内控管理

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内控管理范文第1篇

近年来，我国社会经济飞速进步，企业在当前市场经济环境中的作用愈发突出。作为企业长期稳定发展的重要因素之一的内部会计控制与管理，逐渐成为了当前企业进步的决定性因素。但是，由于我国企业制度的不断变革，会计内控体系依然出现了不少漏洞。鉴于此，笔者就企业会计内控管理问题进行了较为详细的探讨。

关键词：

企业会计；内部控制与管理；强化策略

自上世纪80年代以来，我国企业在社会主义市场经济体制下发挥的作用逐渐得到体现，对整个国民经济的发展起到了不可替代的关键影响。作为企业核心要素之一的会计，不仅能够有利于企业资金的有效运转，同时又关乎企业方针政策的进一步规划。因此，为了使企业获得更快更好地发展，有必要对企业内部的会计控制管理工作进行强化。

一、我国企业内部控制问题的分析

（一）内控管理体系不健全，缺乏有效的监督当前，我国绝大部分企业的内部控制及管理工作仍旧存在着一定问题，例如：企业对内控管理工作的监督薄弱、内部控制体系不够健全和完善等等。究其原因，是由于在不少企业当中，其内部控制的监督都是依靠高层管理人员的控制，造成了企业会计内控管理体制的不健全，形同虚设，平时所做的工作对于内部会计工作产生不了任何有效的监管，进而导致企业的各种违法乱纪现象屡禁不止，严重影响了企业内部控制工作的效率。

（二）内控环境基础较为薄弱如果一个企业拥有较好的内控环境，不仅能够保障资金的安全性，还可以强化企业内部抵御风险因素的能力，在建立或者改革企业的基础前提下，进行方针政策的制定和规划，这对于企业的内部管控、政策执行、今后的预期效益均会产生意想不到的效果。不少国内企业都会考虑设置董事会和监事会，此种管理形态同发达国家的政策及其类似。然而，考虑到两者现实状况的差异性，国内企业的相关体制在实际操作的环节会遇到很多难题，例如：不少企业的董事会监控权名不副实、形同虚设，难以应对企业的快速发展，甚至会对企业的长期发展及长远利益带来不利的影响。企业内部控制管理机制的不健全，使得企业缺乏整体性，好比一盘散沙，轻轻一触碰便分崩瓦解，难以产生足够的凝聚力、竞争力。

（三）会计信息存在严重的虚假现象我们都知道，企业财务工作的核心要素就是会计信息，国内之所以会出现会计信息虚假失真状况的具体因素可以归结为以下几点：首先，企业内部控制能力匮乏，远远落后于西方发达国家，并且每个部门之间的协调不够完善，导致内部权力交叉现象严重，不利于政策执行的有效性。其次，企业的高层管理者对其内部会计工作干涉过多，从而导致了会计信息的虚假、不可靠。此外，为躲避上级的严格审查，企业管理者命令财务人员制造不真实的财务报表、会计凭证等违法乱纪行为。正是由于会计信息的不真实性，国内企业会计内控管理制度的创新受到了巨大的影响。

（四）缺乏有效的内控管理政策规范近年来，我国的国民经济迅速进步，企业的数量及规模也不断扩大，然而由于在企业的发展规划中，相关政策未能得到有效执行，特别是像捐赠、银行汇票、短期投资等项目，国内法律规范并未做出明确的规定，所以造成了企业会计内控管理方面的不少问题，像分工不明确、职责范围不清晰等状况，都严重阻滞了企业的稳定发展。

二、强化企业内控管理工作的重要意义

完善、推行有效的内部管理体制，对于企业的经营管理活动来讲，具有十分关键的作用。具体可以归结为以下几个方面：

（一）强化内控管理是现代企业体制的需求在当前的社会经济体制下，依照企业机制的规定，要想更好地完成自主经营、自我发展，就应当加强投资、费用、利润调节等的自我约束，构筑严谨科学的内部管控体系。只有这样，才能保障企业凭借更少的投资获取更大的收益，达到高质量、高效率、高产出的经营目的，同时在日趋激烈的市场竞争中取得先机、保持优势。因此，进一步推行和完善系统、严格的内控管理，是企业进行自我约束的关键性措施，也是建立现代企业体制的根本保障。

