宽容的事例
前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇宽容的事例范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。
宽容的事例范文第1篇
“我只拿了7元钱……”秦强一边看着我手里的钱一边说，眼神躲闪。
“那1元钱……”
“老师，你不相信我吗？”秦强打断了我的话，眼泪顺着他的脸颊流了下来，他用手擦了擦脸上的泪水，手背上的几道伤痕清晰可见。
“你爸爸打你了？”
“他一回家就用筷子……说要打断……我的手。”
我摸着那只红肿的小手，想到他那个脾气暴躁的父亲，不由得一阵心酸。昨天，我给秦强的爸爸打电话时反复强调，秦强已经承认了错误，千万不要打他，好好和他讲道理，结果他还是动手了。为此，我感到十分自责。
“还疼吗？一会儿老师和你一起去校医室上点药。秦强，你敢于承认错误，是一个诚实的孩子！”我边说边从自己的钱夹里抽出一元钱纸币，和7元钱放在一起。“现在这里一共是8元钱，老师替你悄悄还给刘丽同学，好吗？当然，这是咱俩的秘密！”
前天，刘丽放在铅笔盒里的8元钱不见了，通过调查，秦强承认是他拿的，并且答应将钱还回来。我不希望看到一个9岁的孩子因为这件事而在同学面前抬不起头，所以，当时我在班上宣布：只要拿了钱的同学主动承认错误，把钱还回来，以后不再犯这样的错误，老师愿意为他保密。
如今，秦强主动承认自己拿了钱，可为什么少了一元钱呢？秦强转过身，朝门外走去，刚走几步，又转过身来，说：“那一元钱……我拿去……买吃的了……”一向内向寡言的秦强啜泣着，肩膀不停地颤动，看他如此伤心，我没有追问下去。“老师知道你是一个诚实的好孩子！”我微笑着对他说，并表示不会再追究他的责任。
后来，在一次集体秋游活动中，秦强拾到了50元钱，毫不犹豫地交给了老师。
我想，假如当初我为了那一元钱对秦强追究到底，也许他除了受到皮肉之苦，自尊心还会受到伤害，很可能会被大家放在一个不被信任的孤岛上。
至今，我还清晰地记得那个阳光明媚的早晨。我坐在办公室里，打开放在桌面上的一个信封，里面是一张一元钱的纸币和一张没有署名的字条：“老师，谢谢你的包容！这一元钱是我卖废旧换来的，请您收下！”
宽容的事例范文第2篇
一、 校长要加强自身人格的修养,使之具有穿透力
校长作为学校的管理者,行为规范,言谈举止直接或间接地影响教师,是一种无形的力量。人格魅力的辐射,穿透力不可小觑。正所谓:欲正人,先正己。校长具有超前的思想、高尚的人格,能使教师产生敬佩感,产生巨大的感召力。因此,校长必须具有令人敬仰的人格,严于律己,以身作则。凡是要求教师做到的,自己首先做到,以实实在在的行动为教师树立榜样,时时刻刻注意从自己做起,从身边的小事做起。人格的魅力是无穷的,只要校长身先士卒,率先垂范。
二、 充分体现人文关怀,有容乃大
校长要善意待人,对教师要关心,爱护和培养,切不可凭借校长的地位、权力而高高在上,盛气凌人。要平易近人,坦诚待人,以心换心。在平时的工作中,校长要坚持倾听不同的意见,甚至是反对的意见。念人之功,容人之过,不抓辫子,不打棍子,不给教师“穿小鞋”,让教师有安全感和归属感,使每位教师在和谐、进取的氛围中尽情发挥,各施所长。前一段时间,发生了这么一件事。一天中午,我刚回到学校,就发现办公室上有一封家长来信。来信中说学校的管理和教学质量都不错,名声在外,让自己的孩子在这里读书感到放心。但近来从孩子的口中了解到,他们班的英语老师好,从来都不打骂学生,数学老师有时会骂学生,语文老师兼班主任经常骂学生,有一次甚至把他孩子的手都打出了血。由于没有说哪个班,无从了解。当时正开展中小学少年儿童安全管理专项治理行动,教师们都签订了安全责任书,对于家长反映的打人并打出血的现象是绝对不能容忍的。为了教育老师,在教师政治学习会议上把这封家长来信向全体教师进行了宣读,以杜绝辱骂学生、体罚或变相体罚学生的现象发生。
