企业税务管理体系
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企业税务管理体系范文第1篇
关键词：税务风险；风险管理体系；问题；成因；对策
凡是涉及税务问题和税务行为的企业，就有可能面临税务风险。企业的最终目标是实现利润最大化，因此为了利益某些企业一心想着走捷径，抱着侥幸心理，往往会不惜做出一些违法行为，比如不交税、少缴税等行为，其实这些行为给企业带来了很大的风险。我国税务机关一直在加强对企业税务的监管力度，但是企业仍然不能规范其税务活动，这些投机行为一经发现，不但会给企业带来巨大的经济损失，还会损害企业的声誉，得不偿失。虽然企业的税务风险是不确定的，但属于可控因素。企业主要存在的税务风险有：(一)公司在注册阶段存在的风险；(二)公司收入方面存在的风险；(三)成本费用方面存在的纳税风险；(四)公司的会计报表存在的风险；
二、企业税务风险的成因
我国很多企业有意识或无意识地偷逃税款，都会存在一定的纳税风险，只是严重程度不同罢了。通过认真地分析税务风险的成因，希望能使企业提高风险防范意识，积极地面对其税务风险，并进行防范和控制，促进企业的可持续发展。
(一)企业管理者的税务风险管理意识薄弱
一些企业的财务管理人员风险防范意识薄弱，不能正确认识税务风险，因此会出现各部门的权责分配不够明确，管理混乱等现象，因此企业不能很好地处理好税务风险。这些企业的管理层对于税务风险管理仍然存在一定的认识误区和曲解，不够重视税务风险，从而影响了企业的税务风险管理成效。
(二)虚假出资或抽逃注册资本
很多公司在刚开始注册时就已经存在风险了，表现在注册资本不实或者注册后不就资金退回或转移。很多公司在注册时会让一些中介公司代为出资，等到相关部门验资过后再将资金抽走。也有部分公司自己出资，过后将资金抽走或挪作他用。很多企业存在侥幸心理不够重视或者根本不能认识到其中的风险，但是这对企业的运营是很不利的。根据《工商登记条例》，注册不到位或抽逃注册资本的，要求补足，并给予相应的罚款。严重者，将依据《刑法》判处抽逃注册资本罪，如果造成重大社会危害的，股东还有可能会被追究刑事责任。
(三)收入纳税风险
部分企业会有隐蔽性收入，存在账外账，资金体外循环。企业收到销售款后，不计在收入上，而长期将其记在往来款项上，计入应付账款或其他应付款上，不进行纳税申报。这种手段往往会运用在客户不需要出具发票的情况下，这种手法这种行为经过了一段时间后，无法支付也无需支付。根据新的会计准则，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制和实质重于形式原则。一些不将收入全部上报，或者延长申报时间，以滞后进行纳税申报，从而增加企业的现金流量，这样，企业将会被要求补税，以及交付滞纳金。根据我国的法律，偷税漏税等行为有可能要承担刑事责任。一些视同销售的行为不遵税法规定，逃避缴纳税款。按照我国税法规定，企业有很多行为要视为销售，有的企业不按政策处理，应该视同销售的项目不视同销售，不做纳税调整。出现这种情况大多数是因为财务人员不了解税收法律政策所致也有一些懂政策但故意违背。比如，企业的促销行为必须视同销售行为处理，但很多企业有意识或无意识地违背，这就存在纳税风险。
(四)成本费用纳税风险
