部门预算

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部门预算范文第1篇

 

单位概况

（一）主要职能

我院成立于1956年，是自治区公益一类科研事业单位，人事关系归口自治区林业局管理，财政预算归口自治区科技厅管理。主要职责是：开展森林、草原、湿地、荒漠和陆生野生动植物资源相关领域的科学技术研究，以及生态文明建设和林业发展基础理论研究；承担林业科技创新、成果转化、技术推广、合作交流和科普宣传等工作，编辑出版林业期刊。

我院发展定位为以林业应用研究为主向基础研究延伸，以人才和管理体制为主轴，科技创新和成果转化为两翼的“一轴两翼”总体发展布局，努力建设成为全国一流省级林科院，为广西林业发展提供科技支撑，为自治区党委、政府和林业主管部门决策提供科技和智囊支持，为全区林业系统提供技术咨询、技术培训和技术服务。

（二）单位机构设置情况

人员结构：编制数285人。其中事业编制284人，机关后勤中心控制数1人。财政全供给编内实有人数257人，其中在职在编人员257人；退休人员218人（由社保局统一发放）；编外人员实有人数70人（财政不供给）。

 

下设研究所14个：用材林研究所、经济林研究所、油茶研究所、森林生态研究所、森林经营研究所、桉树研究所、森林保护研究所、林业生物技术研究所、林产加工研究所、林产化工研究所、园林花卉与森林旅游研究所、土壤肥料与环境研究所、木材研究所、两山研究所；职能部门12个：办公室、党委办公室、科技管理办公室、规划财务科、人事科、监察科、群团管理科、科技成果转化中心、林业科技信息中心、东盟办、安全保卫科、后勤管理科；1个附属小学，还有松散型的3个分院（钦州、玉林、百色）和1个科研试验基地（环江县华山林场）。

2020年4月自治区林业局成立广西“两山”发展研究院（属临时性机构，为广西林业行业理论研究平台），挂靠我院运行管理。

一、 部门预算报表（具体见附件）

（一）部门收支总体情况表

（二）部门收入总体情况表

（三）部门支出总体情况表

（四）财政拨款收支总体情况表

（五）一般公共预算支出情况表

（六）一般公共预算基本支出情况表

（七） 一般公共预算“三公”经费支出情况表

（八）政府性基金预算支出情况表

三、部门预算说明

（一）部门收支总预算说明

2021年收支总预算28，090.42万元，同比减少30，410.93万元，同比下降8.62%。收入包括一般公共预算拨款收入、事业收入、事业单位经营收入、其他收入、上年结余收入；支出包括：一般公共服务支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出、住房保障支出。

（二）部门预算收入说明

2021年收入总预算28，090.42万元，同比减少30，410.93万元，同比下降8.62%。其中：一般公共预算拨款6，551.36万元，占收入总预算23.32%，同比增加441.35万元，增长7.22%。未纳入财政专户管理的收入安排的资金21，539.06万元，占收入总预算76.68%，同比减少2643.86万元，下降10.93%。

（二）部门预算支出说明

2021年支出总预算28，090.42万元，基本支出预算6，184.93万元，占支出总预算22.02%，同比增加691.29万元，增长12.58%；项目支出预算21，905.49万元，占支出总预算77.98%，同比减少2，640.51万元，下降10.92%。

1．按支出功能分类科目划分，共分为六类，其中：

206类科学技术支出26，276.79万元，占支出总预算93.54%，同比减少2，862.62万元，下降9.8%；

208类社会保障和就业支出1106.76万元，占支出总预算3.93%，同比增加108.76万元，增长10.9%；

210类卫生健康支出263.63万元，占支出总预算0.095%，同比增加47.52万元，增长21.38%；

221类住房保障支出437.24万元，占支出总预算1.56%，同比增加56.44万元，增长14.82%；

2．按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算

（1）基本支出预算

基本支出预算6，184.93万元，占支出总预算22.02%，同比增加691.29万元，增长12.58%。其中：

人员类项目支出预算5，691.3万元，占基本支出预算92.01%，同比增加697.98万元，增长13.98%。其中：工资福利支出预算5，304.48万元，占基本支出预算85.76%，同比增加677.61万元，增长14.64%；对个人和家庭的补助预算386.82万元，占基本支出预算6.25%，同比增加20.37万元，增长5.56%。