会议结束后,一(2)班的班主任梁老师走进了办公室。她心情沉重地说这封信可能是她们班的家长所写,她们班有几个学生较为调皮,在课堂上经常违反纪律,屡教不改,有时批评的语气重了些。至于把学生的手打出了血是另有原因,那个学生手上刚好有个伤口没有愈合,那天上课时他手舞足蹈,口头多次提醒无效,只好走过去拉他坐好,不想再次碰破了伤口以致流血。说着说着,梁老师就流出了眼泪。据平常的了解,一(2)班确实有几个调皮捣蛋的,又听了梁老师的解释,因此对梁老师能主动来说明情况表示赞赏,对她在工作上所做的努力作了肯定。两天后,通过调查证实了梁老师的所说,再一次和梁老师进行谈话,体谅她班的实际情况,但要注意教育方法,并和她一起探讨如何转变该班的这种现象。在心与心的谈话中,以“换位”的思想来考虑处理,“如果我是那位教师,我希望校长怎样对我,做怎样的处理我才能心悦诚服地接受。”老师对自己的行为逐渐有了深刻的
认识,切身体会到校长的宽容与理解,使事件得到了圆满的解决。
三、 以教师发展为本,理解需求
在教师的管理中,根据马斯洛的需求层次理论,教师不仅有物质上的需要,而且有精神上的高层次需求。校长要理解教师的需求,最大限度地发挥每一个教师的聪明才智,真正做到知人善用,努力为教师搭设展示才华的平台。如我校的杜教师,从到我校开始就担任数学科的数学。通过进修分别取得了大专、本科学历,现在已经是区级课题的研究者。撰写了大量的教育教学论文,多次在杂志上发表,在论文评选中获奖。杜老师的成功是她富有进取精神使然,更和学校对她的培养和鼓励分不开。刚开始时,课上的不是很突出,经过领导和老师的帮助,慢慢地就掌握了门道,课上得越来越好,所教班的成绩也不错。为了加速她的成长,不断地给她压担子,不断地支持鼓励,一步一步地让她上学校、学片、镇、区的公开课,给她一个又一个的目标。前年,学校数学科的区级课题也是由她牵头立项进行研究的,现在已经到结题阶段。在教师的管理中,校长与教师互相理解,通过校长的管理,教师与教师也互相理解,力求达到支持而不拆台,谅解而不埋怨,取长补短,共同提高。
四、 正确把握宽容和理解中的“度”
宽容的事例范文第3篇
[关键词]政府融资平台贷款压力测试
一、开展融资平台贷款压力测试的必要性
首先,压力测试作为一种新的风险管理方法,是VaR风险衡量方法的有效补充.由于所有市场对极端的价格波动(金融资产收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型风险衡量的主要目的是为了在标准的市场条件下量化潜在的损失.一般而言,增加置信水平能够解释出日益巨大的但却不太可能出现的损失,但基于最近历史资料所作的VaR测量,往往不能识别那些可能引起巨大亏损的情形.压力测试则可以通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失,分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响,进而对银行的脆弱性作出评估和判断,并采取必要措施.
其次,是银行内部风险管理的要求.在当前国内外经济走势尚存在较大不确定性的背景下,压力测试可以增进银行对自身风险状况和风险承受能力的了解,增强银行积极应对外部挑战的能力,为管理层制订或选择适当策略提供重要依据.且可用于评估经济资本需求,从而部分抵消经济衰退时期资本要求提高的影响.
再次,应对外部监管的需要.作为能够令人满意的运用内部模型的7个条件之一,压力测试是巴塞尔委员会要求进行分析的方法之一,同样也为衍生工具政策集团和国际30人集团所认可.我国自从2007年银监会出台《商业银行压力测试指引》后,监管部门对商业银行压力测试的工作要求不断严格.2008年下半年,银监会连续要求商业银行进行3次压力测试.2009年上半年,银监会就巴塞尔委员会的《稳健的压力测试实践和监管原则》在全国征求意见.2009年10月出台的《流动性风险管理指引》中,要求商业银行至少每季度进行一次流动性风险压力测试.2009年11月,银监会要求商业银行对6大产能过剩行业及房地产、融资平台进行压力测试.2010年4月20日,银监会召开2010年第二次经济金融形势分析通报(电视电话)会议,要求各大中型银行按季度开展房地产贷款压力测试工作.压力测试已逐渐成为外部监管部门衡量一家银行贷款风险的重要手段.
