游子吟赏析

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游子吟赏析范文第1篇

关键词：国有商业银行 外资银行 竞争力

一、国有控股商业银行与外资银行的发展现状

（一）国有控股商业银行的发展情况

我国国有商业银行近年来得到了快速的发展，截至2010年年底，我国国有商业银行金融机构共有法人机构3769家，营业网点19.6万个，从业人员299.1万人，数量取得了大幅度的增加。

（二）外资商业银行发展情况

随着经济全球化的加深，伴随金融危机带来的影响，外资商业银行在中国凭借其金融创新产品、高质量的服务与灵活的发展策略获得了大量的客户，给国有商业银行带来了巨大的压力，在中国取得了迅猛发展。

截至2010年底，有45个国家和地区的185家银行在华设立了216家代表处，14个国家和地区的外国银行在华设立了37家外商独资银行（下设分行223家）、2家合资银行（下设分行6家，附属机构1家）、l家外商独资财务公司，25个国家和地区的74家外国银行在华设立90家分行。其中，台湾土地银行、第一商业银行、合作金库银行和彰化银行成为首批进入大陆地区设立分行的台资银行。截至20lO年底，44家外国银行分行、35家外资法人银行获准经营人民币业务。56家外资银行获准从事金融衍生产品交易业务。这些外资银行大部分集中在深圳、上海、北京、天津、广州等地。在华外资银行资本充足，拨备充足，流动性充足，资产质量较高，主要的指标略高于监管部门要求。

二、国有商业银行与外资商业银行的优劣势分析

（一）国有控股商业银行的优劣势分析

我国国有控股商业银行在经营中与国内外资商业银行相比存在一定的优势与劣势。其中，国有商业银行的优势包括：具有良好的业务基础，具有强大的银行网络优势；对我国经济的影响力巨大。此外，与外资商业银行相比，具有巨大的本土优势；在本币的经营业务上具有优势，可以在对外资银行的市场竞争中主动参与。其劣势则包括：在经营理念上与外资银行相差甚远；其经营活动容易受到国家政策的干扰；资本充足率较低；核心竞争力较低等。

（二）外资商业银行的优劣势分析

外资商业银行的优势包括：1.先进的经营理念与管理方式；2.强大的金融产品竞争力；3.全能的银行经营模式；4.服务手段优势；5.实力雄厚、人文环境宽松；6.熟悉国际金融领域。

与国有控股商业银行相比，外资商业银行在中国发展的劣势主要包括：1.网点少、业务范围窄、收费贵、贷款审批慢；2.在华业务的规模与我国国有商业银行的业务规模还存在较大差距；3.国有商业银行对中间业务竞争的加剧压缩了外资银行拓展中间业务的空间；4.次债危机使外资银行在理财产品领域的不再具有特殊优势；5.对于以存贷业务为导向的外资银行，其核心竞争力在于品牌和网点扩张速度。

三、提高国有商业银行竞争力的措施

通过以上分析可见，国有控股商业银行应当充分发挥自身的优势，制定一系列措施对自身存在的问题进行改正，来提升相对于外资商业银行的核心竞争力。

（一）改善宏观环境

国有控股商业银行是作为独立的主体进行运营的，因此，它需要是政府制定政策进行间接干预，间接的宏观调控。在政府不直接干预的情况下，我国国有控股商业银行就需要对自身的管理进行加强与协调，提高对自我的约束能力。

（二）优化并完善组织结构

1.内部组织结构推行扁平化

我国国有控股商业银行需要对自身繁冗复杂的上下级管理组织结构进行改革，改变传统的金字塔管理模式，对管理层级进行压缩，尽快与外资商业银行在内部组织结构水平方面持平。

2.外部组织结构推行产权多元化

在银行股权结构上，在保证国有控股的前提下，对国有商业银行的股权放开，将其进入大市场中接受市场的检验。国家在这种情况下需要通过扩大资本市场的规模，从多个角度对资本市场进行多层次发展来将资本市场做大。

（三）完善银行创新机制

我国国有控股商业银行当前在金融创新方面所面临的问题主要在于面对市场与客户的创新机制以及在产品与服务开发中的创新。国有控股商业银行应当加快完善自身的创新机制，为顾客提供更多的金融创新产品与服务，提高自身的竞争力以应对来自外资银行创新方面的挑战。

（四）加强风险管理

国有控股商业银行需要加强风险管理：加强风险管理的意识，加强风险管理内部控制力度，建立风险识别系统来及时发现银行面临的风险，并建立风险评价系统进行风险评价，全面分析银行面临的风险，并向外资商业银行学习创新能力，加强自身的风险抵御能力，以此来提高银行的竞争力。

（五）实施战略人力资源管理

国有商业银行需要重视人才的潜能开发，并引进外部人才与开发内部人才相结合。以此对国有商业银行自身的人力资源系统进行管理，提高银行的人才核心竞争力。

参考文献：

[1]成春林，余璐，吴雁.外资银行进入后我国国有商业银行

的应对策略[J].决策与信息（下旬刊），2011（6）.