一些企业存在大量收据或白条，根据国家的相关规定，不符合国家相关的合法票据，不得入账，也不得进行税前抵扣。企业在很难取得正规的发票的情况下，必须进行纳税调整，但有一些企业不按规定进行纳税调整，就会存在一定的纳税风险。有一些企业可能会虚增人头和工资，进行偷逃税款，这种行为很容易被识别和查处。我国实行营业税改为增值税的政策后，部分企业还会虚开发票以增加成本或随意调整纳税期间的成本费用，以进行增值税进项抵扣或所得税税前抵扣。我国的税务虽然还存在一定的缺陷，但企业应该去适应法律，而非以身试法，做出投机行为，违背国家政策，否则只会损害企业的利益。
(五)会计报表税务风险
企业会通过财务报表反映其经济活动，但如果企业存在偷税逃税的行为，通过财务报表也可以查出来。一些企业想通过做假账来偷税逃税，不被发现是很难的。比如，有些企业的报表连续几年表现出亏损，但是企业的规模却不断扩大，这很难不会引起怀疑。现金和银行存款对企业来说一般容易控制，很容易就可以做到账实相符。但是很难做到存货的账实相符，一般经不起盘点，这样就会产生税务风险了。
三、完善企业税务风险管理体系的对策
企业的税务风险受到很多因素的影响，企业应采取积极地态度，从企业自身的实际情况出发，构建完善的税务风险管理体系，以应对风险。
(一)增强企业管理者税务风险管理意识
企业运营过程中不可避免地会产生税务风险，如果不能有效地对税务风险进行管理，就会对企业正常的经济活动造成不良影响，甚至会给企业带来重大的损失，不利于企业的发展。企业管理者必须加强各部门及其工作人员的税务风险管理意识，提高企业内部对税务风险的管理和控制水平。
(二)把握税务风险管理体系构建的理论基础
企业应该把握好全面风险管理理论，才能成功地应对各种税务风险。全面风险管理理论是一种站在企业全方位的角度来考察整个企业的状况，使企业的风险管理具有整体化特性，企业应该对税务风险进行全面的管理。目前，最为流行的全面风险管理就是基于组织结构体系全面风险标准化度量的全面风险管理方法和基于风险决策因素的全面风险管理理论。目前来看，基于风险决策因素的全面风险管理理论效果更好，企业应以此为基础，构建科学完善的税务风险管理体系，以更好地防范和控制风险，促进企业的可持续发展。
(三)重视税务风险管理体系构建的法律基础
企业应该重视税务风险管理体系构建的法律基础，并对其进行充分的理解。我国税务总局下发过相关文件，认为应该尽快建立相应的税务风险管理制度，构建一套全面有效的风险管理体系。企业应该从自身的实际情况出发，完善企业的内部组织机构，设立相对独立的管理机构和岗位，明确分配好企业税务管理工作的权责。该文件指出企业的税务风险管理必须纳入全面风险管理工作中去。当代企业应该遵循纳税原则，根据国家纳税相关规定履行法定的纳税义务，任何违反上述要求的纳税行为将会产生一定的税务风险，给企业的经济活动带来巨大的风险，甚至还会面临一定的法律制裁。
(四)做好税务风险防控的计划
企业的税务风险管理体系一定要具有很强的可行性，做好事前设计，事中风险识别和评估和应对、事后改进。事前企业要做好模块设计，完善税务风险管理体系和企业内部组织结构，建立税务风险管理企业文化，加强对员工的培训，提高工作人员的职业素养，建立健全内部控制制度。事中要能及时识别风险，并进行风险评估，判断其严重程度，进行税务风险防范和控制。事后要及时进行信息交流，内部之间以及内部与外部之间相互沟通，并对其进行监督与评价，以支持企业进行改进税务风险防控的计划。
四、结语
企业在有意识或无意识中，或多或少都会产生一定的税务风险，一旦不能做好防控，企业会蒙受巨大的经济损失。企业应采取措施积极应对，构建完善的税务风险管理体系，使企业能够从内部和外部全面防控税务风险，合理纳税，这样，既可以保障自己的纳税权益，又可以实现利益最大化，促进企业的可持续发展。
参考文献：
[1]陈天灯.构建企业税务风险管理体系研究[J].管理世界，2013.