最后,通过压力测试分析可以较准确地认识融资平台贷款风险.政府融资平台作为改革开放的产物,可追溯到上世纪80年代末,1988年,国务院《关于投资管理体制的近期改革方案》,基本建设项目实行拨改贷,国家成立6大专业投资公司,各省也相继组建建设投资公司,这是地方融资平台的雏形.1997年亚洲金融危机后,在国家扩大投资拉动内需的背景下,开行大力推进开发性金融实践,推动各地加强融资平台的制度建设、信用建设和现金流建设,并以地方财政未来增收、土地收益和其他经营性收益为还款来源,向融资平台发放贷款用于项目建设,这对应对危机、增加就业、拉动投资和扩大消费发挥了重大作用,有力支持了城镇化建设和社会事业发展,有力支持了铁路、公路、城市轨道交通等重大基础设施建设.国际金融危机特别是2009年以来,根据央行和银监会联合的《关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见》(银发[2009]92号),各家银行大举进入地方融资平台领域,为应对金融危机发挥了积极作用但另一方面,融资平台负债增速迅猛,2009年一年平台负债增加4万~5万亿元,增幅超过100%,其中,银行贷款占平台新增负债的80%以上.然而,随着融资平台的过度发展,目前出现了部分平台管理不规范、资本金不足、过度负债和过度竞争等问题,潜在风险不容忽视.因此,通过对融资平台贷款压力测试,可以较准确的区分出不同平台贷款的风险水平差异,对于化解过量的融资平台贷款具有重要意义.
二、政府融资平台贷款压力测试的方法选择
目前国际上比较公认的压力测试方法有敏感性分析、情景分析、最大损失分析和极值分析4种,在实际运用中以情景分析和敏感性分析最为常用.我国银监会在《商业银行压力测试指引》中也明确提出压力测试包括敏感性测试和情景测试等具体方法.
敏感性测试旨在测量单个重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响.其最简单直接的形式是观察当风险参数瞬间变化一个单位量情况下,机构资产组合市场价值的变动.由于敏感性分析中只需确定重要的风险影响因素,而对冲击的来源并无要求,因此运行相对简单快速,而且经常是适时(实时)测试,号隋景测试有较大不同.
情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响.与敏感性分析不同,情景分析中不论是冲击的来源还是压力测试的事件以及被冲击影响的金融风险因子都需给出定义.
因此,在融资平台贷款压力测试的方法选择上,可参照当前宏观经济形势和银监会的相关要求,首先确定影响融资平台贷款的主要风险因素,并假设其在轻度、中度、严重压力下的取值(即设计压力情景和假设条件),然后分别测试各贷款项目在压力情景下资产质量分类结果的变化情况,再汇总计算整体贷款组合在压力情景下的不良贷款率.
三、政府融资平台贷款的风险因素
2009年,地方政府融资平台在贯彻中央一揽子经济刺激计划方面发挥了重要作用,但快速增长的高额负债也带来潜在的财政和金融风险.根据目前融资平台贷款的通常业务模式,主要有三大风险因素:地方政府债务率水平、融资平台自身建设情况和贷款项目性质.
(一)政府债务率水平
由于目前的融资平台主要是政府出资设立,大多数地方政府融资平台承担的是政府公益性项目,项目自身没有收益或收益不足以还贷,还款来源依赖于政府财政收入或财政补贴收益,因而政府的债务率水平是融资平台贷款风险最重要的影响因素,直接决定了融资平台的还款能力.如果债务率过高,政府依靠财政收入按期偿还贷款本息的风险将会加大,一旦财政收入不足以偿还贷款本息,要么导致贷款违约,要么需要银行新的信贷资金注入,形成新的潜在风险.
从2009年下半年开始,央行、银监会、财政部、审计署等纷纷对地方政府负债过高问题发出警告.2010年1月19日,在国务院第四次全体会议上,总理把尽快制定规范地方融资平台的措施,防范潜在财政风险列入2010年宏观政策方面要重点抓好的工作之一.
(二)融资平台自身建设情况
政府融资平台自身是否具有实际经营活动,地方政府是否给平台配置了足够的经济资源,设计的治理结构是否符合市场化要求,有没有实现平台自我造血功能,逐步减轻其对财政还款的依赖等,都决定了政府融资平台对贷款资金的自主支配程度以及还款资金的安排能力.自身机制建设情况较好的融资平台,其贷款受地方财政的影响相对较小,还款的风险也相对较小.
(三)贷款项目性质
目前融资平台贷款项目按项目用途可分为公益性项目和有收益项目两大类.按担保方式可分为财政担保、土地抵押或其他担保两大类.按还款来源可分为财政资金还款和项目自身现金流还款两大类.