[2]苏虹，胡亚会，张同健.国有商业银行核心竞争力研究综

述[J].兰州石化职业技术学院学报，2010（2）.

游子吟赏析范文第2篇

(一)不良资产的内涵

银行不良资产是指处于非良好经营状态的，不能及时给商业银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的贷款。我国不良资产的内涵由于历史上分类方法的不同，一直有别于其它国家。截止至1998年前，我国实行的分类方法基本上是沿袭了财政部1988年在《金融保险企业财务制度》中的规定，把贷款划为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款四类，后三者合称为不良贷款(简称“一逾两呆”)，1996年生效的《贷款通则》及以后陆续所作的一些修订逐步完善了“一逾两呆”。

为加快我国银行业同国际接轨的速度，适应加入WTO的需要，1998年中国人民银行在比较研究各国信贷资产分类方面做法的基础上，结合我国国情，制定了《贷款风险分类指导原则》，规定我国银行将正式采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。在这五类中，后四类称为有问题贷款或受批评贷款，不良贷款仅指后面三类贷款。我国国有商业银行对不良贷款目前采用的是两种分类方法并行的过渡方式，最终将实行同国际接轨。

(二)国有商业银行不良资产的表现及危害性

不良资产的表现：根据中国银行业监督管理委员会公布的数字，2004年一季度末，我国主要商业银行(指4家国有商业银行和11家股份制商业银行)五级分类不良贷款余额2.08万亿元，按可比口径计算，不良贷款率为16.61%，其中，次级类贷款3022亿元，可疑类贷款1.11万亿元，损失类贷款6702亿元。分机构看，国有商业银行不良贷款余额1.89万亿元，不良贷款率为19.15%；股份制商业银行不良贷款余额为1878亿元，比年初增加4.7亿元，不良贷款率为7.12%[1]虽然上述数字比去年略有下降，但一些国际机构对我国国有商业银行不良资产的估计则为悲观，根据《安永2004年全球不良贷款报告》称，“中国银行系统中的坏账金额位居世界第二，在过去6年中，中国己将其金融系统中的坏账削减了约2000亿美元。但相对于面值估计高达5000亿美元的坏账而言，这真可谓沧海一粟”，[2]随着企业改制转轨的深入进行和破产企业的增加，国有银行的不良贷款数额还会进一步增加。

危害性：首先，不良资产威胁金融和经济系统的安全。国有商业银行的不良资产己经成为当前中国银行中的极大隐患，威胁着金融系统的安全性，阻碍着中国经济下一步的发展与改革，正如国务院发展研究中心金融所所长夏斌指出，我国不良贷款率每下降10个百分点，将导致贷款增长率提高14个百分点，这说明我国银行体系目前巨额的不良贷款规模己明显制约了信贷的投放，降低不良贷款率不仅涉及我国的经济金融安全，而且己直接影响了我国经济的稳定增长。[3]其次，银行不良资产威胁到银行自身的安全和经营。国有商业银行承受了财政和企业的双重困难，不良贷款比例过高，经营陷入风险中，甚至危及着国有商业银行的安全。大量的不良贷款侵蚀着国有商业银行的资本，使其资本充足率远低于《巴塞尔协议》规定的国际标准，陷人准破产状态。为了保证银行系统的安全，《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本比率不得低于4%，总资本比率应达到8%。这一资本标准规定是巴塞尔委员会在总结市场经济国家银行竞争和发展的经验教训基础上于1988年提出的。这一标准成为各国银行业风险控制的重要尺度之一。[4]我国银行的资本充足率低于巴塞尔协议的规定，只是由于我国银行是国有性质，公众对政府这个银行背后的最后借款人持有强大的信心，我国还没发生银行破产的现象。

二、国有商业银行不良资产形成的几点原因分析

我国国有商业银行不良资产的形成有其深厚的历史背景和特殊原因，具体来说，这些原因主要有:

(一)国有银行、国有企业产权制度的缺陷。

我国的国有商业银行、国有企业是以国家所有制为其实现形式的，由国家代表全体人民行使对其财产的终极所有权。在市场经济条件下，这种特殊的产权制度在实际运行中存在着以下弊端。例如：终极委托人缺位问题；形成内部人控制的局面。由于终极委托人的缺位，没有人来具体约束国家的各级人，人成为了实际上的所有者，这种强烈的“内部人控制”导致国有银行和企业内部责、权、利不清、管理松懈，给少数经营者、提供了机会，结果造成大量国家信贷资金的流失；国有商业银行和国有企业相互间缺乏有效的利益制约，使银行贷款丧失回流本息的能力，形成大量的不良资产。因此，由于产权制度的缺陷，最终导致了大量不良资产的产生。