企业税务管理体系范文第2篇
关键词：企业；税务管理；体系
中图分类号：F23
文献标识码：A
文章编号：16723198（2013）17012001
1企业税务管理的重要意义
企业税务管理是指企业分析研究、计划筹划、监控处理、协调沟通和预测报告自身的涉税业务与纳税事务的管理过程。它可以划分为两个部分：一是企业严格按照国家相关法律法规的规定并充分运用各项税收优惠政策，合理地安排相关交易行为、开展纳税筹划工作；二是科学防范、控制和解决企业经营管理中存在的纳税风险。企业应当在遵循合法、事先筹划、诚实守信和成本效益等原则的基础上，进行科学的税务管理，不断促进自身税务结构的优化、降低税务风险和税收成本，从而实现综合竞争力和经济效益的提升。
1.1有利于降低企业的税收成本和税务风险
税收成本是一项具有高弹性与高风险的企业外部成本支出，我国企业中税收费用往往占其利润的比重很高。税务风险主要包括税款负担风险、税收违法风险、信誉与政策损失风险等内容，企业进行科学的税务管理，通过谋划、分析、评估、处理单位涉税业务所涉及的各种税务问题，能有效降低涉税风险。
1.2有利于增强企业的财务管理水平
税务管理是企业财务管理的重要组成部分。企业进行科学的税务管理，在遵循相关法律法规和政策规定的基础上，明确单位的业务流程、开展多层次的员工教育与培训工作、做好会计核算工作、增强业务处理能力，从而有效规避被税务机关查到偷税、漏税问题，提高税务管理和财务管理能力。
1.3有利于企业资源的优化配置
企业在及时、准确掌握国家颁布的各项税收政策与法律法规的基础上进行科学的税务管理，有效保障单位筹资、投资和技术改造工作的合理化，实现资源的优化配置。
1.4有利于企业财务目标的实现
企业作为市场经济的主体，其生产经营的最终目标是获得盈利，企业制定各项财务目标都是围绕如何获得经济效益的最大化。科学的税务管理能有效降低企业的税收成本，从而提高盈利水平，即有利于财务目标的实现。
2当前我国企业税务管理中存在的主要问题
2.1税务管理观念淡薄，认识不全面
我国学术界主要侧重于从税收征管角度进行研究，而较少从企业税收管理视角出发，导致我国企业的税务管理工作缺乏科学、全面的理论指导。多数企业的税务管理观念淡薄，认为税务工作由财务会计人员兼办即可，无须设立专门的税务机构；对税收事务的管理仅注重被动的执行税法的相关规定，没有对管理层及员工进行税务知识的教育培训，税务信息滞后；没有进行全过程的税务管理，认为税务管理是纳税义务发生之后进行的事后管理，而忽视了事前与事后税务管理；将税务管理等同于税务筹划，认为只要做好合理的纳税筹划就是做好了税务管理工作，没有认识到税务筹划仅是税务管理的技术和方法层面。
2.2缺乏健全的税务风险管控机制和有效的税务管理手段
一些企业虽然一直在开展相关的税务管理工作，却没有建立完善的税务风险管控机制，在纳税筹划环节过多的关注税法允许范围内进行技巧性的减少税款，如果纳税筹划方法被监管部门认定为属于偷税漏税行为，企业的税务管理将达不到预期的效果；多数企业缺乏有效的税务管理手段，主要采用税务筹划进行税务管理，手段单一，从而不能充分发挥税务管理的预测和协调作用。
2.3企业税务管理的基础工作不到位
日常税务管理工作是企业整个税务管理工作的基础，也是企业获取纳税管理基础信息与资料的有效保障。我国多数企业的日常税务管理工作不到位，仅仅按照应付税务执法部门关于税务会计核算、纳税申报和发票管理等业务的相关规定，而没有建立完善的重大业务涉税分析制度、税务信息管理制度、税务风险管理制度等税务管理机制，也没有充分借助外部专业人员对企业进行相应的纳税评估、税务检查、税务等税务实务管理，从而阻碍了企业税务管理工作的有效开展。
3构建科学、完善的税务管理体系的策略
针对当前我国企业税务管理中存在的上述问题，笔者认为应当从提高税务管理人员的综合素养、进行科学的纳税筹划、设立专门的税务管理机构和建立健全税务管理机制等方面出发，构建科学、全面的税务管理体系，从而增强自身的税务管理水平，降低税务风险和税收成本，促进综合效益的最大化。
