理与审计等课题的研究。但是银行内部审计在风险管理中还存着以下问题：

1.内部审计理念落后

相对于一般的工商业企业来说，银行风险管理在其价值链中占有重要位置，是银行成立以来一直倍受关注的问题。因此，其风险管理相对比较好，这就使得业内外的一些认为银行风险管理是完善的，这也造成了内部审计对风险管理认识的不充分，内审人员不能积极主动地去关注风险，制约了内部审计作用的发挥。

2．内部审计方法手段不能适应银行风险管理的需求

我国银行内部审计尚处于查错防弊、开展合规性审计阶段，局限于对经营部门及营业机构执行各项规章制度的事后审计上，主要进行的还是现场审计，非现场审计开展不够。而银行风险管理系统要求进行系统的、全面的风险管理，不仅要进行事前防范、事中控制、事后管理，还要进行信息处理，大力开展非现场审计。

3．内部审计在风险管理中的作用和地位不明确

商业银行对风险的管理分为风险管理部门和内部审计部门。风险管理部门负责总的风险管理，内部审计部门根据风险管理部门的风险评价结果实施内部审计。而实际上风险管理部门与内部审计部门的关系并未得以明确。

4.风险审计开展力度不够

内部审计部门有责任对业务主管部门所面临的外部和内部风险进行归纳、整理和分析，并向高级管理层提交风险分析报告，为高级管理层的经营决策提供参考。而现在的审计工作基本上是根据总、省行的工作部署来展开，独立开展审计工作不充分，对风险的规避效果不佳。

四、银行风险管理审计的优势

银行风险管理审计是建立在全面风险管理基础之上的一种内部审计技术方法，这种方法作为成功的全面风险管理规划的一个重要组成部分，更加关注企业的经营目标、管理层的风险承受、关键风险衡量指标等。目前银行风险管理审计还具有以下优势：

1.有利于内部审计从全局角度评价风险管理

由于银行是经营货币的特殊的金融企业，决定了银行业务流程上的任一环节都有风险因素存在，并且由于风险具有感染性、传染性、不对称性等特征，链上某一主体造成的风险或疏于风险管理带来的后果有时并不是由其直接承担，而是会通过一定的联系传递到其他主体，最终会导致银行陷入困境。内部审计，可以将每一个环节及周围环境来的风险因素考虑在内，有利于从战略高度全面评价银行风险管理。

2.有利于加强银行风险管理

风险管理审计作为风险管理的组成部分，都是为了实现组织战略目标、实现银行增加价值的目的。但是，二者的责任并不相同。风险管理需要对风险管理的措施和方法进行设计并负责执行，而风险管理审计则是负责对风险管理设计与执行情况进行测试、评价，并为管理层提供有关风险管理信息适度确认的责任。因此，在某种程度上可以说，风险管理审汁是更高层次的风险管理。当局者迷、旁观者清，所以风险管理审计可以从“局外人”的角度，跳出风险管理来对价值实现过程中的风险管理过程进行系统地、客观地评价，有利于银行加强风险管理。

3.更加有利于实现审计的价值

风险管理和风险管理审计的目的都是为了实现战略目标，实现银行价值增加。风险管理审计侧重于风险管理过程的评价，通过评价风险管理过程来减少由于风险造成的经营成本的增加，并且风险管理审汁作为一种内部审计，并不局限于风险管理的审计，因此通过对业务流程及周围环境分析，不仅可以提供一些经营管理等其他方面的建议，起到一举多效的作用，而且也有利于实现内部审计的价值。

4.有利于信息沟通，树立银行风险管理文化

银行风险范文第4篇

关键词：商业银行；风险管理

一、商业银行风险管理的新变化

金融是现代经济的核心，银行业是金融的重要组成部分。商业银行的基本使命就是以承担风险和管理风险来获取收益。美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。”