通常来说,银行以及融资平台对公益性的项目、财政担保的项目、依靠财政资金还款的项目控制力更弱,对政府偿债能力的敏感程度更高,潜在的风险相对要大.
四、压力测试假设情景的选择
结合融资平台贷款的主要风险因素,在压力测试中可采用基于假设的情景分析测试方法,以对融资平台贷款偿还影响最大的政府财政收入变化作为核心的假设情景.同时考虑到目前财政统计的现实情况,土地出让收入并未全部包含在地方政府财政收入中,因此假设情景可分为地方政府一般预算收入大幅减少和土地出让收入大幅减少两种情形.同时再考虑到贷款利率变化对融资平台贷款偿还产生的资金支付压力,建议增加央行大幅提高贷款利率作为第三个假设情景.对融资平台自身建设情况和贷款项目性质两个风险因素,在压力测试中不纳入假设情景,而是作为贷款风险测试中的调整因素.
在假设情景变化的程度上分别采取轻度压力、中度压力和严重压力,评估在以上假设情景出现大幅不利变动的情况下,融资平台贷款的质量变动情况,并进一步测算因此可能产生的损失等情况.具体情景假设如下
五、开展融资平台贷款压力测试的步骤
在假设情景的基础上,可以采用三步走的方式开展融资平台贷款压力测试.(1)以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现(2)根据平台性质考虑对平台风险水平的调整(3)根据项目相关信息调整项目层面上的风险水平.即通过判断政府整体债务水平变化来测算其对融资平台还款能力的影响,继而对具体贷款形成最终的压力测试结果.
第一步,以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现,并进行分类.
在操作中首先可参考监管部门意见及银行内部风险管理实际情况设定银行的政府债务率控制标准其次以最近一期的财政报表数据计算在压力情景下的政府债务率水平,并按照压力下的政府债务率与债务率控制的比例对该地方政府偿债能力进行分类.为便于实施,可分为正常、关注、预警、高度预警四大类,分类标准如下表.
第二步,将地方政府偿债能力分类结果映射到融资平台,并根据融资平台性质不同对融资平台贷款风险水平进行调整.在调整中可设定两项调节系数:一是行政级别调节系数,比如省级平台和国家级开发区平台调节系数可设定为1.1,副省级和省级开发区平台调节系数可设定为1,地市级平台调节系数设定为0.9,县级平台调节系数设定为0.7.二是机制建设调节系数,如果平台为纯融资性平台(即只承担项目融资任务,不承担建设、运营任务的),则调节系数可设定为0.8,如果机制建设较完善,则调节系数可设定为1.
第三步,根据项目相关信息调整项目层面的风险水平.一是对同一融资平台下的多个贷款项目按照重要性进行排序,并按照政府偿债能力分类和项目重要性两维进行贷款资产质量分类的调整.具体调整幅度可参考下表.
二是按照项目还款来源类型进行调整.如项目自身有收益且现金流能覆盖贷款本息,或者融资平台市场化程度较高,自身经营收益(剔除土地出让收益)能覆盖贷款本息的,即表示该贷款项目对政府财政收入变化不敏感,建议将各压力情景下的资产质量分类结果调整为正常情景下的分类水平.三是政府偿债能力分类达到关注类(及以下)的,压力情景下的资产质量分类结果应至少下调到关注类.
六、融资平台贷款压力测试结果的应用
通过对融资平台贷款进行地方财政收入不同程度变化的压力测试,首先可以较为清楚地分辨出目前各地方政府及融资平台在不同压力情景下的抗风险能力,以及政府偿债能力不同的地方及平台在各种压力情景下的表现情况.如在压力情景力下,有多少正常类的地方融资平台降为关注及以下,有多少贷款项目资产质量分类下降,下降的幅度是多少,资产质量恶化的贷款特征分析等.使得银行能够更加审慎的区别对待融资平台,采用有针对性的措施控制风险.
宽容的事例范文第4篇
首先,压力测试作为一种新的风险管理方法,是VaR风险衡量方法的有效补充.由于所有市场对极端的价格波动(金融资产收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型风险衡量的主要目的是为了在"标准"的市场条件下量化潜在的损失.一般而言,增加置信水平能够解释出日益巨大的但却不太可能出现的损失,但基于最近历史资料所作的VaR测量,往往不能识别那些可能引起巨大亏损的情形.压力测试则可以通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失,分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响,进而对银行的脆弱性作出评估和判断,并采取必要措施.
