宽容的事例
前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇宽容的事例范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。
宽容的事例范文第1篇
看着四五个吓得脸色苍白、原地发愣的男孩，我又气、又羞、又疼，大声责问道：“谁踢的？”没有一个人回答。我更气了：“再不说，我把足球没收了！”还是没有人回答。我使出撒手锏，“哪班的？我找你们班主任去。”没想到依然是一片沉默。
怎么办？如何收拾这尴尬的局面？老师的尊严如何挽回？情急中，我突然想起了四年级语文课本中的《爱因斯坦与小女孩》这课，文中小女孩无意中撞了爱因斯坦，爱因斯坦却友好地向小女孩道歉。想到这里，我调整一下情绪，强压心头之火，友好地冲着他们一笑：“对不起，孩子们，我不该这时出现在这里，打扰你们踢球了。”说完，我便弯下腰去捡本子。男孩们先是一愣，接着一起跑过来帮我捡作文本，一边捡一边告“罪”：“老师，对不起！对不起！我们不是有意的，没想到您会走过来……”一个个子高一点的男孩说：“老师，真是对不起！是我踢的，我用劲大了点，求求您别告诉我们的班主任，行吗？”听着他的苦苦“哀求”，我的气也消了很多――毕竟是孩子呀！我笑了一下，说：“好吧！不过以后不准在走廊里踢足球噢。”我注意到，一丝轻松立刻写在男孩的脸上，他连声说：“谢谢您！谢谢您！老师，您真伟大，您比爱因斯坦还伟大！”（原来他也是四年级的学生）他屁颠屁颠地跑了，还转身叮嘱我：“老师，您可要说话算数啊！
我呢，当然就做了回“君子”，也没有去找他们的班主任。第二天，他竟然送了一大包暖宝宝给我，问我腰疼不疼（其实早就不疼了），还说以后也要像我一样做一个宽容大度、遵守信用的人。多乖的孩子，多会体贴人！后来想想，如果我当时不及时控制情绪，不学爱因斯坦的做法，而是把他们带到班主任那狠狠批评一顿，我还能得到这包暖宝宝吗？还能得到一个孩子最纯洁的信任吗？
宽容的事例范文第2篇
一、 校长要加强自身人格的修养,使之具有穿透力
校长作为学校的管理者,行为规范,言谈举止直接或间接地影响教师,是一种无形的力量。人格魅力的辐射,穿透力不可小觑。正所谓:欲正人,先正己。校长具有超前的思想、高尚的人格,能使教师产生敬佩感,产生巨大的感召力。因此,校长必须具有令人敬仰的人格,严于律己,以身作则。凡是要求教师做到的,自己首先做到,以实实在在的行动为教师树立榜样,时时刻刻注意从自己做起,从身边的小事做起。人格的魅力是无穷的,只要校长身先士卒,率先垂范。
二、 充分体现人文关怀,有容乃大
校长要善意待人,对教师要关心,爱护和培养,切不可凭借校长的地位、权力而高高在上,盛气凌人。要平易近人,坦诚待人,以心换心。在平时的工作中,校长要坚持倾听不同的意见,甚至是反对的意见。念人之功,容人之过,不抓辫子,不打棍子,不给教师“穿小鞋”,让教师有安全感和归属感,使每位教师在和谐、进取的氛围中尽情发挥,各施所长。前一段时间,发生了这么一件事。一天中午,我刚回到学校,就发现办公室上有一封家长来信。来信中说学校的管理和教学质量都不错,名声在外,让自己的孩子在这里读书感到放心。但近来从孩子的口中了解到,他们班的英语老师好,从来都不打骂学生,数学老师有时会骂学生,语文老师兼班主任经常骂学生,有一次甚至把他孩子的手都打出了血。由于没有说哪个班,无从了解。当时正开展中小学少年儿童安全管理专项治理行动,教师们都签订了安全责任书,对于家长反映的打人并打出血的现象是绝对不能容忍的。为了教育老师,在教师政治学习会议上把这封家长来信向全体教师进行了宣读,以杜绝辱骂学生、体罚或变相体罚学生的现象发生。
会议结束后,一(2)班的班主任梁老师走进了办公室。她心情沉重地说这封信可能是她们班的家长所写,她们班有几个学生较为调皮,在课堂上经常违反纪律,屡教不改,有时批评的语气重了些。至于把学生的手打出了血是另有原因,那个学生手上刚好有个伤口没有愈合,那天上课时他手舞足蹈,口头多次提醒无效,只好走过去拉他坐好,不想再次碰破了伤口以致流血。说着说着,梁老师就流出了眼泪。据平常的了解,一(2)班确实有几个调皮捣蛋的,又听了梁老师的解释,因此对梁老师能主动来说明情况表示赞赏,对她在工作上所做的努力作了肯定。两天后,通过调查证实了梁老师的所说,再一次和梁老师进行谈话,体谅她班的实际情况,但要注意教育方法,并和她一起探讨如何转变该班的这种现象。在心与心的谈话中,以“换位”的思想来考虑处理,“如果我是那位教师,我希望校长怎样对我,做怎样的处理我才能心悦诚服地接受。”老师对自己的行为逐渐有了深刻的
认识,切身体会到校长的宽容与理解,使事件得到了圆满的解决。
三、 以教师发展为本,理解需求