3.1提高税务管理人员的综合素养
随着企业涉税事务越来越多、越来越复杂，对税务管理人员的专业技能和道德素养都提出了更高的要求，不仅要精通税收业务、熟练掌握税收法律知识和网络信息技术，更要具备良好的道德素养、较高的纳税筹划能力和交流沟通与组织协调能力。因此，企业要高度重视税务管理工作，管理层和员工要树立全员参与的、正确的税务管理观念；税务
管理岗位配备的人员要具有专业的资质；对相关人员开展关于职业道德、国家相关税收法规以及税务理论知识的多层次、多渠道的教育与培训，从而让税务管理人员深刻理解并全面掌握自己所从事的工作，及时、准确了解国家税收政策与法律法规的动态变化。
3.2进行科学的纳税筹划
纳税筹划管理是企业税务管理的核心部分，是企业在遵循国家税收法律法规和政策的基础上，通过选择适宜的经营方式和纳税手段，有效规避税务风险和降低税收负担、实现企业财务目标的管理活动，包括测算重要经营活动或重大项目的税负、纳税方案的选择与优化、制定年度纳税计划、分析与控制税负成本、科学纳税等内容。企业要依据自身的实际情况，并充分考虑地区、行业和产品的不同所带来的税收负担差异，在投资、筹资与生产经营活动的各个环节进行科学的纳税筹划。其中，在纳税义务发生之前，通过分析研究国家税收法规中对纳税时间的规定、预缴与结算的时间差等内容、并充分考虑税收优惠政策，以制定科学、周密的纳税筹划方案进行合理的缴纳税款；通过对生产经营活动中存货计价方法、坏账处理、固定资产折旧方法与费用分摊等的会计处理，实现在不同年度获得不同的所得税以达到延缓交税的目的。
3.3设立专门的税务管理机构
随着我国企业涉税业务的日趋复杂化，仅由财务会计人员兼办税务工作已不能满足税务管理工作的要求，因此企业要设置专门的税务管理机构、建立合理的岗位体系、并配备专业水平和道德素质高的管理人员。一方面做好单位涉税事务的日常管理工作以保证企业各项涉税行为的规范、合法，避免不必要的罚款或滞纳金带来的损失和不利影响；另一方面要建立及时、准确获取税收政策信息的渠道以动态的把握国家的宏观经济动向和各项税收政策的变化情况，从而充分运用国家政策指导企业进行税收的统一筹划和管理；税务管理机构还要定期分析单位的税收实现情况，设置税负率杠杆，并依据税负的异常变动情况及时分析、编制和提交税务分析报告，促进企业税务管理工作的规范化和专业化。
3.4建立健全税务管理机制
企业的涉税风险一般来自于经营行为、投资行为、筹资行为、财务核算、发票管理、纳税申报和税款缴纳等环节，是客观存在的，企业只能采取积极措施对可能产生涉税风险的各个环节进行防范与控制，努力将涉税风险降到最低水平，而无法实现完全回避与消除。企业要建立内部税务审计检查制度和税务管理内部控制体制以强化自身的内部稽核管理工作；及时、全面的收集行业相关数据信息，通过分析以会计报表为主的财务资料隐含的税务风险，强化内部税务评估水平，努力做好自查、自纠及整改工作；实行授权审批制度与岗位责任制，分配专人负责办理纳税事项，相关复核人员要认真分析并复核向税务机关递交的申报纳税资料，对业务复杂、规模较大的涉税事项要交由综合素养高的税务管理人员审批。
4结论
税务管理是企业财务管理和经营管理的一项重要内容。企业应当在掌握国家各项税收法规、政策，以及客观经济发展规律与税收分配特点的基础上，进行科学的税务管理，不断规范自身的纳税行为，增强税务管理水平，优化企业的产品结构、投资方向与产业结构，从而实现资源的优化配置，有效降低税务风险与税收成本，进而促进企业的持续、健康发展。
参考文献
[1]王丽.对企业税务风险管理及其成本的决策分析[J].行政事业资产与财务，2013，（04）.
企业税务管理体系范文第3篇
国有企业三年改革脱困的两大工作目标基本完成后，如何进一步加快建立现代企业制度的步伐，推进企业管理创新，应对加入WTO面临的挑战，这是一个带有战略性、全局性的重大课题。作为企业管理核心内容的财务资金管理，已成为当前企业管理工作中最薄弱的环节之一。那么，现阶段企业财务资金管理中的突出问题是什么?抓管理到底应该从哪里入手?