其次,是银行内部风险管理的要求.在当前国内外经济走势尚存在较大不确定性的背景下,压力测试可以增进银行对自身风险状况和风险承受能力的了解,增强银行积极应对外部挑战的能力,为管理层制订或选择适当策略提供重要依据.且可用于评估经济资本需求,从而部分抵消经济衰退时期资本要求提高的影响.
再次,应对外部监管的需要.作为能够令人满意的运用内部模型的7个条件之一,压力测试是巴塞尔委员会要求进行分析的方法之一,同样也为衍生工具政策集团和国际30人集团所认可.我国自从2007年银监会出台《商业银行压力测试指引》后,监管部门对商业银行压力测试的工作要求不断严格.2008年下半年,银监会连续要求商业银行进行3次压力测试.2009年上半年,银监会就巴塞尔委员会的《稳健的压力测试实践和监管原则》在全国征求意见.2009年10月出台的《流动性风险管理指引》中,要求商业银行至少每季度进行一次流动性风险压力测试.2009年11月,银监会要求商业银行对6大产能过剩行业及房地产、融资平台进行压力测试.2010年4月20日,银监会召开2010年第二次经济金融形势分析通报(电视电话)会议,要求各大中型银行按季度开展房地产贷款压力测试工作.压力测试已逐渐成为外部监管部门衡量一家银行贷款风险的重要手段.
最后,通过压力测试分析可以较准确地认识融资平台贷款风险.政府融资平台作为改革开放的产物,可追溯到上世纪80年代末,1988年,国务院《关于投资管理体制的近期改革方案》,基本建设项目实行"拨改贷",国家成立6大专业投资公司,各省也相继组建建设投资公司,这是地方融资平台的雏形.1997年亚洲金融危机后,在国家扩大投资拉动内需的背景下,开行大力推进开发性金融实践,推动各地加强融资平台的制度建设、信用建设和现金流建设,并以地方财政未来增收、土地收益和其他经营性收益为还款来源,向融资平台发放贷款用于项目建设,这对应对危机、增加就业、拉动投资和扩大消费发挥了重大作用,有力支持了城镇化建设和社会事业发展,有力支持了铁路、公路、城市轨道交通等重大基础设施建设.国际金融危机特别是2009年以来,根据央行和银监会联合的《关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见》(银发[2009]92号),各家银行大举进入地方融资平台领域,为应对金融危机发挥了积极作用;但另一方面,融资平台负债增速迅猛,2009年一年平台负债增加4万~5万亿元,增幅超过100%,其中,银行贷款占平台新增负债的80%以上.然而,随着融资平台的过度发展,目前出现了部分平台管理不规范、资本金不足、过度负债和过度竞争等问题,潜在风险不容忽视.因此,通过对融资平台贷款压力测试,可以较准确的区分出不同平台贷款的风险水平差异,对于化解过量的融资平台贷款具有重要意义.
二、政府融资平台贷款压力测试的方法选择
目前国际上比较公认的压力测试方法有敏感性分析、情景分析、最大损失分析和极值分析4种,在实际运用中以情景分析和敏感性分析最为常用.我国银监会在《商业银行压力测试指引》中也明确提出压力测试包括敏感性测试和情景测试等具体方法.
敏感性测试旨在测量单个重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响.其最简单直接的形式是观察当风险参数瞬间变化一个单位量情况下,机构资产组合市场价值的变动.由于敏感性分析中只需确定重要的风险影响因素,而对冲击的来源并无要求,因此运行相对简单快速,而且经常是适时(实时)测试,号隋景测试有较大不同.
情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响.与敏感性分析不同,情景分析中不论是冲击的来源还是压力测试的事件以及被冲击影响的金融风险因子都需给出定义.
因此,在融资平台贷款压力测试的方法选择上,可参照当前宏观经济形势和银监会的相关要求,首先确定影响融资平台贷款的主要风险因素,并假设其在轻度、中度、严重压力下的取值(即设计压力情景和假设条件),然后分别测试各贷款项目在压力情景下资产质量分类结果的变化情况,再汇总计算整体贷款组合在压力情景下的不良贷款率.
三、政府融资平台贷款的风险因素
2009年,地方政府融资平台在贯彻中央一揽子经济刺激计划方面发挥了重要作用,但快速增长的高额负债也带来潜在的财政和金融风险.根据目前融资平台贷款的通常业务模式,主要有三大风险因素:地方政府债务率水平、融资平台自身建设情况和贷款项目性质.