在教师的管理中,根据马斯洛的需求层次理论,教师不仅有物质上的需要,而且有精神上的高层次需求。校长要理解教师的需求,最大限度地发挥每一个教师的聪明才智,真正做到知人善用,努力为教师搭设展示才华的平台。如我校的杜教师,从到我校开始就担任数学科的数学。通过进修分别取得了大专、本科学历,现在已经是区级课题的研究者。撰写了大量的教育教学论文,多次在杂志上发表,在论文评选中获奖。杜老师的成功是她富有进取精神使然,更和学校对她的培养和鼓励分不开。刚开始时,课上的不是很突出,经过领导和老师的帮助,慢慢地就掌握了门道,课上得越来越好,所教班的成绩也不错。为了加速她的成长,不断地给她压担子,不断地支持鼓励,一步一步地让她上学校、学片、镇、区的公开课,给她一个又一个的目标。前年,学校数学科的区级课题也是由她牵头立项进行研究的,现在已经到结题阶段。在教师的管理中,校长与教师互相理解,通过校长的管理,教师与教师也互相理解,力求达到支持而不拆台,谅解而不埋怨,取长补短,共同提高。
四、 正确把握宽容和理解中的“度”
宽容的事例范文第3篇
[关键词]政府融资平台贷款压力测试
一、开展融资平台贷款压力测试的必要性
首先,压力测试作为一种新的风险管理方法,是VaR风险衡量方法的有效补充.由于所有市场对极端的价格波动(金融资产收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型风险衡量的主要目的是为了在标准的市场条件下量化潜在的损失.一般而言,增加置信水平能够解释出日益巨大的但却不太可能出现的损失,但基于最近历史资料所作的VaR测量,往往不能识别那些可能引起巨大亏损的情形.压力测试则可以通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失,分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响,进而对银行的脆弱性作出评估和判断,并采取必要措施.
其次,是银行内部风险管理的要求.在当前国内外经济走势尚存在较大不确定性的背景下,压力测试可以增进银行对自身风险状况和风险承受能力的了解,增强银行积极应对外部挑战的能力,为管理层制订或选择适当策略提供重要依据.且可用于评估经济资本需求,从而部分抵消经济衰退时期资本要求提高的影响.
再次,应对外部监管的需要.作为能够令人满意的运用内部模型的7个条件之一,压力测试是巴塞尔委员会要求进行分析的方法之一,同样也为衍生工具政策集团和国际30人集团所认可.我国自从2007年银监会出台《商业银行压力测试指引》后,监管部门对商业银行压力测试的工作要求不断严格.2008年下半年,银监会连续要求商业银行进行3次压力测试.2009年上半年,银监会就巴塞尔委员会的《稳健的压力测试实践和监管原则》在全国征求意见.2009年10月出台的《流动性风险管理指引》中,要求商业银行至少每季度进行一次流动性风险压力测试.2009年11月,银监会要求商业银行对6大产能过剩行业及房地产、融资平台进行压力测试.2010年4月20日,银监会召开2010年第二次经济金融形势分析通报(电视电话)会议,要求各大中型银行按季度开展房地产贷款压力测试工作.压力测试已逐渐成为外部监管部门衡量一家银行贷款风险的重要手段.
最后,通过压力测试分析可以较准确地认识融资平台贷款风险.政府融资平台作为改革开放的产物,可追溯到上世纪80年代末,1988年,国务院《关于投资管理体制的近期改革方案》,基本建设项目实行拨改贷,国家成立6大专业投资公司,各省也相继组建建设投资公司,这是地方融资平台的雏形.1997年亚洲金融危机后,在国家扩大投资拉动内需的背景下,开行大力推进开发性金融实践,推动各地加强融资平台的制度建设、信用建设和现金流建设,并以地方财政未来增收、土地收益和其他经营性收益为还款来源,向融资平台发放贷款用于项目建设,这对应对危机、增加就业、拉动投资和扩大消费发挥了重大作用,有力支持了城镇化建设和社会事业发展,有力支持了铁路、公路、城市轨道交通等重大基础设施建设.国际金融危机特别是2009年以来,根据央行和银监会联合的《关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见》(银发[2009]92号),各家银行大举进入地方融资平台领域,为应对金融危机发挥了积极作用但另一方面,融资平台负债增速迅猛,2009年一年平台负债增加4万~5万亿元,增幅超过100%,其中,银行贷款占平台新增负债的80%以上.然而,随着融资平台的过度发展,目前出现了部分平台管理不规范、资本金不足、过度负债和过度竞争等问题,潜在风险不容忽视.因此,通过对融资平台贷款压力测试,可以较准确的区分出不同平台贷款的风险水平差异,对于化解过量的融资平台贷款具有重要意义.