随着整个风险管理领域的迅速发展,商业银行风险管理也在不断发生变化,从而现代风险管理也表现出与传统风险管理不同的特点。主要表现为风险管理环境和风险管理方法的改变。

（一）风险管理环境变化

近年来随着我国金融体制改革的深入推进，我国利率、汇率及股票价格市场化进程不断加快,如何应对市场化条件下这三大风险变量的变化，对商业银行的风险管理提出了更高的要求。同时,随着金融业内部的行业结构整合力度的加大，银行、证券、保险、信托等行业混业经营的趋势越来越明显，出现了一些集银行、证券、保险、信托业务于一身的集团化金融机构,在我国当前仍实行金融业分业监管的体制下，无疑使商业银行所面临的风险更加多样化和复杂化。

随着我国加入世界贸易组织，2006年我国银行业全面开放,由此而带来的国际竞争将使得我国商业银行风险管理面临着更为严峻的挑战。激烈的市场竞争导致了市场大量创新金融产品的出现，金融创新产品的出现，使得市场的结构更加复杂，商业银行理解和认知新产品的难度也随之加大。

（二）风险量化度量和管理方法的革命

传统的风险管理主要采用管理的主观经验判断和定性分析的方法，缺乏科学的定量分析方法及手段，较少使用风险的量化模型，难以解决当前金融市场出现的各种新情况和新问题。随着现代金融理论的发展以及金融创新速度的加快，风险度量和管理这一领域正经历着一场革命性的变化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先进的现代风险管理技术与工具的出现。这些风险管理技术的出现才使风险定价、信用衍生产品和资产证券化以及金融机构整体经济资本配置和全面风险管理得以迅速发展，风险管理决策的科学性不断增强。

二、我国现行银行风险管理的缺陷

近几年来，我国的银行在风险管理方面取得了长足进步，各银行高级管理层不再只盯着贷款业务，风险部门不再只擅长于管理风险，交易人员也不会谈衍生产品而色变。但是与国外同行相比，我国银行还存在较大的差距。主要表现在以下几个方面：

（一）银行风险管理的组织架构还不完善

在我国，许多银行并没有制定科学合理的风险治理规划，一些银行在组织结构设计上也存在缺陷。尽管大多数银行在表面上已经建立了多种风险类型的管理委员会，但他们的风险管理委员会在数量上要么太多，要么不足，而且都没有明确各自的职能和责任。由于各委员会的职能和责任划分不够明确，也就难以避免管理上的重叠与缺口。

（二）风险管理信息系统建设滞后

风险管理信息系统是风险管理的主要依据，是提高风险管理水平的有力的技术保证。但是，由于我国商业银行风险管理的起步时间较晚，导致积累的相关基础数据不足。同时,由于我国还没有建立起完善的公司治理结构和信息披露制度,使得不少企业的财务数据存在基础数据收集困难、公布出来的数据存在一定程度的失真等问题。而且，我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性,这些都制约了风险管理模型的建立。

（三）风险量化管理技术落后

目前，我国商业银行在风险管理技术方面还停留在最初阶段。虽然有少数银行自主开发出了模型，但都很简单，而且并未得到实践的检验。一些关键风险管理参数及计量模型，如预期损失（EL）、经济资本（EC）、风险调整后收益（RAROC）等并没有被大部分商业银行所采用，商业银行的市场风险管理更多停留在制度建设与资金计划层面，一些先进的风险量化模型与技术还没有得到普及与有效应用。

（四）风险管理工具缺乏

自上个世纪70年代以来，国际金融衍生产品市场发展迅速，已成为商业银行规避风险、获取收益的重要工具，促进了金融市场稳定发展和金融创新的开展。然而，目前我国既缺乏成熟的金融衍生品市场为商业银行提供对冲利率风险、汇率风险、信用风险的平台，也没有成熟的资产证券化市场供商业银行通过贷款证券化、贷款出售转移风险。衍生金融产品的缺乏,极大限制了我国商业银行通过多样化资产组合来降低风险的可能性,明显制约了我国商业银行风险管理的现代化进程。

三、加强我国商业银行风险管理的途径

（一）完善商业银行的治理结构

公司治理是对公司的管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间权利与责任的制度安排。治理结构是商业银行风险管理的原动力。公司治理从根本上决定了管理层和董事会在公司管理活动中的基本行为方式和利益关系,是商业银行实现全面有效的风险管理的决定性因素。良好的治理结构是商业银行开展风险管理工作的前提条件。我国商业银行可以借鉴国际上先进银行的做法，在制度上建立起现代治理结构和有效的内控体系，这包括建立起有效的风险管理体系、严格的内审制度以及独立董事制度等。