（二）经营管理水平不高，内控机制不健全

由于我国国有银行长期习惯于计划经济中按行政命令办事，面对市场经济大潮和迅速到来的商业化改革，缺乏应有的各种准备，经营意识和经营管理及决策水平不高，内控机制不健全。内部控制不严，导致项目评估不准，贷款审查不严等技术和方法上的问题造成贷款风险损失。加上上级行放松对下级机构的监督和管理，使下级的权利太大而失去制衡，甚至越权超限额开展业务，形成大量的不良资产。

当然国有不良资产的形成也有其他众多原因，比如：不规范的银行竞争；激励和约束机制不健全以及诸如中国大的宏观环境下国家的政策和法律不完善也导致了不良资产的产生。

三、国有商业银行不良资产处理存在的问题与对策

(一)不良资产处理处理中存在的问题

现阶段我国处理不良贷款的方式主要有三种：债转股、不良贷款证券化、租赁。这三种方法最为人们推崇的是债转股和不良贷款证券化。

1.债转股的主要缺陷

所谓的债权转股权，即是逐步建立金融资产管理公司，负责处理银行原有的不良贷款，金融资产管理公司作为投资主体将商业银行原有的不良贷款转为金融资产公司对企业的股权。笔者认为现阶段实行的债转股的主要缺陷有:

首先，制度自身缺陷。债权转股权的运作过程在整个过程中，资产归属发生了变化，从债权“硬约束”转变为股权“软约束”，减少了对债务人的压力。运行机制的行政化、非市场化，不良债权转变为股权后，并不意味着国有企业随即会建立现代企业制度，经营管理水平会迅速提高，即使这些企业转变为上市公司也未必意味着它的运行机制会得到根本的调整，只要国有企业内部的经营机制不改变，即使为其化解了不良贷款，企业的不良债权最终会变成资产管理公司持有的不良股权。

其次，资产管理公司内部治理结构和人力资源状况欠佳。作为国有的金融公司，如何透过建立有效的法人治理结构，摆脱效率不高，避免内部人的“道德风险”，是摆在资产管理公司面前的一道难题。另外，资产管理公司是技术层次很高的金融企业，需要法律、会计、投资银行、企业经营等各方面的专业人才，而目前资产管理公司的人才队伍尚难以适应上述业务的要求。人力资源的缺陷，直接影响到不良资产处理的结果。

2.不良资产证券化面临的风险

不良资产证券化指金融资产管理公司作为不良贷款的管理和处置者，把从银行手中接收过来的不良贷款，通过一定的结构安排，对不良贷款中的风险与收益要素进行分离与重组，转让给特殊机构，进而转换成为在金融市场上可以出售和流通证券的过程。

不良贷款证券化作为一项金融创新，尽管在美国等发达国家已经很成熟了，但无论是对于我国理论界还是实际部门来说，它都是一件新生事物。因此，采用资产证券化技术时应当抱着谨慎的态度。因为在我国，推行银行不良贷款证券化仍面临着不少的问题，主要表现在：

第一，不良贷款的“真实出售”难以真正实现。“真实出售”是资产证券化的核心技术，只有实现了“真实出售”，才能确保证券化的资产与原始权益人的破产隔离，目前，我国如果进行银行不良贷款的“真实出售”，将存在以下两方面的技术难题:一是银行不良贷款出售的定价问题。不良贷款的“真实出售”价格计算方法是决定能否实现真实出售并顺利实施证券化的关键。「3若定价过高则不良贷款证券化成本上升，难度增大，不良贷款证券化成功的可能性也就越小；若定价过低，则商业银行资产流失严重，有可能使商业银行得不偿失。二是不良贷款的产权问题。但目前我国银行产权制度改革尚未彻底完成，产权结构未作实质性调整，商业银行虽对国有资产拥有法人所有权，但国家仍是国有商业银行的唯一所有权主体。在这种情况下，银行不良贷款难以真正地出售，“真实出售”自然也难以真正实现。

第二，不良贷款证券化的市场有效需求不足。有需求才有供给，需求决定供给。有着强烈需求的市场是不良贷款证券化成功的决定性因素。由于我国证券市场发展历史不长，广大个人投资者对证券市场仍然缺乏足够的了解，要求他们对更加复杂的不良贷款支持证券作出分析、判断，这就人为地加大了个人投资者的投资风险，显然是不现实的。

（二）处理不良资产的几点对策

1、深化企业改革，是防范和化解国有商业银行不良资产的根本出路。

首先，通过企业改制来转化企业原由的不良资产，减轻银行贷款压力根据国有企业的不同情况，可以采取不同的办法:对那些经营效益很差甚至亏损的小型国有企业，实行民营化，采取竞争、拍卖、有偿转让等方式使其转化为非国有企业，这样可以收回全部或部分贷款；对于中等规模的国有企业，可以通过与外资企业合作，变单一国有企业为混合所有制企业，从而使原来的债务结构得以改善，提高其偿债能力；通过组建企业集团来转化不良资产。以大中型骨干企业为核心，以名优产品为龙头，带动一批中小企业组成企业集团，是我国国有企业改革的重点和重要的发展方向。对旧企业兼并及重组工作要在保证银行信贷资产安全的条件下进行，促进国有企业集约化的发展道路，通过优势互补提高其偿债能力。通过企业组织结构的转化，解决银行的不良债权问题。