二、政府融资平台贷款压力测试的方法选择
目前国际上比较公认的压力测试方法有敏感性分析、情景分析、最大损失分析和极值分析4种,在实际运用中以情景分析和敏感性分析最为常用.我国银监会在《商业银行压力测试指引》中也明确提出压力测试包括敏感性测试和情景测试等具体方法.
敏感性测试旨在测量单个重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响.其最简单直接的形式是观察当风险参数瞬间变化一个单位量情况下,机构资产组合市场价值的变动.由于敏感性分析中只需确定重要的风险影响因素,而对冲击的来源并无要求,因此运行相对简单快速,而且经常是适时(实时)测试,号隋景测试有较大不同.
情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响.与敏感性分析不同,情景分析中不论是冲击的来源还是压力测试的事件以及被冲击影响的金融风险因子都需给出定义.
因此,在融资平台贷款压力测试的方法选择上,可参照当前宏观经济形势和银监会的相关要求,首先确定影响融资平台贷款的主要风险因素,并假设其在轻度、中度、严重压力下的取值(即设计压力情景和假设条件),然后分别测试各贷款项目在压力情景下资产质量分类结果的变化情况,再汇总计算整体贷款组合在压力情景下的不良贷款率.
三、政府融资平台贷款的风险因素
2009年,地方政府融资平台在贯彻中央一揽子经济刺激计划方面发挥了重要作用,但快速增长的高额负债也带来潜在的财政和金融风险.根据目前融资平台贷款的通常业务模式,主要有三大风险因素:地方政府债务率水平、融资平台自身建设情况和贷款项目性质.
(一)政府债务率水平
由于目前的融资平台主要是政府出资设立,大多数地方政府融资平台承担的是政府公益性项目,项目自身没有收益或收益不足以还贷,还款来源依赖于政府财政收入或财政补贴收益,因而政府的债务率水平是融资平台贷款风险最重要的影响因素,直接决定了融资平台的还款能力.如果债务率过高,政府依靠财政收入按期偿还贷款本息的风险将会加大,一旦财政收入不足以偿还贷款本息,要么导致贷款违约,要么需要银行新的信贷资金注入,形成新的潜在风险.
从2009年下半年开始,央行、银监会、财政部、审计署等纷纷对地方政府负债过高问题发出警告.2010年1月19日,在国务院第四次全体会议上,总理把尽快制定规范地方融资平台的措施,防范潜在财政风险列入2010年宏观政策方面要重点抓好的工作之一.
(二)融资平台自身建设情况
政府融资平台自身是否具有实际经营活动,地方政府是否给平台配置了足够的经济资源,设计的治理结构是否符合市场化要求,有没有实现平台自我造血功能,逐步减轻其对财政还款的依赖等,都决定了政府融资平台对贷款资金的自主支配程度以及还款资金的安排能力.自身机制建设情况较好的融资平台,其贷款受地方财政的影响相对较小,还款的风险也相对较小.
(三)贷款项目性质
目前融资平台贷款项目按项目用途可分为公益性项目和有收益项目两大类.按担保方式可分为财政担保、土地抵押或其他担保两大类.按还款来源可分为财政资金还款和项目自身现金流还款两大类.
通常来说,银行以及融资平台对公益性的项目、财政担保的项目、依靠财政资金还款的项目控制力更弱,对政府偿债能力的敏感程度更高,潜在的风险相对要大.
四、压力测试假设情景的选择
结合融资平台贷款的主要风险因素,在压力测试中可采用基于假设的情景分析测试方法,以对融资平台贷款偿还影响最大的政府财政收入变化作为核心的假设情景.同时考虑到目前财政统计的现实情况,土地出让收入并未全部包含在地方政府财政收入中,因此假设情景可分为地方政府一般预算收入大幅减少和土地出让收入大幅减少两种情形.同时再考虑到贷款利率变化对融资平台贷款偿还产生的资金支付压力,建议增加央行大幅提高贷款利率作为第三个假设情景.对融资平台自身建设情况和贷款项目性质两个风险因素,在压力测试中不纳入假设情景,而是作为贷款风险测试中的调整因素.