（二）加强对现代风险管理知识和技术的学习

20世纪90年代以来，伴随着现代金融理论知识的不断发展以及金融创新速度的加快，出现了大量先进的风险管理技术与工具，使整个金融体系运行的稳定性得到了很大的提高。是否采用科学先进的风险管理技术与工具，已经成为反映风险管理能力高低的重要标志之一。从实践来看，国外先进银行在风险管理技术方面都具有雄厚的实力和巨大的优势。因此，我们必须不断学习西方先进的商业银行风险度量和管理技术，尤其是建立现代风险度量方法和现代风险度量模型，开发适合我国国情的风险计量工具。新晨

（三）加快风险管理信息系统建设

高质量的风险管理信息系统是银行开展风险评估的重要依据。通过风险管理信息系统的建设，大量的计算、对比监督工作都可以通过计算机自动完成，有利于提高风险管理的效率，并且使得许多以前很难开展的风险监控手段变成现实。我国的商业银行要尽快按照巴赛尔协议的要求建立起独立的、高质量的数据库,加强基础数据的积累，并及时更新数据信息,为国内银行风险的度量和检测提供基础数据支持。同时要不断加大对银行信息系统建设的投入,确保信息系统开发的前瞻性和有效性,使信息系统最终能涵盖银行的所有业务。

银行风险范文第5篇

(一)信用风险

即获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿意遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失,造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前,我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良,存在着大量的逃废银行债务的情况,这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差,不良资产比率始终处于一个较高水平。据统计,截止到2003年6月末,我国金融机构按五级分类法计算的不良贷款合计为2.54万亿元(约合3100亿美元),不良贷款率为19.6%。在全部不良贷款中,国有独资商业银行的不良贷款余额为20070亿元,占金融机构不良贷款的80%,不良贷款率为22.2%。大量不良资产的产生和存在使得我国商业银行的风险资本加大成为了国有商业银行面临的最大金融风险。资本金的质量与数量是国有商业银行信用的最有力的保证。我国国有商业银行大量不良信贷资产的存在严重降低了国有商业银行的资本金质量。使原本就自有资本不足的状况更是雪上加霜,这已经成为制约我国商业银行改革和发展的最大障碍。

(二)资本风险

即商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。资本数量的多少直接反映了商业银行信誉好坏高低的重要标志,也是衡量商业银行经济实力的一项主要标志。2003年初银监会的《商业银行资本充足率管理办法》表明在今后几年中,各商业银行资本充足率不得低于8%。但是,目前国有商业银行的资本充足率均低于“巴塞尔协议”规定的8%的国际最低标准,而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度,资本充足率还将进一步下降。由表1可以看出,从1996年到2000年,大多数国有商业银行的资本充足率都不到8%。另外,我国国有商业银行的资本补充渠道十分缺乏,如果达不到这个国际性的要求,这将必然加大我国商业银行的风险,必然影响到与外资银行的竞争能力。

(三)市场风险

在国际金融机构混业经营的大环境下,我国金融机构仍实行分业经营。由于现代金融混业经营业务日趋综合化,国有独资商业银行通过等方式进行保险、证券等业务的交叉。中国人民银行2001年6月21日出台的《商业银行中间业务暂行规定》就传达了允许商业银行向证券业扩展的信息。2003年的《银行业监督管理法》草案和修改《中国人民银行法》、《商业银行法》两个决定草案也为商业银行选择新的混业经营模式预留了空间。这些信息告诉我们国有商业银行已经进入金融的多个领域。由于它们既是金融市场活动的主体又是参与者,国有商业银行就不可避免的面临着金融市场里存在的风险。缺乏来自外部的监管部门有效监管和规范经营控制风险的有效的内部控制机制,商业银行将面临着潜在的风险。另外,投资市场(包括证券,期货市场)运营不成熟以及相关的立法的滞后造成金融市场秩序混乱。投资市场的参与者主体企业缺乏有效的信用评级体制,从而危机到银行信贷资金的安全。这些都大大增加了国有商业银行的市场风险。