(一)政府债务率水平
由于目前的融资平台主要是政府出资设立,大多数地方政府融资平台承担的是政府公益性项目,项目自身没有收益或收益不足以还贷,还款来源依赖于政府财政收入或财政补贴收益,因而政府的债务率水平是融资平台贷款风险最重要的影响因素,直接决定了融资平台的还款能力.如果债务率过高,政府依靠财政收入按期偿还贷款本息的风险将会加大,一旦财政收入不足以偿还贷款本息,要么导致贷款违约,要么需要银行新的信贷资金注入,形成新的潜在风险.
从2009年下半年开始,央行、银监会、财政部、审计署等纷纷对地方政府负债过高问题发出警告.2010年1月19日,在国务院第四次全体会议上,总理把"尽快制定规范地方融资平台的措施,防范潜在财政风险"列入2010年宏观政策方面要重点抓好的工作之一.
(二)融资平台自身建设情况
政府融资平台自身是否具有实际经营活动,地方政府是否给平台配置了足够的经济资源,设计的治理结构是否符合市场化要求,有没有实现平台自我造血功能,逐步减轻其对财政还款的依赖等,都决定了政府融资平台对贷款资金的自主支配程度以及还款资金的安排能力.自身机制建设情况较好的融资平台,其贷款受地方财政的影响相对较小,还款的风险也相对较小.
(三)贷款项目性质
目前融资平台贷款项目按项目用途可分为公益性项目和有收益项目两大类.按担保方式可分为财政担保、土地抵押或其他担保两大类.按还款来源可分为财政资金还款和项目自身现金流还款两大类.
通常来说,银行以及融资平台对公益性的项目、财政担保的项目、依靠财政资金还款的项目控制力更弱,对政府偿债能力的敏感程度更高,潜在的风险相对要大.
四、压力测试假设情景的选择
结合融资平台贷款的主要风险因素,在压力测试中可采用基于假设的情景分析测试方法,以对融资平台贷款偿还影响最大的政府财政收入变化作为核心的假设情景.同时考虑到目前财政统计的现实情况,土地出让收入并未全部包含在地方政府财政收入中,因此假设情景可分为地方政府一般预算收入大幅减少和土地出让收入大幅减少两种情形.同时再考虑到贷款利率变化对融资平台贷款偿还产生的资金支付压力,建议增加央行大幅提高贷款利率作为第三个假设情景.对融资平台自身建设情况和贷款项目性质两个风险因素,在压力测试中不纳入假设情景,而是作为贷款风险测试中的调整因素.
在假设情景变化的程度上分别采取轻度压力、中度压力和严重压力,评估在以上假设情景出现大幅不利变动的情况下,融资平台贷款的质量变动情况,并进一步测算因此可能产生的损失等情况.具体情景假设如下
五、开展融资平台贷款压力测试的步骤
在假设情景的基础上,可以采用三步走的方式开展融资平台贷款压力测试.(1)以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现;(2)根据平台性质考虑对平台风险水平的调整;(3)根据项目相关信息调整项目层面上的风险水平.即通过判断政府整体债务水平变化来测算其对融资平台还款能力的影响,继而对具体贷款形成最终的压力测试结果.
第一步,以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现,并进行分类.
在操作中首先可参考监管部门意见及银行内部风险管理实际情况设定银行的政府债务率控制标准;其次以最近一期的财政报表数据计算在压力情景下的政府债务率水平,并按照压力下的政府债务率与债务率控制的比例对该地方政府偿债能力进行分类.为便于实施,可分为正常、关注、预警、高度预警四大类,分类标准如下表.
第二步,将地方政府偿债能力分类结果映射到融资平台,并根据融资平台性质不同对融资平台贷款风险水平进行调整.在调整中可设定两项调节系数:一是行政级别调节系数,比如省级平台和国家级开发区平台调节系数可设定为1.1,副省级和省级开发区平台调节系数可设定为1,地市级平台调节系数设定为0.9,县级平台调节系数设定为0.7.二是机制建设调节系数,如果平台为纯融资性平台(即只承担项目融资任务,不承担建设、运营任务的),则调节系数可设定为0.8,如果机制建设较完善,则调节系数可设定为1.
第三步,根据项目相关信息调整项目层面的风险水平.一是对同一融资平台下的多个贷款项目按照重要性进行排序,并按照政府偿债能力分类和项目重要性两维进行贷款资产质量分类的调整.具体调整幅度可参考下表.
二是按照项目还款来源类型进行调整.如项目自身有收益且现金流能覆盖贷款本息,或者融资平台市场化程度较高,自身经营收益(剔除土地出让收益)能覆盖贷款本息的,即表示该贷款项目对政府财政收入变化不敏感,建议将各压力情景下的资产质量分类结果调整为正常情景下的分类水平.三是政府偿债能力分类达到关注类(及以下)的,压力情景下的资产质量分类结果应至少下调到关注类.