在假设情景变化的程度上分别采取轻度压力、中度压力和严重压力,评估在以上假设情景出现大幅不利变动的情况下,融资平台贷款的质量变动情况,并进一步测算因此可能产生的损失等情况.具体情景假设如下
五、开展融资平台贷款压力测试的步骤
在假设情景的基础上,可以采用三步走的方式开展融资平台贷款压力测试.(1)以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现(2)根据平台性质考虑对平台风险水平的调整(3)根据项目相关信息调整项目层面上的风险水平.即通过判断政府整体债务水平变化来测算其对融资平台还款能力的影响,继而对具体贷款形成最终的压力测试结果.
第一步,以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现,并进行分类.
在操作中首先可参考监管部门意见及银行内部风险管理实际情况设定银行的政府债务率控制标准其次以最近一期的财政报表数据计算在压力情景下的政府债务率水平,并按照压力下的政府债务率与债务率控制的比例对该地方政府偿债能力进行分类.为便于实施,可分为正常、关注、预警、高度预警四大类,分类标准如下表.
第二步,将地方政府偿债能力分类结果映射到融资平台,并根据融资平台性质不同对融资平台贷款风险水平进行调整.在调整中可设定两项调节系数:一是行政级别调节系数,比如省级平台和国家级开发区平台调节系数可设定为1.1,副省级和省级开发区平台调节系数可设定为1,地市级平台调节系数设定为0.9,县级平台调节系数设定为0.7.二是机制建设调节系数,如果平台为纯融资性平台(即只承担项目融资任务,不承担建设、运营任务的),则调节系数可设定为0.8,如果机制建设较完善,则调节系数可设定为1.
第三步,根据项目相关信息调整项目层面的风险水平.一是对同一融资平台下的多个贷款项目按照重要性进行排序,并按照政府偿债能力分类和项目重要性两维进行贷款资产质量分类的调整.具体调整幅度可参考下表.
二是按照项目还款来源类型进行调整.如项目自身有收益且现金流能覆盖贷款本息,或者融资平台市场化程度较高,自身经营收益(剔除土地出让收益)能覆盖贷款本息的,即表示该贷款项目对政府财政收入变化不敏感,建议将各压力情景下的资产质量分类结果调整为正常情景下的分类水平.三是政府偿债能力分类达到关注类(及以下)的,压力情景下的资产质量分类结果应至少下调到关注类.
六、融资平台贷款压力测试结果的应用
通过对融资平台贷款进行地方财政收入不同程度变化的压力测试,首先可以较为清楚地分辨出目前各地方政府及融资平台在不同压力情景下的抗风险能力,以及政府偿债能力不同的地方及平台在各种压力情景下的表现情况.如在压力情景力下,有多少正常类的地方融资平台降为关注及以下,有多少贷款项目资产质量分类下降,下降的幅度是多少,资产质量恶化的贷款特征分析等.使得银行能够更加审慎的区别对待融资平台,采用有针对性的措施控制风险.
宽容的事例范文第4篇
首先,压力测试作为一种新的风险管理方法,是VaR风险衡量方法的有效补充.由于所有市场对极端的价格波动(金融资产收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型风险衡量的主要目的是为了在"标准"的市场条件下量化潜在的损失.一般而言,增加置信水平能够解释出日益巨大的但却不太可能出现的损失,但基于最近历史资料所作的VaR测量,往往不能识别那些可能引起巨大亏损的情形.压力测试则可以通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失,分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响,进而对银行的脆弱性作出评估和判断,并采取必要措施.
其次,是银行内部风险管理的要求.在当前国内外经济走势尚存在较大不确定性的背景下,压力测试可以增进银行对自身风险状况和风险承受能力的了解,增强银行积极应对外部挑战的能力,为管理层制订或选择适当策略提供重要依据.且可用于评估经济资本需求,从而部分抵消经济衰退时期资本要求提高的影响.
再次,应对外部监管的需要.作为能够令人满意的运用内部模型的7个条件之一,压力测试是巴塞尔委员会要求进行分析的方法之一,同样也为衍生工具政策集团和国际30人集团所认可.我国自从2007年银监会出台《商业银行压力测试指引》后,监管部门对商业银行压力测试的工作要求不断严格.2008年下半年,银监会连续要求商业银行进行3次压力测试.2009年上半年,银监会就巴塞尔委员会的《稳健的压力测试实践和监管原则》在全国征求意见.2009年10月出台的《流动性风险管理指引》中,要求商业银行至少每季度进行一次流动性风险压力测试.2009年11月,银监会要求商业银行对6大产能过剩行业及房地产、融资平台进行压力测试.2010年4月20日,银监会召开2010年第二次经济金融形势分析通报(电视电话)会议,要求各大中型银行按季度开展房地产贷款压力测试工作.压力测试已逐渐成为外部监管部门衡量一家银行贷款风险的重要手段.