（二）强化内控管理是企业进行科学决策的有力保证在企业的日常管理中，每个决策的制定，都关乎着企业命脉，在很大程度上影响着企业的经营水平。为加强决策的科学性，必须在内控管理系统中，对具体的方案、流程、组织等方面做出明确要求，例如信息的搜集、方案的研究制定及评价筛选等，明确各部门的分工，借助内部管理保障机制来划清内部机构的职责范围，防止相互推诿。如此一来，便能够有效提高决策制定及推行的效率，降低风险、减少执行过程中的失误。

（三）强化内控管理是保障企业资金安全的要求要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，对企业内部资金的安全性管理显得尤为重要。建立系统、缜密的内部管理机制，能够确保企业财产物资的安全性、完整性。比如说，借助多种内控管理手段，构建各机构、各环节、各层次间的经济业务制约机制，进而保障企业财产物资的安全性，降低资金损失。

（四）强化内控管理是保证财务信息真实准确的前提众所周知，企业的财务信息在微观管理、宏观调控、提升企业经营效益等方面，都有着重要的作用。收集的财务信息是否真实、准确，直接关系着企业经营决策的有效性，为了进一步提高企业财务信息的有效性、真实性和准确性，就应当继续强化企业的内控管理机制。

三、强化我国企业会计内控管理的相关对策

（一）健全会计内控管理体系，强化监督体制企业要想使其内部的财务工作获得有效的进展，就必须将相关的内部控制体系迅速建立和完善起来。由此对企业内部控制相关的工作项目实行有效的措施，综合考虑各个方面，全面把控，将企业自身的客观状况作为出发点，依照现有的基本状况制定系统有效的发展及控制规划。由于对绝大多数的公司而言，它们的财务工作设置得不够明晰、不够系统，因此，在制定有关内部控制策略的过程中，需要考虑这些问题，并进行完善，由此来解决企业当中职责分工不明确的矛盾。除了依照公司本身的实际状况，对内部财务管控机制进行健全之外，还应当令其能够随着企业的发展而进行相应地调整和变化，尊重发展的规律，合理调配企业中各个职位人员及工作，协调好各部门间的关系。

（二）改善企业财务内部控制的环境对于一个企业来讲，具有一个良好的内控管理环境能够有效提升企业的经营效益和经济利润，改善原本薄弱的基础环境，企业要从自身改革做起，从内部管理者做起，保证董事会的领导地位，进一步确立合理、系统的会计内控管理体系。企业家们也应及时改变原有的思想理念，当发展过程中出现瓶颈的时候，任何补救性措施都起不到有效作用，此时，企业管理者需要发挥主观能动性，根据企业的基本情况，从整体出发，采取相应的措施，制定合理的政策，从每一个细节出发，完成好每项职务。此外，宣扬企业文化理念，转变有关人员的价值观，督促其认真行使自身的职责。企业管理人员可以成立专门的监督机构，保障股东的权益，为企业内控管理工作的顺利开展奠定良好的基础。

（三）加强对内控管理中虚假会计信息的管理会计信息是财务工作流畅进行的关键，会计内控管理的不健全、不到位将直接造成财务信息的不真实。要想更好地防止虚假信息，企业应继续创新，健全企业的内外部结构，拓展企业的外部市场。强化企业有关人员的职业修养，提升他们的综合素质，这也是有效开展财务内控工作的基本前提。做好和相关培训投资部门的合作，尽可能避免会计信息失真现象的出现。合理运用目前的法律机制，保证企业内部财务信息的真实性、可靠性。另外，逐渐转变企业内部财务信息的虚假失真情况，以此推动企业的快速进步。唯有更加准确的财务信息，才能更好地保障其他企业财务工作的顺利开展、企业资金的合理分配，进而体现其使用价值，提升企业资金的流通性。

（四）有效贯彻、执行内控管理的相关法律规范构建科学、健全的内部控制法律体系，对于企业内控管理工作的加强具有极为重要的影响。我国企业可以参照美国等发达国家的现有体制，结合自身的实际情况，制定上下贯通的内控机制，即由政府颁布相关内控法律，证券交易所依此制定相应的监督文件，再由监督委员会提出有关对策，这样才能够更好地保障内控管理法律规范的执行。