六、融资平台贷款压力测试结果的应用
通过对融资平台贷款进行地方财政收入不同程度变化的压力测试,首先可以较为清楚地分辨出目前各地方政府及融资平台在不同压力情景下的抗风险能力,以及政府偿债能力不同的地方及平台在各种压力情景下的表现情况.如在压力情景力下,有多少正常类的地方融资平台降为关注及以下,有多少贷款项目资产质量分类下降,下降的幅度是多少,资产质量恶化的贷款特征分析等.使得银行能够更加审慎的区别对待融资平台,采用有针对性的措施控制风险.
宽容的事例范文第5篇
金融作为虚拟经济的表达形式助力于实体经济的发展，同时也是实体经济发展不可或缺的动力。不容忽视的是，中国经济增长面临一定程度上的放缓：经济运行指数（GDP）从两位数增长到去年的7.8%，再到今年上半年的7.5%。很明显，以往的以出口为导向，粗放型、规模扩展型和依靠投资拉动的发展模式恐怕难以持续。新一届中央政府成立伊始，总理就提出金融领域市场化的改革问题，这充分意味着“我国新一轮金融改革序幕已经拉开，体现了新一届政府强化市场、放松管制的经济政策特点”。
一、利率市场化之路
利率是一定期限内利息额和借贷资本总额的比率，我们通常所说的利率的期限为年化，简单地说就是资金出借一年的回报收益率称之为利率。由此可见，利率其实是资金的价格表现形式。一提到价格，我们就可以有一个直观的认识，市场价格是供需关系作用之后的平衡点，那么简单地说，利率就是资本的价格。由于经济发展的主要资源之一就是资本，利率的调整直接影响投资的积极性，从而可以直接调节经济的“冷”和“热”。利率浮动区间的调整是利率市场化改革的重要环节，中国人民银行对待这一问题非常谨慎，长期以来一直坚持存款利率暂时不能上下浮动，贷款利率可以在基准利率基础上在限制区间内上下浮动的货币政策。通过改革，贷款利率从宏观角度看具备定价空间，贷款利率实现理论上完全浮动，达到利率市场化。不容忽视的是，自发的利率市场化对数量型的货币政策提出挑战。我国货币政策体系基本形成了利率双轨制的特点。贷款利率改革之后，人民银行存款利率的管制和市场化的贷款利率并存。
自1978年改革开放以来，实践证明，渐进式的改革方式更适合中国，我国也一直实践渐进式的改革策略。因此，一项重大改革，尤其是针对外部性很强的金融制度改革应该在公布改革方案的初期把对市场的影响和冲击尽量降到最小的程度。央行此次公布贷款利率市场化改革方案在周五股市收盘之后，为的是让市场有两天的时间来缓解政策公布带来的冲击，从而促使市场回归理性，理性面对。事实上，对于中国金融的利率市场化改革推进是颇具步骤性和阶段推进性的。
我国利率市场化的改革源自20年前，1993年的十四届三中全会通过“中央银行按照资金供求状况及时调整基准利率，并允许商业银行存款利率在规定幅度内自由浮动”，第一次将“自由浮动”引入我国的利率体系中；2003年作为一个中间时点的节点，十六届三中全会明确指出要“稳步推进利率市场化，建立健全由市场供求决定的利率形成机制，中央银行通过货币政策工具引导市场利率”；到了今年7月，人民银行最终完全放松贷款利率的管制，着眼改革之前：十报告提出了“要深化金融体制改革”；2013年3月，由国务院总理主持召开的国务院常务会议确定了利率市场化改革是今年金融改革的三大方向之一；4月，央行行长周小川主持的2013年货币政策委员会第一季度会议也明确表示“将进一步推进利率市场化”。在贷款利率改革正式推出之前，国务院应对国际金融危机小组曾开会对人民银行提出的利率市场化方案进行讨论。可以说，贷款利率的改革从大方向着眼、细微处着手，一步步有效推进。
中央银行在货币政策实施中一直偏重数量型调节的操作，1996年明确提出货币政策以货币供应量作为主要媒介进行调节以影响宏观经济进行，在货币政策的操作中一直突出“逆经济风向”的调节方式。近年来，随着金融创新的发展，兼之利率、汇率等金融体制改革未完全到位，货币供应量可测性下降的同时，可控性及其与最终宏观经济变量的相关性也在减弱，从而导致了货币供应量媒介目标的政策有效性被削弱，货币政策操作中显示出从数量型调控向价格型调控转变的迫切性及必要性，同时，政府及货币当局推进利率市场化的决心也使货币政策面临着从数量规则向利率规则过渡的契机。