最后,通过压力测试分析可以较准确地认识融资平台贷款风险.政府融资平台作为改革开放的产物,可追溯到上世纪80年代末,1988年,国务院《关于投资管理体制的近期改革方案》,基本建设项目实行"拨改贷",国家成立6大专业投资公司,各省也相继组建建设投资公司,这是地方融资平台的雏形.1997年亚洲金融危机后,在国家扩大投资拉动内需的背景下,开行大力推进开发性金融实践,推动各地加强融资平台的制度建设、信用建设和现金流建设,并以地方财政未来增收、土地收益和其他经营性收益为还款来源,向融资平台发放贷款用于项目建设,这对应对危机、增加就业、拉动投资和扩大消费发挥了重大作用,有力支持了城镇化建设和社会事业发展,有力支持了铁路、公路、城市轨道交通等重大基础设施建设.国际金融危机特别是2009年以来,根据央行和银监会联合的《关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见》(银发[2009]92号),各家银行大举进入地方融资平台领域,为应对金融危机发挥了积极作用;但另一方面,融资平台负债增速迅猛,2009年一年平台负债增加4万~5万亿元,增幅超过100%,其中,银行贷款占平台新增负债的80%以上.然而,随着融资平台的过度发展,目前出现了部分平台管理不规范、资本金不足、过度负债和过度竞争等问题,潜在风险不容忽视.因此,通过对融资平台贷款压力测试,可以较准确的区分出不同平台贷款的风险水平差异,对于化解过量的融资平台贷款具有重要意义.
二、政府融资平台贷款压力测试的方法选择
目前国际上比较公认的压力测试方法有敏感性分析、情景分析、最大损失分析和极值分析4种,在实际运用中以情景分析和敏感性分析最为常用.我国银监会在《商业银行压力测试指引》中也明确提出压力测试包括敏感性测试和情景测试等具体方法.
敏感性测试旨在测量单个重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响.其最简单直接的形式是观察当风险参数瞬间变化一个单位量情况下,机构资产组合市场价值的变动.由于敏感性分析中只需确定重要的风险影响因素,而对冲击的来源并无要求,因此运行相对简单快速,而且经常是适时(实时)测试,号隋景测试有较大不同.
情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响.与敏感性分析不同,情景分析中不论是冲击的来源还是压力测试的事件以及被冲击影响的金融风险因子都需给出定义.
因此,在融资平台贷款压力测试的方法选择上,可参照当前宏观经济形势和银监会的相关要求,首先确定影响融资平台贷款的主要风险因素,并假设其在轻度、中度、严重压力下的取值(即设计压力情景和假设条件),然后分别测试各贷款项目在压力情景下资产质量分类结果的变化情况,再汇总计算整体贷款组合在压力情景下的不良贷款率.
三、政府融资平台贷款的风险因素
2009年,地方政府融资平台在贯彻中央一揽子经济刺激计划方面发挥了重要作用,但快速增长的高额负债也带来潜在的财政和金融风险.根据目前融资平台贷款的通常业务模式,主要有三大风险因素:地方政府债务率水平、融资平台自身建设情况和贷款项目性质.
(一)政府债务率水平
由于目前的融资平台主要是政府出资设立,大多数地方政府融资平台承担的是政府公益性项目,项目自身没有收益或收益不足以还贷,还款来源依赖于政府财政收入或财政补贴收益,因而政府的债务率水平是融资平台贷款风险最重要的影响因素,直接决定了融资平台的还款能力.如果债务率过高,政府依靠财政收入按期偿还贷款本息的风险将会加大,一旦财政收入不足以偿还贷款本息,要么导致贷款违约,要么需要银行新的信贷资金注入,形成新的潜在风险.
从2009年下半年开始,央行、银监会、财政部、审计署等纷纷对地方政府负债过高问题发出警告.2010年1月19日,在国务院第四次全体会议上,总理把"尽快制定规范地方融资平台的措施,防范潜在财政风险"列入2010年宏观政策方面要重点抓好的工作之一.
(二)融资平台自身建设情况
政府融资平台自身是否具有实际经营活动,地方政府是否给平台配置了足够的经济资源,设计的治理结构是否符合市场化要求,有没有实现平台自我造血功能,逐步减轻其对财政还款的依赖等,都决定了政府融资平台对贷款资金的自主支配程度以及还款资金的安排能力.自身机制建设情况较好的融资平台,其贷款受地方财政的影响相对较小,还款的风险也相对较小.
(三)贷款项目性质
目前融资平台贷款项目按项目用途可分为公益性项目和有收益项目两大类.按担保方式可分为财政担保、土地抵押或其他担保两大类.按还款来源可分为财政资金还款和项目自身现金流还款两大类.
通常来说,银行以及融资平台对公益性的项目、财政担保的项目、依靠财政资金还款的项目控制力更弱,对政府偿债能力的敏感程度更高,潜在的风险相对要大.