四、结束语

综上所述，伴随着社会市场经济的迅速发展，企业的会计内控管理工作也在不断地强化与改进，然而仍旧出现了各种各样的问题，有时还会严重影响企业的长期发展规划。因此，企业不仅需要创造一个良好的会计环境，也应当加大内部控制管理的力度。推动企业会计内控管理工作，不仅有助于推动企业稳定、快速的发展，还有利于防范和抵御各种经营风险，提升企业的财务信息质量，进而促进我国社会经济健康、稳定发展。

参考文献：

[1]原永亮.强化企业会计内控管理的对策探讨[J].中国乡镇企业会计,2013(09)

[2]佟颖.企业会计内控管理的强化对策研究[J].中国外资（上半月）,2014(02)

内控管理范文第2篇

1.1确保金融产品创新与监管工作相互协调，互相发展

金融产品创新有利于提高经营效率、分散经营风险。然而一旦内控监督缺失或滞后，导致创新行为脱离了监管约束而过度创新，则会导致金融风险的膨胀与演变。国内外不少商业银行在今年来屡次出现重大经济案件，就是对金融创新固有缺陷以及监管缺失后果的充分证明。要想在新经济背景下实现金融产品创新固有的促进作用，国有商业银行必须确保金融产品创新与监管工作相互协调，互相发展，主动接受外部监管，谨防出现与经营发展需求相脱节，游离于经济环境之外的规避监管的产品“创新”。首先应对金融产品创新和积极接受监管之间的关系予以妥善处理，重视对于创新风险的防范，明确区分创新和投机的区别，充分利用监管来控制产品创新过程中可能存在的一些不良现象；其次应建立有效的风险防范体系，并建立相应的处置机制、预警监测体系以及评估体系，实现宏观层面的有效管理，同时以高效的内部控制以为补充和配合。最后应对金融产品创新与科学发展之间的关系予以妥善处理，规范内控制度，为创新奠定基础，确保金融创新和科学发展之间实现良性循环，实现二者相互促进、和谐统一，使创新能够更好地服务于发展。

1.2建立多层次内控管理体系

(1)专业管理部门应充分发挥自身控制功能。在金融产品创新过程中，专业管理部门是内控管理实施的首道防线。风险防范关键之处在于管理部门自律功能的发挥，同时应在内控部门和外部监管的协助与指导下切实履行自身职能，即对产品的整合与创新做出统一规划；针对新产品制定相应的内控规则，并对其执行情况进行定期检查；对产品创新过程中存在的纠纷问题予以协调；对必要的信息予以公开；针对不遵守内控规范以及相关法律法规者采取自履行处罚措施。

(2)专业管理委员会应充分发挥自身宏观控制与指导作用。应提高创新管理力度，重视立项评审关的把握，在产品从开发至推广的整个过程实施强化控制，其内容应涵盖创新技术控制、经济资本约束、内控制度完善、营销管理、检查监督以及运营支持等不同方面。

(3)应将风险监控和合规监督同时纳入监控模式并不断加以完善。在金融产品创新过程中通常会存在较多风险，因而其创新内控管理应结合风险监控与合规监管，二者同时进行。其中内控管理是对金融产品创新的全面融入，推动合规管理职能从原来的“风险检查确认”逐步过渡至“管理业务顾问”，坚持以风险为市场导向，在金融创新和合规监督服务之间选择最佳切入与契合点，对产品创新过程中的关键环节予以重点关注，同时切实把握和控制重大风险领域评估；对产品创新过程中相关风险评估方案以及管理程序是否有效做出判断和监督；着眼于战略层面和全局来对产品创新整体的效果与效率做出评价，评估相关措施的稳定与协调性，进而针对服务、流程以及资源配置的整合与改进提出合规建议。而合规监管则对内控管理部门做出了明确要求，即对金融产品创新所具有的合规性予以依法监管，其内容涉及到创新活动是否符合基本的外部金融监管规章制度、是否与内控规定相符、是否有制度监管盲区或者瑕疵、是否同步进行流程监控与管理的改造等许多内容。而风险管理与内控合规部门在提高合规性监督力度时还应监控和监督产品创新部门，通过不同检查与监测手段评价市场环境、盈利能力、运行状况以及风险管理，并以评估结果为依据实施风险分类。