二、贷款利率市场的影响
自2012年起，金融机构存贷款利率浮动区间已经有所扩大：进行两次调整，即存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍；贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.7倍，这种信贷政策的变化体现央行有意图为实体经济实行更为宽松的贷款政策，以便降低融资成本。本次改革的一项重点是取消了去年的贷款利率0.7倍的限制。从银行收益角度看，贷款利率是银行的收入，存款利率是银行的成本；如果不考虑其他因素，收入减去成本就是银行的收益。按一年期贷款利率6%计算，下浮30%后，利率是4.2%；一年期存款利率3%，上浮10%后是313%，利差0.9%，这样的利羞水平从世界范同来看确实不是很高。利率市场化后息差存在收紧的可能性，对于目前主营收入依靠息差的银行业影响明显，银行业务结构本身会依据市场机制作出相应反映。银行仅仅依靠贷款利差的生存状况可能受到挑战，银行需要考虑进一步发展中间业务，提供更多金融服务拓宽手续费和管理费等项目的经营收入。通过改革，银行的成本（存款利率）不变，贷款利率市场化只是银行收入方面的单边开放，银行对贷款利率有定价权。出于对利润的追求，银行的信用扩张行为在所难免，因为信用的扩张可以带来收益的增加。当可贷资金紧张时，企业和银行的双方行为会推高资金的成本。
可以说，利率放开以后的走势在一定程度上取决于在完全市场化之前，利率是否已经接近均衡水平。根据理论推论，如果利率在完全放开之前达到了均衡水平，放开之后利率的波动就比较小。我国的银行信贷一直处于紧张和稀缺之中，即使在原有的下浮30%的贷款浮动区间下，商业银行贷款利率下浮幅度也基本在10%以内，且下浮比例也仅为10%左右，同时基准利率以下的贷款所占总贷款比重不足11%。如果贷款利率继续下行，可能会损害银行从事相关业务的积极性，在当前国内金融市场流动性偏紧的局面下，贷款利率市场化对金融市场短期影响和冲击都不会很大。
此次利率市场化的改革是单边改革，对存款利率市场的改革央行采取审慎态度。作为普通投资人我们可以通过银行接触到的各种理财产品收益高低不同，和存款利率的含义大相径庭，购买的理财产品绝非银行存款，我们国家的存款收益是以央行作为最后贷款人角色的无风险利率，而理财产品是一种风险投资。相比而言，存款利率市场化比贷款利率市场化的影响更为广泛，同时还应该有相应的存款保险制度和风险金融机构的处置制度等相配套，目前这些制度在我国的推出时间表还没有确定。虽然我们可以预期在利率市场化中，存款利率市场化是改革方向，但是推行尚待时日。因此，贷款利率市场化改革对我国金融体系的影响更多是中长期的和结构性的。
从中长期角度看，贷款利率市场化会促使商业银行经营模式从目前的同质化商业模式转向差异化定位，大型银行可能会倾向于更多关注大型企业为其提供多元化服务，而中小银行则需要转向更为清晰的、有相对定价能力的中型及小微企业。可以说，利率市场化改革为降低企业融资成本提供了理论上的可能性，但是要将这种降低融资成本的可能性变成现实，还需要在融资渠道多元化拓展、降低企业特别是中小企业融资门槛、调整监管部门对商业银行的贷款规模和投向的限制以及存贷比等限制的改革结合起来，仅仅依靠取消贷款利率浮动区间的政策，效果将会是非常有限的。综上所述，贷款利率市场化改革在当前阶段看，标志性意义大于实际操作意义。
三、贷款利率市场化对区域经济的影响
贷款利率市场化将进一步细分银行业的市场，银行有可能根据设定的原则确定贷款利率水平，同时为了提高盈利水平，银行势必提升议价能力和负债管理能力，以及出台相应的非价格竞争手段。目前，我国银行业高度同质化，现在以价格作为竞争手段，意味着收益来源不再相同。价格通常是资源拥有者和资源需求者双方的博弈结果，面对不同的客户，贷款利率市场化将利用市场的手段细化和分工银行。这种利率市场化的结果可能加剧区域间资金的流动。从区域经济角度来看，由于存在区域经济发展的不平衡，各个地区投资的平均回报率明显存在差异。考虑到资本追逐利润的本性，资本必将流向高回报率区域。