现阶段企业财务管理中的突出问题
近年来，随着企业集团的发展和母子公司体制的建立，财务资金管理中的问题愈加突出，财务风险日益显露，其表现主要有以下三个方面：
（一）信息失真，难以为科学决策提供依据。现代企业管理最根本的是信息的管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业的信息严重不透明、不对称和不集成。出于各自的利益，企业管理部门间不愿及时提供相关信息，人为制造信息孤岛，企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了子公司的实际经营状况。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80％以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理和社会监督的效果。
（二）监控不力，缺乏事前、事中的严格监督。目前国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人为控制的现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段，故而难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，企业资金入不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。由于监督工作不是即时的而是滞后的，不出问题则已，一出问题则触目惊心。很多企业领导对自身家底财务状况不清，财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督流于形式。
（三）资金散乱，使用效率低下。资金的节约是最大的节约，资金的浪费是最大的浪费。在以货币为媒介的市场经济条件下，企业营运必须牢固树立以资金为核心的观念，最大限度地追求资金的使用效率。目前，企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用的矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些集团旗下各子公司设立的账户少则数百，多则逾千，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，占用不尽合理，货款拖欠居高不下，产成品资金有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。
大力应用计算机信息技术，加强和改善财务管理
加强和改善企业管理要有新思路、新方法，要针对当前企业财务资金集中管理和监督控制中的主要问题，从加强企业财务管理的信息化入手，把大力推广运用计算机网络技术和统一的财务管理软件，作为现阶段加强和改善企业财务管理、促进管理创新的突破口。
（一）要以财务管理为中心推进企业计算机网络技术的应用。企业财务信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的理念，已成为目前企业界的共识。计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。财务管理软件的推广使用，不单纯是推广软件本身，更重要的是推广一种科学、先进的管理理念、管理方法和管理技术。要借鉴国内外一些企业的成功经验，遵循企业信息化发展的一般规律，从财务管理、物流管理、营销管理、生产管理等由易到难的环节逐步推进。要按照“总体规划、分步实施、突出重点、先易后难”的原则，依次开发运用财务、销售、采购、仓储、生产等管理子系统，做到开发一块，运用一块，见效一块，逐步实现物流、资金流、信息流的集成。
（二）要从薄弱环节入手，首先建立起以财务管理为核心的内部信息管理系统。目前我国多数企业在采购、库存、分销、成本核算等环节的财务信息时效性差，会计信息质量特别是信息的真实性方面问题突出。通过采用计算机网络手段和统一的财务管理软件，可以将过去繁琐的会计数据加工、分析及人工无法做到的基础性管理工作和“人盯人”的监控方式，借助计算机管理软件应用予以取代，使管理工作的“手”伸长，“眼”变亮，透明度增加，特别是规章制度可以通过计算机程序固化，减少人为因素，变成硬约束，从技术上解决信息不及时、不对称和监督乏力、滞后问题。中国石油天然气股份有限公司建立了覆盖整个股份公司1800多个会计实体、112个业务单元、4个专业公司和总部的财务管理信息系统，实现了“统一计算机平台，统一规章制度，统一监管”，并可随时准确出具满足国内外投资者和管理者要求的财务会计报告，集团公司对下属分公司、子公司乃至各采油厂都可实施穿透查询，减少了管理层次，加大了管理幅度，加强了事中控制和监督。