2、结语

内控管理范文第3篇

关键词：企业；内控管理；思考建议

我国市场经济的快速发展，以及经济体制的不断深入改革，使得企业面临着严峻的竞争形势。在这种形势下，企业想在竞争中获得一定的市场，就需要在内控管理工作上有所提高，需要认识到经济内控工作管理的重要性，同时不断加强有关方面的管理，保证企业正常高效的运营。做好企业经济的内控管理工作，需要企业的管理人员针对内控管理上下功夫，而且还需要调整各部门之间的配合度，调动企业工作人员参与到提高内控管理工作中来。

一、企业经济内控管理工作的必要性

第一，对于企业来说，实现经营管理的前提就是要做好企业经济内控管理工作，这项工作对于企业规避风险方面有巨大的益处，而且还可以作为企业进行经营管理的依据，帮助企业更好的控制成本，保证企业安全、健康、平稳的运营。第二，企业经济内控管理工作的好坏直接影响到企业在有关管理方面的管理水平，因此企业经济内控管理工作是企业管理工作的重要内容。对于一个企业来讲，整体管理水平的高低是由经济内控管理水平所决定的。因此，企业需要做好内控管理工作。第三，企业在内控经济管理方面的工作需要做好，不仅是市场经济发展的要求，同时也是我国法律法规对其的规定。

二、企业经济内控管理工作存在的问题

1.内控信息不能完全真实的反映企业情况企业内控信息的真实性对于企业的发展具有关键作用。当前，企业内控信息的可靠性得不到完全保证，很多企业的各个部门之间，内控信息的流动都是单向流动，信息的传递还存在比较严重的滞后性，导致企业领导不能很好地了解企业内控管理的实际情况。另外，有的企业会计信息失真的现象比较严重。例如，有的企业会计原始凭证保管不力，经常出现原始凭证丢失的情况；有的企业内控管理出现问题，会计人员有很大的机会私自修改会计数据等[1]。2.内部审计的开展流于形式企业的内部审计工作和企业的内控管理工作，之间是相辅相成的，但当前企业内审工作流于形式的现象比较明显。首先，内部审计工作的正常开展需要内审部门与其他部门相独立，因为其他部门或者其他领导，会对内审部门工作的正常开展造成一定的干扰，导致内审部门对所审查的目标不明确。其次，有的企业内审质量较低，更多地停留在财务信息的内部审查上，导致内审的科学性得不到保证。3.内控经济管理制度不够健全目前，我国企业经济内控管理的制度不够健全，这主要是由于我国经济内控管理工作开展时间较晚，管理缺乏经验，受到传统管理观念影响较多造成的[2]。另外，我国企业的内控经济管理制度普遍缺乏战略性，很多管理制度的制定都是为了满足企业的短期目标，而很少从长远发展的角度开展管理工作。管理中对量化目标的考察过多，而缺乏对企业管理有效性的评价以及相关的改进措施。4.内控经济管理的信息化建设有待提高当前，我国企业内控经济管理的信息化建设还有较大的提高空间。有的企业采用的内控经济管理信息系统缺乏针对性，系统也没有及时进行更新，导致不能适应当前管理的要求。有的企业内控经济管理人员对于信息化技术掌握得不够熟练，从而降低了内控经济管理的工作效率。另外，内控管理信息系统的安全性也是当前需要重点关注的问题。企业频繁受到黑客、病毒以及木马的攻击，导致内控经济管理系统的安全性受到影响。