其次，转化企业经营机制，建立现代企业制度。解决银行不良资产的关键就是必须加快国有企业的转轨建制，也即必须严格按照市场经济体制的要求与现代企业制度的基本特征，建立起“产权明晰、权责分明、政企分离、管理科学”的现代企业制度。

再次，提高企业经济效益，增强企业偿债能力。****主席讲过：“企业是推动经济发展的主力，没有良好的经济效益作为基础，解决银行的不良资产问题只是空中楼阁。”因此只有提高企业的经营管理水平，提高资金使用效益和经济效益，从企业开始防化金融风险，才能从源头控制住金融风险的产生。这就要求企业不断改善经营管理，降低生产成本，提高赢利水平，同时社会公众为了维护自己作为企业所有者的权益，还会要求企业最有效地使用借入的资金，并严格遵守按期还本付息的信用原则，以维护企业的信誉，这样企业的偿债能力就会不断提高，从而起到化解银行不良资产的作用。

2、加快金融体制改革，是防范和化解国有银行不良资产的关键

重建国有商业银行的产权基础。多年来我国国有商业银行之所以成效不大，关键在于改革没有涉及深层次的产权制度而一直在管理层面上做文章。只有明确了国有商业银行的产权关系，才能真正造就现代银行的经营主体和监管约束主体，才有人真正对银行资产的保值和增值负责，摆脱地方政府对其业务经营的行政干预，使地方政府和企业行为被严格界定在适度范围内，从而使银行具有充分的活动空间和独立的经营自，实现产权主体利益关系独立化和直接化，从而提高银行资产质量。

加快国有商业银行的改革步伐，增强其抗风险能力。完善内部控制机制，增强自我约束能力；完善内部管理机制，实现经营管理的基础转变；最后建立新的业务开发和运行机制。

3、加强央行对国有商业银行经营活动的监督管理，增强国有商业银行经营的外部约束，是防范不良贷款产生的重要外部防线。我国目前正处于金融体制的转轨变型时期，如何做好对金融业的监管工作是摆在我们面前的一项重大课题，必须加强金融立法和金融监管工作，提高金融体系的透明度，强化金融业务的风险管理，提高金融企业的经营管理水平。

参考文献：

1.厉以宁、曹凤歧：《中国资本市场发展的理论与实践》[M]，北京大学出版社，1998年版。

2.周平：《商业银行经营管理》[M]，中国财政经济出版社，1998年版。

3.周小川：《转轨中的风险应对》[M]，广东经济出版社，2001年版。

4.张维迎：《企业理论与中国企业改革》[M]，北京大学出版社，1999年版。

5.戴相龙、吴念鲁：《商业银行经营管理》[M]，中国金融出版社，1998年版。

游子吟赏析范文第3篇

论文关键词：不良资产;现状;成因;管理思路

1 我国国有商业银行不良资产现状

我国各商业银行多年来在不良资产处理上采取了很多措施，收益显著，2007国有商业银行不良资产额高达11149.5亿元，2008减为4208.2亿，2009减为3627.3亿元，截至2010年一季度末，我国国有商业银行不良资产余额为3400亿元，不良资产率为1.59%。

然而，虽然不良资产额下降显著，但是问题依然严峻，实际上，不良资产下降的原因主要两点，第一，财政大规模注资及1999年2004年和2005年三次大规模的国有银行不良资产剥离。经三次剥离后，华融、长城、东方和信达四家资产管理公司，累计从国有银行接受的不良资产总额约3.5万亿元，也就是说经过三次剥离后，国有银行累计减少了约3.5万亿元的不良资产，不良资产大规模剥离，在极大减轻了国有银行的历史负担，奇迹般提升了国有银行资产质量的同时，也使社会为之付出了高昂的代价。因为对国有银行不良资产进行的剥离处置，要由财政埋单，最后都将通过增加税收或以通货膨胀的方式由社会公众全额承担国有银行的收益可用于员工的收入和福利，损失却由社会公众承担，无论从法理政治或经济层面都于理不通，是极其牵强的。因此，依赖剥离实现不良资产双降是一种在政治和经济上具有高昂代价，不可能长期持续的模式。