运转类公用经费项目支出（商品和服务支出）预算493.63万元，占基本支出预算7.99%，同比减少6.69万元，增长1.34%。

（2）项目支出预算

项目支出预算21，905.49万元，占支出总预算77.98%，同比减少2，640.51万元，下降10.92%

（四）财政拨款收支预算情况说明

2021年财政拨款收支预算6，551.36.36万元，同比增加441.35万元，增长7.22%。收入包括一般公共预算拨款6，551.36万元。支出包括科学技术支出26，276.79万元万元、社会保障和就业支出1106.76万元、卫生健康支出269.636 万元、住房保障支出437.26万元。

（五）一般公共预算支出情况说明

2021年一般公共预算支出6551.36 万元，同比增加441.35万元，增长7.22%。其中：

基本支出6，184.93 万元，占一般公共预算支出的94.4%，同比增加691.29万元，增长12.58%。主要包括：科学技术4，737.73万元、社会保障和就业支出1，106.76万元、卫生健康支出269.63万元、住房保障支出437.24万元。

项目支出366.43万元，占一般公共预算支出的5.59%，同比减少249.94万元，下降40.55%。主要为：科学技术支出366.43万元。

（六）一般公共预算基本支出情况说明

2021年一般公共预算基本支出6，184.93万元。其中：

人员经费5，691.3 万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、城镇职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费493.63万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）一般公共预算“三公”经费情况说明

2021年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算89.93 万元，与上年持平，其中：

公务接待费3.14 万元，与上年持平。

公务用车购置及运行费54.64万元，同比增加32万元，增长141.34%。其中：公务用车运行维护费22.64 万元，与上年持平；公务用车购置费32万元，同比增加32万元，增长100%，主要原因是2021年部门预算安排购置新增车辆。

 

四、其他重要事项情况说明

1.政府采购预算安排情况说明

2021年政府采购预算17,154.47 万元，同比增加2,190.71 万元，增长14.64%。其中：政府集中采购预算1,564.55 万元（含货物类534.71 万元，服务类1,029.84 万元），占政府采购预算9.12%；分散采购预算15,589.92 万元（含货物类7,407.29 万元，工程类3,214.10 万元，服务类4,968.53 万元），占政府采购预算90.88%。

2.国有资产占用情况说明

经自治区财政厅核定，2021年部门预算机动车编制数：15辆。机动车实有数：12辆。其中轿车6辆，经济型车(皮卡车)1辆，旅行越野车5辆（其中有五辆车已批复报废）。

2021年一般公共预算安排32万元购置新增车辆。

3.重点项目预算绩效目标等情况说明

2021年200万元以上的项目共4个，总金额为1948.0万元。严格按照政府全面实施预算绩效管理的要求，围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，统筹考虑工作活动和预算项目，重点从运行成本、管理效率、履职效能、效果效益、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门整体及核心业务产出水平和实施效果，推动提高部门整体绩效水平。

五、附表名词解释：

（一）收入科目

1.一般公共预算拨款收入：指自治区财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（二）支出科目

1.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（三）“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（四）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

部门预算范文第2篇

一、把握部门预算改革原则

2010年我县部门预算坚持三大基本原则：

一是统一性与灵活性相结合的原则。二是把握全局与突出重点相结合的原则。三是积极推进与稳妥实施相结合的原则。

二、扩大部门预算改革范围

根据省市要求，结合我县实际，2010年，我县在所有预算单位全面实行部门预算改革。

三、完善部门预算编制方法

编制部门收入预算要符合国家有关法律法规的规定，保证合法性；要将部门的各项收入都编入预算，注重完整性；要充分考虑各项收入变动因素，提高准确性；收入预算要实事求是、积极稳妥。部门支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分。对部门为保障机构基本运转、完成日常工作任务而安排的支出，应当编入基本支出预算；对部门为实现特定工作任务而安排的支出，应当编入项目支出预算。部门支出预算编制要坚持综合预算的原则，兼顾单位支出需求和财力可能，量力而行，量入为出；要按照“一要吃饭、二要建设、三要发展”的方针，优先确保基本支出，合理安排项目支出，切实保障部门履行职能和事业发展的需要。