三、做好企业经济内控管理工作的若干建议和措施

1.提高内控经济管理的信息化水平作为企业的管理，需要不断提高经济内控管理在重要性，在信息化水平上不断提升，这些能力的具备要求管理人员做到以下工作内容：第一，作为管理人员需要不断提高专业知识与技能水平，而且在管理方面积极进行探索，找到适合本企业发展的管理方法；第二，运用现代新技术，及时了解掌握企业的发展方向，及时掌握业务处理各个阶段的相关数据信息。2.营造规范的企业内部经济控制环境然而，在我国不论是哪种性质的企业，内部行政化现象比较严重，因此，企业并不是严格意义上的现代企业[3]。因此，需要建立和完善现代企业制度，在公司的法人结构上更合理，这也是企业以后的发展方向。如果企业经济内控管理工作想有效良好的展开，投资资金少，而且能够得到有效的保护和利用，企业的会计环境就需要进行调整和改善，尤其是要在相关的监管体制方面。3.建立有效的信息沟通机制，健全内部审计监督机制企业经济内控管理系统的运行好坏，直接与企业信息和沟通系统挂钩。鉴于此，企业就需要在信息交流系统上有所改进，使得信息交流更畅快、更迅速。而且信息沟通机制的有效建立需要有一个友好的财务监管环境来支持，因此，企业需要在内部，尤其是财务部门建立高效运转的约束机制，在有关信息交流制度上不断完善，实现对风险的良好规避。4.建立有效的企业财务管理体系企业财务管理质量的好坏，直接影响企业经济内控管理工作。通常来说，企业的季度以及年度财务报表，能清晰地反映出企业运营的实际情况。企业日常工作产生的财务信息数据，能够很好地反映企业的管理情况，暴露出企业运营中出现的问题，并通过量化的表达方式来达到预警风险的效果，为企业的管理者提供管理依据。因此，加强企业财务活动的公正性，保证企业财务信息的可靠性，对于企业很好的实现经济内控管理有着促进作用。

四、结语

我国企业开展经济内控管理的时间较晚，内控管理工作还存在疏漏。企业要提高对内控管理的关注，从提升企业发展战略的科学性，营造良好的经济内控管理环境，加强企业财务管理质量，提高信息化技术利用率等方面入手，从而切实提高企业经济内控管理工作的有效性，推动企业更好地发展。

参考文献

[1]马可.分析如何做好企业内控管理工作[J].劳动保障世界（理论版），2013，（11）：228-229.

[2]王振亚.内控管理在企业经营活动中的作用分析[J].民营科技，2016，（6）：124，272.

内控管理范文第4篇

关键词：企业内控管理 意义与问题及对策

随着全球经济一体化，国际化的经济竞争日趋激烈，占有客户、战略市场、把握机遇、开创未来、发展自我、壮大自我都是任何一个企业的美好愿景。但是凡事都要一分为二地去分析，有机遇就有挑战、有收益就有风险，那么有效的内控能够能使企业合理地避免风险，迎接挑战。所以分析内控管理的有效性具有十分重要意义。

一、抓好当前企业内控管理的意义

从内控的全员性、全面性、全方位性以及内控的目的看，它能够使企业合理有效地使用资金，从而为企业的生存注入了源源不断的生命源泉；它不仅优化企业现有的人力资本、固定资本，还对上述潜在的资本进行新的开发与合理利用，从而达到最整体相关因素的整合。推动了企业的正常生产运营，提高了企业的经济效益与竞争实力，实现了企业的美好愿景。

二、当前我国企业内控管理工作存在的问题

（一）法人治理结构形同虚设

随着现代化企业管理的需要，企业的组织架构设计也十分清晰。总体框架摆布有股东大会、董事会、监事会、经理层、执行者等，各个层次权责清晰。但是在实际工作中，尤其是中小企业，各个层次中你中有我，我中有你，相互渗透，相互代替，相互关联。如股东的直系亲属担任董事长，董事长兼总经理，总经理兼财务总监、人力资源总监、生产副经理等等，监事会无独立监事权，由董事长指定人选，这种人人身兼数职，责权不清，空中楼阁的法人治理结构是形同虚设的。这种内控设计结构导致单位的重要事项都由董事长亲自任命把关，重大决策都由董事长一人排版定案，大家可以设想这种责权不清管理模式带来的生产与经营职权乱用，给违法违纪行为带来了温床；给企业的后续发展带来了阻力；给国家的经济建设带来了负维度。这样的案例不需要在这里一一列举。中石油案例就说明了一切。