四、压力测试假设情景的选择
结合融资平台贷款的主要风险因素,在压力测试中可采用基于假设的情景分析测试方法,以对融资平台贷款偿还影响最大的政府财政收入变化作为核心的假设情景.同时考虑到目前财政统计的现实情况,土地出让收入并未全部包含在地方政府财政收入中,因此假设情景可分为地方政府一般预算收入大幅减少和土地出让收入大幅减少两种情形.同时再考虑到贷款利率变化对融资平台贷款偿还产生的资金支付压力,建议增加央行大幅提高贷款利率作为第三个假设情景.对融资平台自身建设情况和贷款项目性质两个风险因素,在压力测试中不纳入假设情景,而是作为贷款风险测试中的调整因素.
在假设情景变化的程度上分别采取轻度压力、中度压力和严重压力,评估在以上假设情景出现大幅不利变动的情况下,融资平台贷款的质量变动情况,并进一步测算因此可能产生的损失等情况.具体情景假设如下
五、开展融资平台贷款压力测试的步骤
在假设情景的基础上,可以采用三步走的方式开展融资平台贷款压力测试.(1)以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现;(2)根据平台性质考虑对平台风险水平的调整;(3)根据项目相关信息调整项目层面上的风险水平.即通过判断政府整体债务水平变化来测算其对融资平台还款能力的影响,继而对具体贷款形成最终的压力测试结果.
第一步,以地方政府债务率为主要指标判断地方政府在压力情景下的表现,并进行分类.
在操作中首先可参考监管部门意见及银行内部风险管理实际情况设定银行的政府债务率控制标准;其次以最近一期的财政报表数据计算在压力情景下的政府债务率水平,并按照压力下的政府债务率与债务率控制的比例对该地方政府偿债能力进行分类.为便于实施,可分为正常、关注、预警、高度预警四大类,分类标准如下表.
第二步,将地方政府偿债能力分类结果映射到融资平台,并根据融资平台性质不同对融资平台贷款风险水平进行调整.在调整中可设定两项调节系数:一是行政级别调节系数,比如省级平台和国家级开发区平台调节系数可设定为1.1,副省级和省级开发区平台调节系数可设定为1,地市级平台调节系数设定为0.9,县级平台调节系数设定为0.7.二是机制建设调节系数,如果平台为纯融资性平台(即只承担项目融资任务,不承担建设、运营任务的),则调节系数可设定为0.8,如果机制建设较完善,则调节系数可设定为1.
第三步,根据项目相关信息调整项目层面的风险水平.一是对同一融资平台下的多个贷款项目按照重要性进行排序,并按照政府偿债能力分类和项目重要性两维进行贷款资产质量分类的调整.具体调整幅度可参考下表.
二是按照项目还款来源类型进行调整.如项目自身有收益且现金流能覆盖贷款本息,或者融资平台市场化程度较高,自身经营收益(剔除土地出让收益)能覆盖贷款本息的,即表示该贷款项目对政府财政收入变化不敏感,建议将各压力情景下的资产质量分类结果调整为正常情景下的分类水平.三是政府偿债能力分类达到关注类(及以下)的,压力情景下的资产质量分类结果应至少下调到关注类.
六、融资平台贷款压力测试结果的应用
通过对融资平台贷款进行地方财政收入不同程度变化的压力测试,首先可以较为清楚地分辨出目前各地方政府及融资平台在不同压力情景下的抗风险能力,以及政府偿债能力不同的地方及平台在各种压力情景下的表现情况.如在压力情景力下,有多少正常类的地方融资平台降为关注及以下,有多少贷款项目资产质量分类下降,下降的幅度是多少,资产质量恶化的贷款特征分析等.使得银行能够更加审慎的区别对待融资平台,采用有针对性的措施控制风险.