四、确定部门预算编制程序

部门预算要从基层预算单位逐级编制，一般要经过部门按照要求上报预算建议、财政审核后下达预算控制限额、部门在限额内细化编报预算、财政批复部门预算等四个阶段，遵循“二上二下”的基本规程。根据预算管理需要和实际情况，要确定“上”与“下”的具体流程，明确预算编制各阶段的具体任务和有关方面的职责分工，合理延长部门预算编制时间，实现预算编制的程序化、规范化和制度化。

一是成立机构。成立吉安县2010年部门预算改革工作领导小组，由县政府县长担任组长，县政府常务副县长担任副组长，县政府办、财政、监察、审计、人事劳动、物价等部门主要负责人为领导小组成员，领导小组下设办公室，办公室设在县财政局。

二是加强培训。县部门预算改革工作领导小组办公室人员、县财政局有关业务人员，预算单位分管领导及业务人员要统一组织培训，学习部门预算操作程序，做好各项基础工作。

三是组织实施。遵循“二上二下”的编制程序，各部门、各单位要按改革要求如实、及时地向财政部门提供有关数据资料；财政部门根据单位提供的数据资料认真进行审核汇总。同时要深入实际，加强调查研究，解决改革过程中出现的困难和问题，不断完善措施，建立考评机制，认真总结改革经验。不断提高我县财政预算的科学化、规范化、精细化水平，完善编制办法，建立部门预算信息技术平台，提升预算编制质量。

部门预算范文第3篇

（一）所属单位

省交通厅下设行政单位3个、参公事业单位1个，事业单位10个（其中：全额补助事业单位7个，差额补助事业单位2个，定额补助事业单位1个。

（二）人员构成

行政编制87个，参公事业编制407个，事业编制7186个，实有职工人数5801，离休人数89人，退休人数3705人，退职（役）人数32人，遗属人数1359人。

二、收支预算总表说明

按照预算管理有关规定，部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。此表中支出情况分别按项目类别、功能分类科目和经济分类科目反映。其中：在支出项目类别分类中，基本支出是指省交通厅各单位为保障其部门正常运转，完成日常工作任务而编制的基本支出计划，包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费支出；专项支出是指省交通厅各单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。如：交通战备工作经费、水上安全检查业务经费、路政执法稽查专项业务经费、公路建设质量检测专项业务费、公路工程定额测定费等项目支出。

（一）收入情况

省交通厅本年度预算总收入为61317.53万元，比上年年初下达部门预算增加14621.8万元，增长23.84%，增长的主要原因是：由于新增人员追加经费、政策性调整工资和非税收入、教育收费收入纳入部门预算安排公用经费支出导致增加。其中：一般预算财政拨款收入56027.17万元，上级补助收入8.48万元，事业收入5230.94万元（其中教育收费1550万元），事业单位经营收入5.94万元，其他收入45万元。

（二）支出情况

本年度支出预算61317.53万元，比上年增加14621.8万元，增长23.84%，增长的主要原因是：1、由于新增人员和政策性调整工资人员经费支出增加9544.05万元；2、由于将各单位非税收入和交通学院教育收费收入纳入部门预算安排公用经费支出导致公用经费支出增加4848.92万元。

其中按支出项目类别：1、基本支出59640.73万元，包括：人员经费支出53859.58万元，公用经费支出5781.15万元；2、项目支出1646.8万元，包括：商品服务支出174.8万元，其他资本性支出1412万元，其他支出60万元；3、其他支出30万元。

按支出功能分类科目：教育3221.44万元，社会保障和就业16359.01万元、医疗卫生6749.82万元、交通运输31637.25万元、住房保障支出3350.01万元。

按支出经济分类科目：工资福利支出34063.01万元，商品和服务支出5985.95万元，对个人和家庭的补助支出19796.57万元，其他资本性支出1412万元，其他支出60万元。

三、支出预算表说明

本表按资金来源、功能分类科目编制，反映省交通厅年度部门预算中所有支出的总体情况。

（一）资金来源

一般预算财政拨款（补助）收入，是指财政经费拨款、行政事业收费收入（船舶及船用产品设施检验费、公路及附属设置损坏赔补偿占用费），国有资产有偿使用收入（房屋出租收入），上级补助收入（是指省交通厅给省交通厅后勤服务中心经费补助），事业收入（是指省交通医院医疗收入和省交通职业技术学院学费收入），事业单位经营收入（是指省交通医院出租收入），其他收入（是指省交通通信信息中心电话费收入和省交通建设工程造价管理站租赁收入）。