二是贷款余额快速扩张，由于不良资产率=不良资产余额/贷款余额，因此不良资产率降低有捷径可寻，这就是通过快速扩大分母降低不良资产率。因为从技术上讲，在贷款发放的初期，银行贷款都属于正常贷款范畴，而从正常贷款演化为不良贷款是需要时间的，可以认为，快速扩张贷款规模，对降低不良资产率具有立竿见影的效果。仔细分析我国商业银行的不良资产状况，不难发现，不良资产率的迅速下降，与贷款规模的快速扩张不无关系：2005年我国银行业的贷款规模为15.2万亿元，不良资产为13133.6亿元，不良资产8.6%;2007年的数据为18.8万亿元12648.2亿元和6.7%;至2010年6月为38万亿元4945.1亿元和1.3%。对比以上数据，可以明显感觉到，贷款规模扩张在我国商业银行不良资产率大幅降低中的特殊作用，如2007年较2005年不良资产规模减少485.4亿元，减幅为3.69%，而不良资产率却从8.6%降低至6.7%，降幅是减幅的329%;再如2010年6月较2007年，我国商业银行不良资产规模的减幅为60.9%，不良资产率降幅为76%，降幅是减幅的125%。考虑到2009年近10万亿元的天量放贷，我国银行业不良资产状况可谓隐忧犹存，不良资产和不良资产率或有双双反弹的可能。

2 不良资产形成原因分析

银行不良贷款的产生具有某种客观必然性，不同国家不同时期的不良贷款状况相差悬殊，不同国家也有各自的主要原因，但是笔者认为，对于我国来说，主要原因在于宏观体制性因素。

在金融体制改革之前的计划经济时期，我国形成了“大财政，小金融”的大一统的金融模式，财政集中了国内绝大部分资金，成为资金分配的主渠道。国有企业所需资金由财政统一拨付，企业的固定资产投资、技术改造、及营运过程中的固定资产、定额内的流动资金都由财政按计划无偿拨付，银行只解决其超定额流动资金需求，企业收入相应也要上缴财政。

财政是资金分配的主渠道，金融仅仅限于人民银行，只是资金分配的补充渠道。在金融改革之后，国民收入的分配格局发生了变化，企业自主权扩大，减少了上缴财政的资金，财政收入占国民收入的比重下降，财政已难以主导资金分配，逐步退出企业资金分配的领域。同时企业打破“吃大锅饭”，实行按劳分配，提高了职工的积极性，职工收入水平不断提高，客观上为银行吸收社会大量闲散资金提供了可能。资金由向财政集中改为向金融集中，企业资金供给方式发生了根本性的变化，国企发展需要大量资金支持，财政无力继续拨款，资金供给只能由银行贷款提供。财政采用渐进的方式从生产和投资领域退出，银行开始进入财政退出的领域。因国有企业的先天性缺陷——自有资金不足，加之国有企业承担了本不应由其承担的社会职能（医疗、养老、教育等），导致国有企业对国有银行资金的过分依赖。在政府的积极主导下，拨改贷顺理成章地成为企业资金供给渠道。建设项目基本采用“政府点菜、计委写单、财政银行出钱”的模式，拨改贷的行政强制色彩为不良资产的形成提供了条件。本来银行应当遵循信贷资金的运动规律，以追求自身效益和资金回报率为目标，是有偿的资金运动。但是，行政干预代替了银行商业化经营原则，银行的资金被用于财政性的用途，银行资金的财政化，使银行资金徒有贷款之名，行财政拨款之实，银行对企业的贷款偏离了信贷资金的运动规律，使银行的贷款丧失了回流付息本能。同时，由于政府主导，一些资金流入了经营效益差、濒临破产的企业，出现资源分配严重不合理的结果——低效益甚至无效益的企业也极有可能获取大量资金。这些资金成为无法归还的负债，相应的企业的不良负债转化为银行的不良资产，从而最终形成大量不良呆、坏账。这种政策性贷款的资金实际上应该由财政拨付，政策性业务按保本经营，贷款按优先性和低利率性的原则运作。我国国有商业银行不良资产中政策性贷款比例很高，据统计，仅仅由于政策性银行划转、国务院根据宏观经济需要决定而发放的特定贷款中形成的不良贷款损失，初步计算就达数千亿元。政策性不良资产具有很大的刚性、故意性和事先可知性。

因此，国有银行很难通过自身的努力加以控制。银行不能自主决策，难以有效防范风险，许多贷款在接收时实际就是不良贷款。而且，政策性贷款往往未设定担保，银行很难通过自身努力进行清收转化。加上政策性业务与经营性业务混同，导致政策性贷款的非政策性使用。这是我国银行不良资产形成的主要原因。 转贴于

3 不良资产过高带来的危害

我国银行的不良资产表面是金融企业和国家的损失，实质上是全体公众的资产损失，已成为影响我国经济健康平稳增长的一个严重隐患，对经济稳定增长造成持久威胁。具体说来，其消极影响包括以下两个方面。