宽容的事例范文第5篇
利率市场化指的是政府放松对存贷款利率的管制，逐步解除对银行存贷款利率利差的保护。随着市场经济的迅猛发展，利率管制的弊端开始凸显出来，财政部门期望在市场机制的背景下，充分发挥利率作为货币资金价格和货币政策工具的作用，充分反映资金的运转情况，对资金成本使用高低进行准确的判断，并形成中央宏观控制的有效工具。现阶段，我国国有企业再融资还存在非常多的问题，主要包括融资行为行政化、还款意愿弱以及占用信贷资金的问题。为了解决这些问题，促进国有企业的健康、可持续发展，必须明确政府在国有企业融资中的重要地位，对国有企业的融资行为进行正确的引导，在贷款利率市场化的前提下积极拓宽国有企业的融资渠道，为国有企业实现可持续发展目标提供充分的保障。
二、我国贷款利率政策特征
贷款利率主要是对贷款的信用情况进行综合评价，利用信用情况、抵押物、国家政策等相关内容确定贷款的利率水平，并将贷款利率应用于社会生产中，在促进社会生产的过程中保证银行发展。2012年7月6日中国人民银行决定下调金融机构的人民币存贷款基准利率，一年期贷款利率已经下调了0.31个百分点。我国信贷政策的重要组成内容就包含贷款利率政策，利率作为调节国家经济活动的重要杠杆，在国家经济活动中发挥着非常重要的作用。贷款利率主要由四个部分组成，即法定贷款利率、浮动利率、优惠利率以及罚息政策及其规定比例。贷款利率的政策特征也应该从这四个方面进行分析。
(一)法定贷款利率法定贷款利率具有固定性，一经确定，任何单位和个人都无法随意进行变动。法定贷款利率是由中国人民银行制定的，且必须由国务院批准和国务院授权。法定贷款利率在银行发展中发挥着非常重要的作用，银行必须依据法定贷款利率的相应标准调整市场贷款利率，市场贷款利率既能够保证银行在运营中获得一定程度的收益，又能够为大、中、小型企业的发展提供资金支持。其中，法定贷款利率的公布和实施必须由中国人民银行决定，其他银行必须遵守法定贷款利率的标准。
(二)浮动利率金融机构在人民银行总行规定的法定贷款利率下进行浮动，其浮动范围就是浮动利率，它也是贷款利率的重要组成部分。浮动比率的高低取决于法定贷款利率，浮动比率高于法定贷款利率的情况为利率上浮，而低于法定贷款利率则为利率下浮。但是，利率上浮和利率下降都有一定范围，这个浮动范围必须由中国人民银行规定。总之，浮动利率具有一定的灵活性，但它的灵活性有条件限制，为维护市场秩序，浮动利率必须具备科学性。
(三)优惠利率优惠利率是低于同类贷款利率的一种利率，优惠利率一般用于国家政策扶持的贷款项目。但是，优惠利率在实际应用中也会产生很多问题，国家扶持项目必须对项目综合评价，评价指标不一样就会造成误差。所以，在使用优惠政策的时候必须结合实际情况，对项目进行科学、准确、全面的评价，只有这样才能正确应用优惠政策，避免信贷资金占用的情况出现。
(四)罚息政策及其规定比例罚息政策及其规定比例是由中国人民银行总行规定，主要是对客户的逾期贷款和占用贷款进行罚息，罚息的计息范围、幅度以及条件必须由中国人民银行总行确定。中国人民银行在贷款利率制定和审查中发挥着非常重要的作用，利率市场化也应该以中国人民银行为主体，只有这样才能维持金融市场正常的运行秩序。
三、国有企业信贷融资状况
国有企业在社会生产生活的各个方面都有非常重要的地位，在经济层面、政治层面以及社会层面发挥着极其重要的作用，它是国民经济的主要支柱，掌握着国家的经济命脉，对我国经济发展方向起着决定作用。电力、煤炭、石油开采这些重要能源部门都属于国有企业，这些能源关系着社会生产活动，这些部门正常运行可以保证社会生产活动安全进行，所以，国有企业在社会生产生活中受到广泛关注。国有企业也是国民经济发展的主要动力，国有企业为我国的基础建设和技术研究提供资金支持，作为国家宏观调控的重要工具，它可以保证社会主义市场经济健康发展。我国作为一个社会主义大国，以社会主义为前提发展市场经济，而国有企业正是保护社会主义方向的基石，在国有企业的引导下，可以使社会主义市场经济不偏离发展轨道，保证我国社会主义性质。随着市场经济的迅猛发展，国有企业信贷融资问题已经受到越来越多的关注，为保证国有企业顺利融资，为发展注入动力，必须集中精力解决贷款利率市场化背景下国有企业信贷融资问题。
我国国有企业的融资方式分为两个阶段，第一阶段为财政投资为主的阶段，在这一阶段中，国有企业生产发展的资金来源主要依靠财政投资，国家经济发展状况决定着国有企业的发展状况，对国有企业的发展起着一定限制。第二阶段为间接融资为主、直接融资处于萌芽状态的多元化融资阶段，在这一阶段中，国有企业的融资渠道得到了有效的拓展，大量资金投入国有企业，为国有企业的进一步发展提供了资金支持，在国有企业实现可持续发展战略目标中发挥着非常重要的作用。但是，在贷款利率逐渐市场化的背景下，国有企业的信贷融资也开始出现问题，它的问题可以从以下几个方面进行分析:
(一)资本市场结构、功能失衡证券市场的发展为国有企业筹措资金提供了便利，使得国有企业资产实现了多元化的改造，在一定程度上解决了政企不分的问题，也极大程度消除了政府对国有企业发展的不正当干预，在国有企业以及社会发展中发挥着非常重要的作用。但是，就我国的实际发展情况来说，资金短缺在很长一段时间内都是制约我国经济发展的重要原因，国有企业对银行负债使得银行形成了大笔不良资产，使银行处于发展的困难之地，对银行发展造成了极大程度的风险。资本市场不断发展使得国有企业的信贷融资的弊端日渐暴露出来，这些矛盾出现的主要原因就是资本市场结构、功能失衡。
(二)融资渠道狭窄，融资行为行政化现阶段，我国国有企业受传统融资模式的影响依然很大，将财政投资作为主要资金来源，国有企业的资金需求与国有银行的资金供给有着非常密切的关系，国有企业融资渠道狭窄，资金量有限，不利于国有企业扩大规模进一步发展。国有银行和国有企业之间的融资形成属于内源融资，他们都隶属于国家，国有银行在国有企业遇到资金问题的时候主动提供帮助，国家也会根据实际情况提供政策帮助，严格意义上开说，国有企业和国有银行之间的融资行为并不是真正的融资行为，这种融资方式使得国有企业的依赖性比较强，不利于国有企业在市场经济下的长远发展。
(三)还贷意愿不强，信贷约束力较弱国有企业和国有银行都属于国家所有，国有企业在发展中遇到经济问题会向国有银行寻求帮助，在贷款额度超过一定标准后，国有企业的还贷意愿就会明显降低，大规模的占用银行资金，会对银行造成巨大的财务风险，使得国有银行在发展中处于困难之境，这对国有银行的发展极为不利。另一方面，国有银行对国有企业的信贷约束力度不够，极大程度为国有银行发展造成威胁。国有企业的这种融资模式也在市场环境中受到挑战，国有银行对国有企业的投资量有限，无法充分满足国有企业在市场竞争中的资金需求，这也是国有企业发展面临的巨大障碍。
四、贷款利率市场化对国有企业信贷融资的具体影响
随着社会主义市场经济的快速发展，我国贷款利率市场化的进程也在不断加快，贷款基准利率不断提高，为国有企业、及中小型企业的发展提供了充足的资金支持。截止2013年7月我国已经全面放开了贷款利率的管制，这也标志着我国在贷款利率市场化进程上迈出了重要的一步。全面放开贷款利率的管制，金融机构就可以拥有自主定价的权利，这样不仅可以有效提高服务质量，也可以与客户协商确定贷款价格，通过贷款利率市场化，可以有效降低国有企业的融资成本，进而实现金融市场信贷资源的有效配置。
(一)贷款利率灵活，国有企业信贷融资方便贷款利率市场化之后，银行可以根据企业的经营状况和风险程度设定不同标准的贷款利率，贷款利率的标准比较灵活，这样可以有效规避银行经营中存在的财务风险，也可以使国有企业将融资渠道拓展到商业银行，从而实现融资渠道的多元化。国有企业的主体是国家，具有一定的保障，国家重视国有企业的发展，国有企业享有国家政策的扶持，投资风险性较小。银行在与国有企业进行融资合作的时候，能最大限度降低贷款利率，使国有企业享受优惠贷款利率标准。在这种情况下，国有企业更愿意将融资渠道拓展，这种扩展方式可以为企业长远发展提供资金支持，又能够最大限度避免财务风险。所以，利率市场化对国有企业信贷融资具有非常积极的影响作用。
(二)有利于国有企业优化发展模式国有企业的传统发展模式比较单一，资金运动效率比较低，资金来源渠道比较狭窄，在运营中产生的利益不大，难以实现快速发展的重要目标。在社会主义市场经济环境下，国有企业能够为社会建设提供物质保障。国有企业要想在激烈的市场竞争中占据优势，就必须创新和优化发展模式。贷款利率市场化的出现进一步拓展了企业的融资渠道，金融机构在法定利率的基础上对贷款利率进行变动，并保证利率在合理范围内，各个银行为实现长远发展目标都会对风险小、收入有保障的企业进行投资，国有企业作为国家所有财产，具有一定的安全性。所以，这些国有企业就成为银行或金融机构投资的首选。在这种情况下，国有企业占据融资的有利地位，就可以参与贷款利率价格的制定，商业银行或金融机构为取得与国有企业的长期合作关系，就会在保障自身利益的情况下，最大限度降低贷款利率。国有企业既获得了推动长期发展的资金支持，又在融资中取得了主动权，
(三)分散风险，实现可持续发展目标在贷款利率市场化的背景下，国有企业信贷融资不再依赖国有银行，资金来源渠道广，国有企业可以选择信用度比较高的银行或金融机构进行融资，多渠道进行融资活动可以有效降低财务风险，将国有企业财务风险分散，实现风险最小化的目标，使国有企业获得最大程度的利益。国有企业信贷融资渠道有效扩展可以带动银行业和金融业的发展，国有企业为金融业的发展创造机会，促进银行业和其他金融业的发展，这对提高我国综合经济水平和人们社会生活水平具有极其重要的作用。以国有企业带动社会经济发展，可以实现国有企业可持续发展的战略目标。
五、结束语