（二）支出科目（支出功能分类科目）

交通运输，指反映省交通厅开展业务工作的支出，包括省交通厅在职人员工资、公用经费等基本支出和开展专项业务等方面的项目支出。

部门预算范文第4篇

【关键词】部门预算；改革；建议

部门预算改革适应国家经济、政治发展要求取得了阶段性成果，在推进部门预算改革中还有许多地方需要完善，一些深层次的问题需要研究，如基本支出中人员定额标准还不科学合理，需要根据实际逐步完善；实物费用定额制度有待于完善；预算绩效管理流于形式现象反映出预算资金“重收入轻支出、重分配轻管理、重数量轻质量”的问题仍然比较突出，信息公开、预算监督需要进一步加强，向纵深方向发展，这些都需要在今后部门预算改革中逐步加以解决。作为编制政府预算的制度和方法的部门预算，是政府部门履行职责和事业发展的物质基础，部门预算改围绕完善公共财政和社会主义市场经济发展的要求，规范、透明、科学、精细编制，有利于加强财政预算管理、反腐倡廉从源头预防腐败、提高财政资金使用的绩效。部门预算改革从财政资金使用的规范性、安全性和绩效性入手，关注预算编制、执行、监督整个过程，注重预算资金的产出和使用效果，需要政府各个部门统一协调，相互配合，为全局服务、为民生服务、为改革服务。

一、健全完善基本支出定额标准体系

定额标准体系需要在部门预算改革中逐步摸索加以完善。财政部门在制定完善基本支出定额标准需要综合分析部门和单位实际各项支出因素，深入基层单位进行调查研究。制定过程中力求公平、公正，从保障单位开展正常工作的基本支出需要出发，在制定完善基本支出定额标准时根据不同部门、不同单位的职能、承担任务等进行科学分类，细化定额类档，并随着预算管理改革的不断深入逐步完善和规范。对于实物资产结合行政事业单位国有资产管理要求，部门预算编制与之相适应根据资产配置标准和存量资产分布情况修订完善费用支出定额标准。定额标准制定后不能一成不变，需要根据经济发展状况、财政收入水平、物价变动等实际情况，适时进行调整以更好地适应部门预算改革科学化、精细化管理的要求。

二、加强预算绩效管理

预算绩效管理是以支出结果为导向的预算管理模式，预算绩效管理强化为民服务的理念，注重预算支出的责任和效率，要求政府部门用尽量少资金，为社会提供尽量多的公共产品和服务。预算绩效管理督促政府做每项工作更加务实、高效，把财政资金分配好、使用好、管理好。加强预算绩效管理，首先要求政府各部门预算编制相关人员正确认识和理解实行预算绩效管理的重要性，财政部门及政府各预算部门有目的地聘请专家、学者以及实践经验丰富的同志就国内外预算绩效管理先进经验和存在的现实问题等对预算编制相关人员进行培训，让预算绩效管理真正意义所在深入每个预算编制相关人员，重视预算绩效管理，为预算绩效管理向前推进出谋划策。其次遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关原则，研究财政支出项目绩效指标的合理标准，建立健全预算支出绩效评价体系，根据不同行业特点制定和修订绩效评价办法。再次研究建立预算绩效评价专家库，根据财政预算支出实际，分门别类建立预算绩效评价专家库，聘请懂业务、精技术的专家，让他们参与预算绩效评价办法的制定、指标标准的确认；年初预算对需要进行预算绩效评价的项目进行评定；项目执行中以抽查等方式予以监督；项目结束进行整体绩效评价。最后建立奖罚机制，将预算绩效评价的结果和各部门、单位与财政资金核定挂钩，对于花少钱、办大事，预算绩效评价好的部门、单位，财政在下一年度预算安排时对有关项目优先考虑，同时按照一定调整系数调增核定该部门、单位相关经费；对于浪费财政资金严重，预算绩效评价不好的部门、单位在下一年度预算安排时对有关项目从严安排或不予安排，同时按照一定调整系数调减该部门、单位相关经费。