首先，由于社会货币的大量沉淀，必将迫使央行超量投放基础货币，形成隐性的通货膨胀压力，严重影响我国的社会经济安全。其次，在银行无力消化巨额不良资产的前提下，只有政府有能力承担这种损失因此政府面临着如何在有限的国家财力下处理坏账的难题。判断我国化解不良资产的成本，有很大的不确定性。假设不良贷款中有50％是可收回的（目前我国的信用环境不佳，对可收回贷款的状况不容乐观），我国不良资产与GDP的比重为25％，则我国化解不良资产的宏观经济成本估计为GDP的12.5％左右。可见，化解不良资产成本是非常高昂的。

第二，不良资产将导致国有商业银行的生存危机，极大地制约着国有商业银行的改革和发展世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因是信贷风险。而我国商业银行信贷资产质量低下，不良贷款比率一直居高不下已是人所共知的事实。大量信贷资金的沉淀使得国有商业银行的资金难以合理流动和优化配置，加大了信贷资产的风险和损失。银行资金难以保全，结果将造成国有商业银行经营缺乏活力，效益低下，前景令人担忧。不良资产妨碍了国有商业银行的商业化进程，降低了商业银行的盈利水平和竞争力。不解决不良资产问题，国有商业银行便难以转变职能，严重阻碍银行的改革步伐。四大国有商业银行因其庞大的资产而跻身于世界几家大银行之列。然而由于国有商业银行的不良资产数额巨大，国际权威的评级机构对其评级都相当低，影响了我国商业银行在国际市场上的信誉和国际声誉，在相当程度上制约了金融业的进一步对外开放。同时，国有商业银行不良资产问题已成为阻碍我国商业银行经营模式与国际接轨的主要原因。

4 加强国有银行不良资产管理的基本思路

通过以上分析可以看出，处置不良资产具有着非常重大的意义而且刻不容缓，笔者认为，加强国有银行不良资产管理的要遵循以下基本思路：

首先，将银行不良资产剥离，由资产管理公司收购。通过剥离不良资产来处理银行坏帐，具体来说可以分为两个步骤:一是清理现有资产，评估资产质量，并将不良资产剥离。这一步必须一次性彻底完成，因为只有这样才可能给银行一个全新的起点，使得银行能够建设发展出商业化操作模式，避免坏帐问题出现。二是通过国家注资来弥补银行资本剥离所暴露出来的资本金不足。国家注资来弥补银行资本金融的手段有两种;一种是将不良资产的市值转让，然后由国家向银行直接注资来弥补资本金缺口;另一种是首先由国家向资产管理公司注资，然后由资产管理公司再以面值来购买不良资产，因为资产面值高于其真实价值，这种手段间接地将国家注人资产管理公司的资金转移给银行，这个方案的一个具体做法是由资产管理公司的期票形式向银行支付，这种期票由政府担保，期票额为转让资产的面值。另外还有一种可能弥补资本金不足的办法是由银行发放附属债券。这种债券的债权是在还款和清算上附属于银行存款和一般债权人所拥有的债权。尽管有一些谨慎的金融界人士认为，将银行的不良资产剥离后，由资产管理公司收购只不过是“将灰尘扫到地毯下面”，不良资产这个包袱由国有银行或者政府“抱着”和“背着”是一样沉重的。但是，组建资产管理公司是有显著积极意义的。其一，这表明政府对于不良贷款及其累计的金融风险的重视和关注;其二，有利于切断了不良贷款的传染和扩散，为国有银行推行责任考核建立了比较合理的基础。为促使国有银行强化信贷管理创造了有利条件;其三，资产管理公司所具有的特许的法律，政策优惠和多种业务手段，有利于提高不良贷款的回收率，从而总体上提高资源的配置效率。

游子吟赏析范文第4篇

用以前所学古诗的方法自学这首诗，通过解诗题知诗人名诗意悟诗情诵诗文的学习方法,体会作者孟郊所表达的颂母情怀。改变学生的学习方式，培养学生独立学习的能力，能与其他学生合作、交流，并能用实际行动表达自己对母亲的爱。