（三）要积极推进企业财务与业务一体化的工作。财务管理的最高层次是业务和财务的完美结合，即财务和业务的一体化。因此，应用统一的计算机财务管理软件、实现财务信息与业务流程一体化，进而逐步引进、消化、开发使用国际先进的ERP系统软件，是企业内部信息化发展的基本方向。企业应结合实际，积极引进开发运用统一的财务与业务一体化的管理软件，逐步实现生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，保障企业预算、结算、监控等财务管理工作规范化、高效化。烟台汽车制造厂以财务管理为中心，以成本控制为重点，初步建立起了产、购、销、存一体化的内部财务信息系统，实现了“所有原始凭证一次录入，所有的业务核算及登记全部由计算机一次自动完成”，将车间、仓库、生产、供应、财务各系统紧密地联系在一起，做到了“信息集成、过程集成、功能集成”，实现了财务系统与销售、供应、生产等系统的数据共享，管理统一。
企业税务管理体系范文第4篇
关键词：税务管理；存在问题；对策探析
企业的快速发展需要不断的从各个环节来降低其运营成本，而税务管理就是其中关键的环节。企业已经逐渐意识到税务管理与控制在企业中的地位，要想在市场竞争愈加激烈的环境中稳健发展，就必须要提高税务管理的专业化与高效率，此举能够保证税负降低、有效控制税务风险。所以加强税务管理的建设对企业有着极大的意义。
一、企业税务管理现状
企业税务管理目前只是停留在浅层次，并没有对其进行深入的探究。只是进行简单的税务缴纳与核算，并没有结合国家的税收优惠政策来制定出降低企业税负的税务筹划。因此，有必要加强对税务管理水平的提升，从更加深层次来进行税务管理是十分有必要的。企业税务管理是根据国家多种规章制度构建的税收政策进行企业相关的税务筹划等问题的管理。税务成本同样也是企业中重要的外在成本，只有通过合理的税务管理来控制税务成本，才能够有效的控制税务风险。企业的运营重心主要是放在经济效益上，而忽略了其他管理方面的重要性，税务管理逐渐受到重视的原因也正是由于税收成本逐渐加大，企业不得不加深对税收政策的研究，来进一步通过管理降低税收成本，从而达到企业利润最大化的目的。而企业税务管理通常需要精通财务会计及税收法律、法规和政策的人员，只有将两者有效结合才能提升企业的税务管理。由于企业重视税务管理起步较晚，因此提升税务管理的专业化与高效率方面还需要做很多工作。
二、企业税务管理中所面临的问题
(一)税务管理理念存在严重的滞后性
我国的企业在进行税务管理时并没有一个十分规范的制度。由于税务管理的过程繁冗复杂，同时所涉及的相关规章制度制定起来也需要花费大量精力。企业的税务管理工作人员多数是从财务会计专业出身，其具有一定的特殊性，而且由于税务管理发展的时间较短，许多企业并不能使得这些财务会计人员进行转型，使其更好的为税务管理工作服务。其中深层次的原因就是企业的管理层并没有从心底上重视税务管理工作，只是简单的认为税务管理仅是对企业税务进行筹划，但是并不能为企业带来更大的经济效益，因此就不愿意花费时间与成本进行研究管理。因此多数的情况下，企业税务管理其实就是向税务部门缴纳相关税费，并没有更多的策略去对税务问题进行处理。可以看出企业的税务管理理念存在严重的滞后性，也是提升企业税务管理的专业化与高效率的思想上面临的问题。
(二)缺乏税务法律意识
我国依法治国，企业在进行税务管理时同样也需要依法纳税，依法纳税是纳税人作为国家公民必须具备的传统美德之一，只有自觉的遵守税务法律，税务管理才不会脱离法律轨道，不会产生偷税、漏税等违法行为。但是企业在缴纳税收的环节中，总有些企业会违法缴税，其通常采取的是偷税、漏税的方式来降低税务成本，但是其要面临着更大的法律风险，对企业来说是极为不明智的。可能是由于我国税法违法成本较低，就算是被查到之后，最多就是罚款并没有相应的刑事责任。因此，许多企业就敢于顶着法律来进行相关税务的筹划，这样就为税务管理营造了不好的“生存土壤”。而且该环境下诞生的税务管理充满了违规的气息。企业通常注重自身的商业信用，而偷税、漏税的企业必定发展不长久，也会被商界所耻笑。从长远来看，企业缺乏对税务管理法律的认识，就极易产生漏税的违法行为，尽管获得短期的不正当利益，但是不利于其长期战略目标的实现。