三、加强部门间配合协作，实现预算编制基础信息数据资源共享

部门预算改革需要部门间相互配合、相互协作、互相支持。部门预算编制过程中编制管理、人事管理、资产管理、预算编制、主管部门审核等过程中一些基础信息数据是统一的，这就需要部门间配合协作，对于同一数据资源实现共享。这样既可以减少基层单位的工作强度，又能提高信息的准确度。可以通过各部门管理软件相互建立接口，编制部门确定编制后，由人事部门做好行政事业单位人员管理，然后财政部门以编制部门、人事部门及资产管理部门提取基础信息数据作为编制部门预算依据，主管部门及单位对部门部门预算基础信息数据进行核实确认……，这样就可以减少单位许多内容的重复填报，实现部门预算编制相关基础信息数据资源共享。

四、强化监督，规范预算编制、执行

部门预算改革不断向前推进，监督的重点也由财政扩展到部门。强化监督，先由财政内部开始，需要根据当前部门预算改革和国家反腐倡廉实际，研究建立财政内部在预算编制、执行等过程中相互制衡、相互监督的机制，保证资金分配合法、合规。对于部门强化预算编制、预算执行的情况，纪检、财政、审计等部门可以通过网络实时监控、随机抽查等方式进行监督，并强化各部门内部监督，保证财政资金使用合法、合理。预算编制、执行等需要自觉接受人大及社会的监督。预算公开，建设阳光财政，保证部门预算编制民主、规范、科学，加快推进部门预算信息公开，把政府的执政方针、民生投入、重点项目建设、“三公”经费等老百姓关心的向民众公开，细化预算信息公开内容，让大家看得懂，在规范政府自身行为同时赢得民众的信任。

参考文献

[1] 财政部预算司编.中央部门预算编制指南（2014）[M].北京：中国财政经济出版社，2013.

[2] 赵秀丽.关于深化部门预算改革的建议[J].才智，2013 （13）.

部门预算范文第5篇

⒈综合预算还没有真正实现。虽然在年我县就开始进行综合财政改革，但没有将预算内、外资金等所有收支编入了预算，预算外收入并没有形成政府的统筹财力。基于预算外资金是单位“自有资金”的习惯理念，预外资金虽然进入了财政专户管理，只是对部分单位的预外资金进行一定比例的政府统筹，绝大部分预外资金最终还是返还给单位，学校等单位的预外资金还是分毫不差地返给单位。

⒉科学的定额标准体系尚未建立。近几年来，我们不断完善了财政支出的管理。但是，科学合理的公用经费定额标准体系尚未建立起来。还有，公用经费、项目支出运用“零基预算”分配模式难度较大。特别是农业、教育、科技及卫生等项支出，由于上级提出了年度增长幅度或占财政支出比重的法定要求，实质上就是“基数加增长”，与“零基预算”有矛盾。

⒊项目支出预算管理难。（）项目支出预算数额大、可行性研究时间紧，难以保证其科学性，。（）项目支出管理具有较大的弹性和伸缩性，为部门提供了一个与财政讨价还价的余地。（）项目支出要求根据国家宏观经济政策和县委、县政府为民办实事、办好事及部门工作等重点工作来编制，具有前瞻性，但是长期以来只是在既定的收支之间安排资金，缺乏科学的分析预测工作，没有很好地将预算编制与经济预测结合起来。（）编制下年度的预算时，政府的工作重点和发展方向及部门工作计划尚未出台，许多专项支出难以细化准确，导致执行中追加追减的情况经常发生。

二、对部门预算和综合财政改革实施的总体设想

⒈进一步深化“收支两条线”管理改革。在非税收入管理改革的基础上，对部门单位的行政事业费和其他预算外资金收入不仅要统管，而且要做到统筹，按照统一的标准，根据部门履行职责需要核定部门预算，切实做到收支脱钩管理，逐步改变预算外资金是单位自有资金的错误认识，将预算外资金纳入到政府宏观调控范围之内。

⒉逐步建立科学的预算定额标准体系。根据财力可能和事业发展情况，合理划分部门单位的类档，既满足部门单位工作需要，又不浪费财政资源。开展调查、分析、测算和论证，对部门实际开支水平进行定性分析和定量对比，研究特殊部门的特殊支出需求，逐步制定出更加科学、合理、符合实际的定员定额标准体系，为实行真正的“零基预算”提供依据。