2 教学重点

理解诗句“谁言寸草心，报得三春辉”。

3 教学过程

1）上课前播放《烛光里的妈妈》这首歌，并出示许多名人赞美母亲的话语。

（设想意图：通过音乐和名人名言感染学生，触动学生的情感，明确本节课的学习主题。）

2）教师与学生交流以前学习古诗的方法，而后总结学习古诗的常用方法，即：解诗题知诗人名诗意悟诗情诵诗文。

（设想意图：通过交流学习方法，为如何有秩序地自学古诗做好准备。）

3）合作学习，教师检测自学情况。

①《游子吟》中的“吟”指（吟诵），“游子”是指(出门远游的人)。

②孟郊是（唐代）诗人，他一生（穷困潦倒），但性格（耿直），他多善写（五言）古诗。此诗是作者50岁那年在江苏溧阳做官时，回想起当年进京赶考（临行）时的情景而做。

③根据老师划分的节奏,通读本首五言古诗。

（通过自由读、欣赏配乐朗读、个别读、全班读等多种朗读方法通读古诗。）

游 子 吟

唐·孟郊

慈 母／手 中/线，

游 子／身?上/衣。

临?行／密?密/缝，

意?恐／迟?迟/归。

谁?言／寸?草/心，

报?得／三?春/晖。

④根据影视情景发挥你的联想说说诗句的大意。

（出示影视《游子吟》情景剧。）

⑤诗中哪些诗句最能体现母亲对孩子的关心？（“临行密密缝，意恐迟迟归。”）哪些诗句最能表达孩子对母爱的感受？（“谁言寸草心，报得三春晖。”）

⑥教师提问：能展开你的想象说说母亲除了给孩子密密缝衣，还会对进京赶考的孩子说些什么？

当老母送孩子将要远行时，孩子为何不直说“母亲啊，你的爱，孩儿难以报答”？根据刚才的影视情景，发挥你的联想，说说你的理解。此句运用了什么修辞手法？（比喻。）把什么比作了什么？

谁言寸草心，报得三春晖。

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喻游子之心???喻慈母之爱

⑦请同学们再读此首诗说说诗中吟诵的是什么？

（设想意图：为反馈学生的自学情况，选用练习填空以及划分节奏读古诗和欣赏情景剧说诗意的形式，全方位巩固学生的自学结果。并通过关键性问题的提出让学生深入理解“临行密密缝，意恐迟迟归”“谁言寸草心，报得三春晖”的深层内涵。此设想既调动了学生主动学习的积极性，又声情并茂地升华了学生的情感，诗中真情自然跃于学生脑海。）

⑧通过汶川地震的影视资料再次体会母爱的伟大。

（设想意图：通过观看主持人讲述汶川地震中一位母亲留给孩子的短信，升华学生的情感，深刻地体会“谁言寸草心，报得三春晖”的真实内涵。）

4）教师小结本诗，衔接现代诗歌《妈妈的手》。

①学习了《游子吟》，我们知道临行前母亲密密缝衣的细节让作者久久难以忘怀。作者深情地用“谁言寸草心，报得三春晖”感悟到母爱的伟大，故而此句成了赞颂母爱的千古绝唱。下面我们一起来欣赏一首同样赞颂母爱的现代诗歌《妈妈的手》，先听老师朗读，同学们仔细听，想想本首诗作者是重点抓住哪个细节来表达母亲对孩子的爱的？

（设计意图：通过总结《游子吟》的主旨，以及指明诗句“谁言寸草心，报得三春晖”千古流传的原因，再次加深学生对本诗的理解。通过引荐现代诗歌《妈妈的手》，让学生对比体会作者是如何抓住母亲的细节动作感受母爱的。）

妈??妈??的??手

作者：吾桐树

我洗手的时候 河说

把你的手给我

那是1992年 最冷的冬天

我的手钻心地痛

流水简直要割掉我的手掌

割草的妈妈从山坡上飞奔下来

她说 把你的手给我

她揉搓着 一边呵气

然后把我的双手

放在她衣服里

那温暖的肚皮上

②请同学们自由朗读此首诗并和《游子吟》作对比，《游子吟》的结尾和本首诗的结尾是否相同？哪首诗的结尾更能感人肺腑？（不同，《游子吟》的结尾作者一句就道出了母爱难以回报，而这首诗的结尾并没有道出作者的感受，给读者留下了想象的空间。）

（设计意图：通过对比学习，拓展学生的想象空间，体会母爱的伟大，母爱的无私，母爱的难以回报。同时学习细节描写能使文章有声有色，以及学习两首诗歌结尾的不同，再次体会《游子吟》中作者感人肺腑的千古名句。）

5）课堂练习。抒真情写我心：学习和赏析了这两首赞美母亲的诗歌，相信你的感受颇深。或许此时你的眼前浮现出了母亲为你操劳的画面，或许你的心中有很多想说给母亲的话……那就请拿起笔把你想对母亲说的话写下来吧！

（设计意图：以情煽情，趁热打铁，充分打开学生的情感空间，让学生自己回想生活中感受到的母爱，真实地写想对母亲说的话，练习的目的在于再现学生的真情实感。）

板书：

游 子 吟

游子吟赏析范文第5篇

[关键词]国有商业银行 人力资源管理 改革

建立符合市场经济规律的人力资源管理模式,既是同行业竞争的需要,也是国有商业银行现代化管理的需要。

一、我国国有商业银行人力资源管理的现状及存在的问题

经过多年金融体制的改革,我国国有商业银行的人力资源管理制度已取得了一定的成就,但依然存在着种种的问题。主要表现在以下几方面:

(一)人力资源配置不尽合理

国有商业银行冗员、效率低下现象比较严重。针对这一情况,国有商业银行在进行一系列的改革,但效果却不尽人意。除此之外,国有商业银行的人才结构也不尽合理。如,管理人员所占比重大,而业务人员相对紧缺;缺乏专业型、复合型人才;高素质人才大都集中在银行中高层,处于基层的员工素质较差。如今,这些问题已经影响到银行业务的健康发展。