（二）相关业务人员综合素质有待于提高

由于内控是一门学问，是企业管理的重要组成部分，在国外被高度重视。我们可以看到无论是设计阶段还是运行阶段都需要有科学的分析与周密的论证。这样严谨的工作职业需要有高品质、高素质的专业核心人才去指导去管理。但是在我国企业特别是中小企业无论是管理者还是执行者以及相关专业人员都对内控管理意识淡薄，认为内控就是对单位的制度落实的好与坏，检查工作就是内控工作。所以在人员安排上也是敷衍了事，为了应付联查将财务人员、办公室人员、没有具体业务的人员安排兼职内控管理。上述人员不具有先天的专业理论知识，还没有后天积极肯学的工作态度，更缺乏走出去学习先进单位的经验，与外界接轨的意识。这样的内控管理人员所发挥的作用大家可想而知。

（三）忽略协同效应

既然内控具有全员性，并且它不是写在纸上挂在墙上的“说明书”，它是指导企业工作的一面镜子。但是许多企业将内控工作都认为就是财务的事情，单位主管领导不给予重视，甚至认为财务控制好收入与支出，那么全企业的内控就做好了。部门之间更是缺乏协调，人力资源部门没有从人力的开发、使用、管理、解聘方面制定相应的制定措施进行辅助，导致企业重要岗位一人多岗兼职，如出纳兼银行、采购兼收款，并且终身不轮岗，这样为违反违纪行为开了绿灯。出纳携款潜逃事件在我国近期也时有发生。没有技术部门的更新改造做后盾，导致生产技术远远落后，许多核心技术人员为了自己的前程、为了丰富的物质需求而跳槽的事件也经常发生。没有一线工人的支持与协助，内控的设计脱离实际，缺乏指导性，科学的运行更是空中楼阁，这样的企业生存发展令人担心，持续良性循环无从谈起。

（四）内部审计弱化

内审是参与内控管理的重要部门，也是内控管理的监督部门，但是目前许多企业没有内部审计，或者虽然设置了审计机构，也是为了上级的检查而挂牌而已，并且将其附属在财务部门下，形同虚设，没有发挥任何作用，也谈不上独立性与权威性，更没有发挥监管与协调作用。但是许多企业的领导却感觉很满意，因为内审的虚设满足了法人治理结构的一人说了算的模式，又加上现在许多企业都提倡减人提效，这样也免得部门多了，人员臃肿，成本高的表面现象，并且一人说了算的好处对管理者来说早已显示明了。但是这样的管理熟不知给企业现在乃尔将来发展造成重要的经济隐患与风险是无法估计的。企业老总的独自专横给企业造成极大的经济损失乃尔最后倒闭的例子比比皆是。

三、针对当前我国企业内控管理存在的问题应采取的措施

（一）建立合理有效的法人治理结构

从前边的分析我们知道，法人治理结构是企业内控设计阶段的重要体现，其正确与否关系到整个企业的运营发展方向，所以它是一个企业灵魂，同时也是企业的领航人。因此企业应该科学有效地建立企业法人治理结构，使企业真正地实现管理层之间的互相监督与制衡。有条件的企业聘请独立董事，它不但起到了很好的监督作用，而且还有助于企业各种经营风险的防御，如前面所说的“一人谈，一支笔”现象等都可以合理地避免。这样不但有利于企业工作的开展，同时还可以集思广益，使企业朝着正确的发展方向稳步前进。

（二）全面提高相关业务人员的综合素质

内控管理工作涉及的面宽，专业知识要求的强。所以内控管理人员应该具备很强的理论知识，如深刻领会财务、经营、经营、统计、法律于一体的综合知识，同时应该熟悉企业的全面业务，最后还要领悟企业的发展战略目标。为了满足综上这些要求，相关业务人员就必须全面提高自我的综合素质，只有这样才能抓好内控，使内控真正地发挥作用。因此企业首先应该抓好在职人员业务技能培训与考核工作，定期地让他们参加各种相关业务的培训工作，鼓励他们参加职称考试等各种学习活动，不定期地对他们的业务能进行测试，采取优胜劣汰的方法鞭策他们通过各种渠道提升自我，发展自我。其次企业应该拿出一定的职工教育经费让敬业心强的人走出去，到同行先进的企业学习，并结合本企业的实际，取其精华去其糟粕后应用到本企业。最后企业还应将上述工作结果与工资奖金挂钩，以激励他们学习的氛围。