(三)缺乏与税收部门深层次交流
当前企业在进行税务管理时只是根据正常的税收政策进行税务筹划与缴纳，并没有参考国家税务部门所颁布的税收优惠政策，同样也就没有办法制定出企业最优的税务筹划方案。税务部门通常第一手掌握国家相关税务政策，只有企业的税务管理部门加强与税务部门的联系，同时加深两者之间的交流，企业的税务管理才能够把握住企业相关的优惠政策，再根据这些优惠政策制定出符合企业税务筹划需要的方案，此举才能够最大限度的发挥出税务管理的优势，从而为企业最大程度的降低企业的税负问题。
(四)税务管理专业人才的匮乏
前文已经提到税务管理人员多数是由财务会计人才担任的，其缺乏对税收理论的学习，自然在进行税务管理工作时肯定会有所欠缺，其税收方案多数都是从财务会计出发，就不能够从税务的角度出发，不利于税务管理工作的开展。
三、企业税务管理中税务弊端的优化路径
(一)构建税务管理制度
任何管理都需要一套切实有效的管理制度，同样税务管理也需要相应的管理制度。税务管理负责人应该主动学习税务相关知识，再结合企业的管理制度构建出符合企业税务管理的制度。税务管理制度中应该涵盖了税务筹划、方案等具体的操作方式，以及税务管理人员的选拔制度等等。而且税务管理制度应该为企业的展露目标进行服务，同时要紧密联系当前国家税务政策，避免与国家税务政策出现冲突，损害企业利益。而其在构建税务管理制度后要不断对其进行完善与更新，跟上时代的步伐。
(二)加强对国家税务法规的了解
国家尽管对税务管理制定了一系列的政策，但是在企业进行税务管理的过程中要主动的去对相关税务法规进行了解，国家不可能给你进行科普。企业税务管理部门应该定期对相关税务法规进行了解，寻找其中的差异，从而制定出适合企业的税务筹划方案；同时应该组织税务管理人员对新的税务法规进行学习，一旦出现法律问题也能够通过相应的措施进行解决，而不是一旦违法后不知道如何进行处理，这样就会极大的损害企业的利益。
(三)加强与税务部门的联系
应当着重让税务管理人员了解国家实时的有关政策，并根据不同的政策制定不同的经营投资方向。降低风险，做好每一步的筹划。了解企业的不足和问题。企业应该重视税务管理的重要性，不断优化解决问题的对策，促进企业的税务管理水平，增加企业发展步伐，得到最大的经济效益。税务部门作为国家税收政策的执行者，其必定比企业更加了解税收相关优惠政策，企业税务管理部门只有加紧与税务部门联系才能够更好的把握住企业的税收优惠政策。企业税务管理部门可以与税务部门进行税务活动的宣传，通过联合承办活动来加深与税收部门的联系，这样向社会公众宣传了税收相关知识，承担了一定的社会责任，同时也加深了税务部门的联系；税务管理部门还可以与国家税收部门商讨进行税务上的学习与交流，促使企业税务管理部门更好的掌握相关税收优惠政策，而国家税收部门也能够了解企业的税收需求，从而更好的落实税务政策。
(四)提升税收管理人员的业务素养
税收管理专业人员的匮乏是必须要解决的问题。首先企业在已经成型的税务管理人员中选择能够接受新的税务理念的人员进行培养，这部分人思想活跃，能够接受新的思想理论，更值得培养为税收管理中的专业人才；其次就是通过招聘的方式招聘税收管理的专业人才，可以通过猎头公司进行人才挑选，为企业挑选到经验丰富的税收管理人才。最后就是通过与高校合作培养税收管理专业人才，尽管此方法较为繁冗复杂，但是培养出来的税收管理人才是极为符合企业的需求。
四、结束语
在市场竞争如此激烈的背景下，企业要想更好的立足并且获得胜利，加强企业税收管理也就显得尤为重要。强化税务管理工作不止是降低企业运营成本，更重要的是能够有效加强纳税风险，提升企业的运营价值。税务管理的过程中要认清税务管理，要对其目标与原则有所把握，这样才能够合理的解决企业发展过程中所遭遇的一系列税务问题。希望本文的建议能够对企业税务管理人员有所启示.
参考文献：
[1]徐鹏.现阶段企业税务会计中存在的问题及对策探析[J].中国市场，2016，43：48-4.
[2]刘云龙.企业税务管理中存在的问题及其优化对策探究[J].经营管理者，2016，32：123.
[3]刘曼丽.企业税务管理中存在的问题及其优化对策[J].企业改革与管理，2017，02：126.