(四)内部管理风险

内部管理风险即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。产权不明晰造成的国有金融资产的所有者缺位使得国有银行在经营管理上缺乏有效的风险控制机制,从而加大了银行的内部管理风险。有效的公司治理结构是银行建立有效的内部控制机构的基础。但是我国国有商业银行的总分行制的经营管理体制降低了资产质量的责任,给总行的统一管理、调度、核算带来了层层阻隔,产生了许多方面的经营风险。尤其是由于银行“内部人”利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件,使银行资金遭受损失的风险进一步加大。

国有商业银行风险控制的现状

随着商业银行风险的增多,国有商业银行在风险管理和控制上采取了一系列的措施。在风险管理上,加强了资产负债管理,普遍成立了资产负债管理机构,建立了资产负债管理控制和监测制度,定期考核资产负债的各项指标的执行情况并适时的加以调整,在此基础上建立了贷款风险管理机制。在内部控制机制上,初步建立了银行内部监督制度。在各行都普遍设立了稽核部门,对信贷资产质量和银行内部的经营管理实施了监督,国有独资商业银行以《公司法》为依据,派驻了监事会,新型商业银行也随着股份公司化的改造建立了比较规范的监督机构体系。并且加强了总行对系统内资金清算、汇差资金、拆借资金和备付金的控制,不断健全总行对资金的统一调度与管理制度。在外部监管机构监管的法律法规上,中国人民银行先后制定颁布了《贷款通则》、《商业银行资产负债比例管理制度》、《商业银行授权授信管理办法》和《加强金融机构内部控制的指导原则》等法规,各商业银行在此基础上,结合自身情况,也相应的制定了细则或具体办法,初步形成了内控体系。

我国商业银行风险控制同国外相比,仍然存在明显的不足,这表现为:首先,我国商业银行对银行风险的认识不充分。一是银行过分看重规模,而对资产质量认识不充分。二是对现代银行的长短期的经营目标认识不足,缺乏银行发展的长远规划。三是我国商业银行对资本覆盖的风险不充分。其次,商业银行的组织结构不合理。从外部组织结构形式讲,所有者缺位、产权不明、分支机构设置不经济等问题比较严重:内部组织结构上,机构设置重叠、部门和岗位职责不清、相互之间信息互动不畅等现象也比较突出,因而不能对金融风险实现有效的控制。最后,我国商业银行风险管理手段上比较落后。一是风险管理专业化程度不同.对于市场风险由于缺少科学的定价信用.难以实现市场风险和信用风险分离.难以实行独立的专险管理。二是我国商业银行风险量化的技术比较落后。我国银行对于客户的信用评级还比较初级,没有真正建立起科学的信用评级体系。

完善我国商业银行风险控制体系

全面结合《巴塞尔核心原则》和《巴塞尔新资本协议》的有关规定,按照“三大”支柱,即最低资本、监管当局对银行业的有效监管、市场约束的要求,结合新协议广泛涵盖的信用风险、市场风险和内部管理风险等管理规范规定,充分坚持有效性、审慎性、全面性、及时性、独立性的原则,建立商业银行科学、高效的内部风险控制体系。

(一)调整商业银行的组织结构

按照现代企业制度的要求,积极推进我国商业银行的股份制度改造或完善。通过改善,力求建立决策、执行和监督分离的相互控股的公司治理结构,为银行对风险控制奠定了坚实的组织基础,解决所有权缺位,产权不明,制衡机制失效等问题。同时,按照业务需要调整分支机构的设置,建立经济、高效的分支机构网络,解决内部控制结构重叠,控制效力低下,控制成本高等问题。建议在总行一级设一个风险控制委员会,由全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时,各业务部门和每一个分行都设有风险控制官,但他们都是对上一级风险控制官负责,而不是对同一级业务部门的负责人负责。

(二)建立和完善内部风险控制机制

2002年,中国人民银行颁布的《商业银行内部控制指引》对商业银行建设内部控制制度的目标、原则及内部控制的要素以及具体要求做了明确的规定,具有很强的操作性和现实性。国有商业银行可以根据《指引》结合自身情况,制定内部控制制度和操作规程。