⒊加强项目支出预算管理。（）及早开展项目研究和可行性论证，建立项目数据库评审制度。由于部门预算编制时间相对较紧，一些项目又具有专业性，需要与之相关的专业人才才能进行可行性分析论证，因此，必须建立项目数据库专家评审制度。（）部门报送的项目支出预算要附有可研性报告。今后编制部门项目预算支出时，做好可研性报告，需要说明要干哪些事，怎样干，能够取得什么效果以及项目资金预算等，都要在可研性报告中详细说明。（）部门报送的项目支出预算，要与国家宏观经济政策、县委、县政府工作重点紧密配合，否则财政不予安排，以改变部门、单位套取财政资金、把难题推向政府的问题。（）要建立预算追加审查制度，以强化预算约束力，切实减少预算追加。

三、实施部门预算和综合财政改革的大体安排

由于部门预算涉及面广、情况复杂，在这方面又没有经验，为了稳妥的推进这两项改革，我们准备在时间安排上，年先选择有代表性的个单位进行试点，然后再全面辅开。

（一）建立预算编制工作机制，增强预算编制合力。

⒈建立链条式管理机制，理顺各环节工作关系。初步建立了一个以部门为依托，预算编制、执行和监督评价一脉贯通、相互促进、层次分明的“链条式”预算管理机制。在试点的时间安排上，今年月前制定改革试点方案，设计规划实施步骤并统一部署，月份对单位的收支和成本费用情况进行摸底，并完成“一上”，月底基本确定预算盘子，明年月份按规定程序向县委、县政府汇报，明年⒉月份报县人大审议通过后批复执行。工作实施中，预算股和有关股室、单位共同协作，密切配合，推进部门预算和财政综合预算改革顺利进行。

⒉实行“内外有别、两步到位”的预算分配办法，调动方方面面的积极性。在预算编制主体上，局外以“主管部门”为主体，履行好对所属单位统一平衡、汇总责任，把好初审关；内以“业务股室”为主体，把好分管单位上报预算审核关口。在预算安排上，采取“内外有别、两步到位”的灵活办法，即财政内部由预算股根据预算内、外综合财力情况算大账，财政对外由各业务股室按照部门预算的要求算细账；在内部资金分配上“分两步走”，先确定下达初始额（基本支出及常规性项目支出），再根据财力确定法定支出增量及必保的专项支出项目，分两次切块。除必保支出项目外，业务股室根据分管部门特点和收支实际，按照综合预算的原则，统筹安排支出，有效激发各方面的积极性。

（二）构建预算内外资金运筹机制，深化综合预算改革

⒈对县级预算外收入进行政府统筹调剂。在报经县政府确定后，争取在年对单位取得的行政事业性收费、政府性基金收入，除国家明文规定不得调剂的项目外，统一按照一定的比例进行集中调剂，打入预算财力，由财政统筹安排支出。

⒉用部门预算的方法核定单位支出盘子，用财力包干的办法强化管理。现在单位类型复杂，财政负担很重。如何合理界定县财政对事业单位的补助范围、方式，是编制好县级部门预算首要解决的问题。从这几年的财政改革实践看，我们应按照综合预算的要求，从提高资金使用效益出发，对单位经费补助方式进行了不断改进。（）对部分有条件的单位，试行财政补助“零增长”或“负增长”，逐步减轻财政支出压力。（）对预外收入资金较多的部门试行“细化算账、包干补助、节约留用、超支不补”的办法；对一般事业单位，实行“按要素核定收支，财政定额或定项补助，超支不补，结余留用”的补助方式。（）对自行组织收入较多、经费自给能力较强的事业单位，在核定单位收支的基础上，积极推进“财政补助总额包干”，减人不减资，增人不增资，优化分配结构。变“以钱养人”为“以钱办，事”，推动“事业”变“产业”。通过改革，节减财政开支，调动主管部门当家理财的积极性，促进事业发展。

（三）构建人员经费保障机制，完善基本支出管理

⒈构建了预算单位基础信息库。在对预算单位人员、资产、收支等情况进行调查摸底的基础上，构建了涵盖预算、决算、审计监督、人事部门等不同资料来源的基础信息库，并初步实现动态管理，为规范人员支出，维护基本支出预算的真实准确提供了有效保障。