企业税务管理体系范文第5篇
关键词：企业；财务；管理；信息化
社会经济的不断发展，使得企业也如同雨后春笋般大量出现，企业的不断发展壮大，有效的提升了企业的品质和运行速度，但是出现的问题也日渐激化并且越来越多。这时，就要通过运用会计信息化技术来管理企业财务，具有十分重大的意义。
一、企业财务管理信息化的现状及普遍问题
（一）财务管理意识不强。经济效益是企业开展一切活动的核心和基础，但是财务管理工作却往往被忽视。要是企业管理人员不将财务管理工作放在重要的位置，就会导致整个企业中的人员忽视财务管理的信息化水平。
（二）财会管理软件落后。企业所使用的财务会计软件必须将企业的管理理念和文化融于其中，才能建立真正适合实际企业的信息管理系统，但从现阶段的实际情况来看，很多企业的财务会计信息软件还比较落后，有待于开发升级。
（三）财务数据保密性和安全性差。企业财务工作是否做得好，直接关系到企业的盛衰。当前很多企业的财务数据信息没有建立完善的安全系统，导致企业信息在未授权的前提下受到人为的损坏或者窃取，这无疑会给企业带来巨大的损失。
（四）财会人员信息化素质不高。人才是企业竞争的核心和实力所在，财务行业也是这样。很多企业虽说将信息化技术运用在了财务管理中，但是由于财务人员综合素质比较低或者接受能力差，最终导致很多财务人员不能适应当前的财务信息化管理新形势，甚至产生了抵触和对抗的情绪，对财务数据进行信息化处理的能力较弱。
二、利用会计信息化技术，有效提高企业财务管理水平
（一）增强信息化意识。首先，企业管理者一定要将信息化作为企业开展财务管理工作的手段，要转变传统的财会管理思想。只有管理层引起了足够的重视，企业普通员工才会将财务信息化管理工作作为重点来抓，才能最终有效提升企业的财务管理效率和经济效益，使得企业更好的满足现代化社会的需求。其次，还要着实提高财务基层管理人员的信息化意识，提高相关人员使用信息技术进行财务管理的频率和力度，为财务管理的信息化工作提供重要的发展平台。
（二）完善财务管理制度。不断要提升企业人员的财务信息化管理意识，还必须完善相关的财务管理制度。只有实现财务管理的信息化，才能确保企业在进行财务管理时可以实现统筹规划，有效强化财务管理能力。具体而言，就是企业一定要健全预算体系与报表管理制度，最终确保有效提升企业财务信息的真实性和准确度。在使用信息技术加工企业财务资料的时候，要建立起囊括了计算机管理软件的财务管理监督机制，最终有效规范财务的信息化。
（三）强化财务会计信息化系统的安全性和保密性。信息安全是企业实现财会管理信息化的基础前提，也是核心内容。财务会计信息的安全必须确保系统安全，防范自然灾害以及人为非法入侵所导致的系统无法工作。确保企业会计信息系统的正常工作和安全性必须做到：首先，要构建起维护系统安全的相关机构，选聘专门人员来维护系统的安全，做好黑客与别有用心人员的入侵，并定期检查系统的工作性能，争取在最短的时间里有效处理系统故障；其次，要建立完善的数据备份制度，以便防止出现突况时或者由于使用人员的操作失误导致信息的丢失；再有，就是一定要强化信息系统的授权环节，在企业的会计环境中，虽说能共享数据的用户比较多，但一定要得到授权，在输入数据时也要严密控制；最后，必须强化网络的配置，设置功能较强的防火墙和多级保密措施，让数据更安全。
（四）重视财务软件的研发。企业要以实际需求为前提，开发适合企业发展的财务软件。财务管理的最高层次是做到财务跟经营的一体化合理组合，还必须统一信息管理软件，并制定相关的标准，确保较高的信息利用率和整合程度，争取做到科学控制成本。
（五）提高财会信息化人才的素质。企业要将财会人员的信息化培训放在重要位置，确保企业财务人员可以熟练的运用信息技术。必须健全企业薪酬激励考核制度，激发财会人员的工作积极性和潜能，有效提升人才队伍的素质。企业财会人员要能熟练的运用计算机开展财务工作，还要具备相应的金融和会计知识，还要不断提升自身控制风险的能力，以便更好的担任内部财会工作。企业要定期开展人员的培训与再教育，通过举办知识讲座或者技能学习活动等形式，使内部员工跟上时代的步伐，有效提升财会人员运用信息技术的能力，以便更好的开展企业财务管理，提高财务管理的效率，确保企业持续的发展。