首先,构建科学的风险决策和预警机制。科学的决策机制可以防止决策中独断专行、或盲目决策的现象。要建立和完善岗位授权授信机制,明确各级岗位的职责与权限,严禁越权从事业务活动。进一步完善经营、审批、监管“三权分离”的管理模式,建立内部平衡制约机制,提高风险决策的透明度,使风险决策趋于理性,并逐渐向专家审批模式的转化,提高风险决策的准确性和安全性。风险预警制度关键是要建立科学完善的预警指标体系,实现前移风险管理关口,加强风险系统性、准确性的搜索与分析,及时识别风险警情、警兆及变动趋势,并对风险的波动趋势做前瞻性判断,如不同时期国家宏观经济调控和产业政策调整等变动可能带来的行业风险,要做到提前预警,及早关注,争取风险管理工作的主动性,努力改变风险管理滞后的状况。

其次,建立相应的风险控制指标体系。完善商业银行风险控制的各项指标体系,建立一套专门的信贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的,包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标,并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。鉴于目前逃废银行债务已成为一个社会问题,非常有必要依靠法律的力量予以保护。因此,在严格执行《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》等金融法规的同时,要建立一部专门维护信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还,逃废银行债务的行为要严格绳之以法。

最后,建立合适的控制风险的奖惩制度。考核风险控制官业绩好坏的主要指标当然是银行的资产质量,而资产质量是由分散的单笔资产业务组成的。对全行总体资产质量状况、单笔贷款的质量状况应当明确记录;对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员,银行要有所奖励。如果经过审计和调查,发现市场拓展人员或风险控制官在一笔贷款运作过程中有故意过失,则应视情节轻重给予相应的处罚。

(三)完善外部监管机制

我国银行资本充足率偏低存在已久,作为过渡阶段,必须解决长期积累下来的不良资产,尽力降低新生不良资产的比重,从而使商业银行的资本充足率达到《巴塞尔协议》标准。其次,要完善对我国国有商业银行内控制度的监管。2004年银监会颁布的《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》对国有独资商业银行股份制改造试点的中国银行和中国建设银行提出了公司法人治理结构方面的十项改革要求。要求商业银行建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度,加强对商业银行财务上的监管。根据《指引》,官方监管机构要指导、帮助、督促商业银行建立和健全内控制度,开展经常性的内控制度执行情况专项调查,对内控制度执行中出问题的单位和责任人进行必要的处罚。最后要完善我国银行风险评估体系的监管的合理性(反应在是否符合巴塞尔协议的要求,我国金融法规及现状,设置是否合理)、准确性、敏感性等。

(四)重视和加强风险管理文化内涵

银行风险防范最主要是取决于人的因素,因此,防风险、抓内控一个重要方面是要抓好防范和化解人的风险。首先,要从银行员工的风险观、风险意识和风险管理职业道德等方面抓起,通过持续不断地加强对员工的培训,不断提高员工的素质,形成全行齐抓共管的内控建设文化。进一步提高管理层和全行员工对加强内部控制建设的重要性、迫切性的认识,树立良好的行为规范。其次,按照德才兼备的原则,在用人上注重防范道德风险,选拔能力强、懂业务的人担任领导职务,并加强风险防范与绩效考核力度,建立能上能下的用人机制,使干部队伍适应各个层面的金融工作。最后,要建立风险管理激励机制。风险管理责任要渗透到每个部门、每个岗位和每个工作环节,对风险防范有功要给予奖励,反之对因工作失误造成的风险要坚决给予处罚,形成全员关注和监管风险的格局,力求最大限度地发挥各级员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性,形成提升风险管理能力的长效机制。

笔者认为,未来商业银行的竞争,其核心是风险管理水平的竞争。我国商业银行如何提升从业人员素质和管理水平,尤其是现代风险管理水平,将直接关系到我国商业银行的未来发展。因此,只有不断完善国有商业银行的风险控制体系,我国国有商业银行才能在开放的国际金融环境中与国外银行竞争,立于不败之地。

参考文献:

1.赵其宏.商业银行风险管理[m].经济管理出版社,2001

2.杨高林.现代商业银行风险管理[m].中国金融出版社,2004