(二)培训手段滞后,培训机制有待更新

现代商业银行特别强调人才素质与能力的培养与提高,员工培训向来是商业银行实现良好发展的有效手段。但是,目前,与外资银行相比,我国国有商业银行对员工培训的投入明显不足,对员工培训的重视程度不够。照这种模式发展下去,不仅会对员工工作的积极性产生负面影响,而且将会影响到银行业务的正常开展,最终会导致银行综合竞争力的下降。鉴于此,我国国有商业银行的培训机制有待更新。

(三)薪酬激励尚显乏力,激励约束机制不健全

有效性激励被认为是“最伟大的管理原理”。通过激励可以激发职工的创造性和革新精神,从而大大提高工作的绩效。

与外资银行相比,目前我国国有商业银行人才激励机制上存在着缺陷,国有商业银行尚未建立起一套适应时展的激励约束机制。具体来说,在中高层管理人员的激励机制方面,过多讲求行政和精神激励,同时激励手段过于短期化,不能较好地调动高级管理人员的积极性;对普通员工的激励方面,手段单一,力度不足。

(四)员工晋升受限,绩效考核制度有待完善

在员工晋升方面,国有商业银行能提供的晋升空间相对较小、晋升机会较少。另外,在干部选拔任用过程中,也没有完全改变论资排辈等顽固落后的惯例,员工晋升受限。

另外,目前国有银行尚未建立起一套系统的、科学的绩效评估体系。主要表现在:一,考核标准不明确;二,考核方法不科学;三,考核透明度不高;四,绩效考评的结果没有与员工的薪酬分配、职位的变动及奖惩直接挂钩。在这种绩效考评制度框架下,我国国有商业银行很难为关键岗位上业务骨干提供符合其自身价值、同时具有市场竞争力的工资和福利,我国国有银行绩效考核机制亟待完善。

二、国有商业银行人力资源管理改革的对策和建议

(一)做好人力资源管理的基础工作

认真分析研究我国国有商业银行现行的人力资源管理制度及政策,兼顾金融体制创新和业务发展的需要,提出具有针对性和可行性的政策建议,制定科学合理的战略目标。

实行人才开发和人才引进战略。人才开发主要有三种手段:一是对传统业务人员的培训;二是对有潜力的青年人员和骨干力量进行继续教育培训;三是大力选拔任用优秀人才。当前,重点是引进两类人才:一是引进一批真正具有管理能力的人才,二是引进一些在短时间内很难培养出来而又急需的高技术人才。

在人力资源配置方面,改变“论资排辈”的惯例,引入“优胜劣汰”的竞争机制,建立量才使用的机制,优化队伍整体结构。

(二)完善收入分配制度,建立绩酬联动的分配机制

收入分配制度的改革和完善,是关系到现代商业银行健康发展的重要内容,是人力资源管理的重要组成部分。因此,必须尽快建立适应现代商业银行运作的绩酬联动分配机制,完善收入分配制度,实行以岗位工作内容为依据,以绩效成果为导向的收入分配制度。通过工作岗位技术的复杂程度来确定系数,使各员工的工资计算更加科学化、合理化,充分体现公平原则,以便调动员工积极性和创造性。

要明确银行员工责任和权利,对银行的管理人员,他们的收入应与其经营业绩直接挂钩,实行年薪制或其他把他们个人利益与企业长远发展紧密联系在一起的收入分配制度,以形成长期有效的激励和约束机制。对于一般员工,根据其所在岗位的工作职责和内容及员工的业绩、贡献程度确定工资收入,使一般员工的收入来源不再单一。

(三)建立科学有效的绩效评估体系和员工晋升机制

根据岗位工作说明书和岗位任职资格要求确定不同岗位的对员工的素质要求,明确相应岗位的工作职责和权利义务。在此基础上,对每位员工进行公正、客观的绩效考核。

在员工晋升方面,可以利用职称晋升或者级别提升等方式对员工的工作表现给予肯定和认可。如,设立利率分析师、汇率分析师、财务总监等级别,在对员工成绩肯定的同时,还可以起到比较大的激励作用。

(四)倡导并践行以人为本的企业文化

在国家建设和谐社会的今天,国有商业银行作为服务型企业,应倡导并实践以人为本的企业文化,关注员工成长和个性化需求。在人力资源管理过程中,要充分尊重和肯定每个员工的劳动,给予每个员工公平的待遇;注重领导和员工之间的沟通,倾听员工的心声,在企业中形成一种互相关心、互相配合的工作氛围,从而培养起集体协作的团队精神,这样,便会实现企业得到良好发展、员工自己的物质和精神权益也得到维护的双赢局面。

参考文献:

[1]林力.关于我国商业银行人力资源管理实践性问题的探析[J].生产力研究,2009(7)

[2]贾京京.国有银行人力资源管理中存在的问题[J].现代商业,2009-03-18