（三）注重全员性，发挥协同效应

企业管理好内控的目的是为了占领市场、提高竞争能力和持续发展能力，不是将内控作为摆设挂在墙上，所以根据普遍联系的观点，因此内控首先要等到主管领导的重视与关注。这样既有助于内控的实现又有助于领导客观地掌握企业的动态，有助于领导工作的开展。其次发挥部门之间的协调效应，这样有助于内控的有效推动。如人力资源部门积极地开展好人力管理活动，通过定岗定编以及轮岗换岗制度来监督协调重要岗位的管理工作；经营部门通过制度各种激励机制如股票期权、虚拟股票等方式方法将企业的核心人员留住；技术部门通过大搞科研工作来吸引业务骨干；通过全体大会来宣传内控的意义和作用，让一线的职工理解内控，并将结果与他们的薪酬挂钩来鞭策他们努力工作等等。让企业上上下下理解内控，搞好内控，这样才能搞好企业，迎接市场的挑战。

（四）加强内部审计监管力度

既然内控是企业自我检测、自我完善、自我监督，那么检测的如何、完善的程度、监督的效果通过什么来体现？这些应该是真正的内部审计去完成的工作。所以企业应该加强内部审计监督与跟踪管理的力度。因为内部审计可以发觉上述问题的存在与解决方案，这样内部审计更好地优化企业的资源配置，促进企业生产经营活动，确保企业经济效益的提高。所以企业应该真正地成立独立的内审机构或部门，同时真正地赋予他们权威性，让它们具有一定的协调与组织能力，并且内审平台系统建设工作，使信息监督工作畅通无阻，真正地做到监督处处存在，事实存在，时时存在。

四、结束语

总之，内控工作工作越来越适合于现代化企业管理的需求，企业为了生存与发展，有必要抓好内控、管好内控，以此为锲机促进企业健康有序发展。

参考文献：

内控管理范文第5篇

（一）全面完善会计内控制度

随着金融业的蓬勃发展，银行面临的市场竞争日益激烈，会计内控制度的全面完善已经刻不容缓。因此，对于现有的会计内控制度，银行有必要进行一次全面的梳理，纠正其中不合时宜的部分，对于阻碍新业务发展的制度加以改进。同时要注意的是，完善制度只是一个过程，制度完善后切不可只存在于纸上，加强制度的落实才是最终目的。而且，经济的全球化发展，金融业的改革也在不断深化，对于银行的会计风险管控也提出了新的标准，所以，必须改变传统的内控制度，实现制度创新，以使内控制度适应银行的业务发展需要。

（二）提升银行会计业务水平

在现在的一些银行中，存在着会计人员缺乏责任心的问题，极大影响着内控制度的落实。为此，必须加强会计人员的职业道德建设，提升会计人员的工作素养。在银行方面，可以通过会计再教育制度的实行，对会计人员展开全面的职业道德教育，从理论与实践两个方面丰富会计人员的工作素养。此外，在人才管理机制上，应该针对银行的实际发展情况做出合理改进。同时，也有必要全面落实会计从业资格制度，督促会计人员进行自主学习。从银行会计人员自身来讲，必须不断学习，加强知识更新，树立良好的职业道德观念，以较强的责任心投入日常工作，不断提高工作能力。

（三）全面提升会计业务管理质量

在银行会计管理工作中，业务管理是关键，良好的业务管理质量是防范银行会计内控风险的必要保证。为此，必须全面提升会计业务管理质量，主要做到以下四个方面：一是加强账务组织系统的构建。二是实现账户的全面控制。三是落实印章管理制度。四是保障数据安全。

（四）强化制度监督体系

银行会计核算工作环节较多，在每一个工作环节，都有产生会计内控风险的可能性。所以，对于会计业务的处理，必须通过制度监督体系的进一步强化，提高监督力度，以降低风险的发生。主要做到两个方面：一是做好事前监督。在受理银行业务的过程中，柜员必须加强业务的手续审核，确保手续完整并符合法规，保证业务的真实性。二是做好事中监督。在会计凭证处理工作中，必须反复审核相关数据信息。遇到重大事项，一定要通知会计主管进行审核。同时要注意的是，在审核监督阶段，要对计算机系统进行一次全面的审查，确保其相关应用程序的合法性。

二、结语