出纳工作职责

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出纳工作职责范文第1篇

一、加强学习，不断提高自己的能力。

一年来，本人积极参加局里召开的各种会议、单位组织的干部职工政治学习和参加各种活动，使自已的理论素养、业务水平、政策知识都有了进一步的提高。

二、加强业务学习，严格执行财经纪律。

一是刻苦学习业务知识。二是严格执行财经制度。严格按照财务人员的相关制度和条例，自觉执行资金使用管理制度，严格执行局分管领导签字同意、会计审核无误后才能支付等规定。三是认真履行出纳职责。每月按帐号与银行对帐，自觉做到出纳账务日清月结、笔笔清楚。一年来，没有出现过错记、错付等现象。

出纳工作职责范文第2篇

关键词：财务;会计;差异

一、财务与会计的界定

1.何为会计

会计就是计算、记录与传递。他是一个载体，是一个流程，是一个数据源。大多数学者们都把会计与财务分成两个不同领域的学科，学校教育也把会计与财务分为两门不同的专业。在此，从“小议”的角度出发，我不想把它们划分的那么清晰。如果说财务是经济领域中的中、高级学科，那么我将把会计比喻成经济领域中的基础学科，可以把它视同为财务原理。读过会计学专业的人都知道，我们学的第一门专业课程便是会计学原理，因为，只有你掌握了会计学原理，你才有基础去学习层次更深的课程，如财务会计、管理会计等课程。很多公司的财务部门有助理会计、会计、总账会计等众多岗位之分，也佐证了会计与财务之间的关系。从上述种种现象来看，我们基本可以得出一个结论，要想做一名合格的财务管理人员，你必需是一名精通业务的会计人员。

2.何为财务

有了上面有关会计的相关叙述，我相信大家心中都有了大致的答案。财务就是涉及资金活动的管理，这里的资金包括货币资金与非货币资金（例如房产、设备、存货等实物，当然也包括商誉等无形资产）。他是一个范畴，一个涉及资金的范畴，一个以企业利润最大化为核心的范畴。在职位划分很清晰的企业里，会计与财务会计是两种不同的职位。在管理软件盛行的当代，会计只是单纯的电脑录入员，他只是负责相关经济信息的记录与流传。在相当多的企业中，管理软件的单一或不完善，造成了相当一部分会计人员身兼会计与财务两项职责。当然，这还必需有一些前提条件，如出纳会计，他本身的工作涉及到了资金，成本会计的工作涉及到了存货，是否他们已超越了会计范畴，而履行了财务职责呢？

答案是不确定。如果出纳会计、成本会计，他们本身的工作完全是在接受指令的前提下完成的，即使涉及到资金，也不能归纳为财务范畴。如出纳会计根据手续完备的报销单支出现金，这个过程就是上述所说的“会计”，而不是“财务”；但如果说出纳会计在支付现金的过程中，发现了手续完备的报销单存在一些表面不易发现的问题，并及时向上级领导做出汇报，这个过程就可称之为财务，因为他的工作加入了主现能动性，而不是单纯的接受指令。

二、财务与会计的区别与联系

从很多公司出纳会计、总账会计的工作职责上也能看出，出纳会计的工作职责更加明细化、具体化，基本可以做到“对号入座”，因此，对他们的工作也多以量化的形式去考核、评价；而总账会计则不然，他们的工作职责往往以框架的形式约定，如果仔细推敲，似乎他们这类财务人员的工作职责比较“抽象化”，对他们的考核往往又不能以单纯的量化手段去评价，因而，对这类财务人员的任用，往往是选择那些尽职尽责，积极向上的员工，对他们的管理，除了公司制度的约束，很大程度上还得依赖自身的工作态度。

有了以上的解释，我们就可以大致概括出财务的定义了：(1)工作涉及“财”；(2)工作过程或多或少带有主观能动性。

随着社会的发展，越来越多的公司出现了“财务管理”这个职位，他们实际上是担负起了经理助理这样一类的角色，公司对这个职位的要求也相对较高，通常是至少具备若干年以上大型企业的财务工作经历。“会计核算部”、“财务管理部”这种细分的部门管理模式，在当今企业中已不是少数，这种精细化的管理模式，不但加快了财务体系的工作效率，也同时对财务人员提出了更高的要求，为财务人员体现自身价值提供了广阔的平台。

既然上面提到了部门细分管理，这里也顺带把财务部门的具体岗位给大家作一番介绍。以前企业的财务部门比较单一，基本统称为财务部（财务处或财务科），部门负责人一定是一位精通业务的“财务管理人员”，部门内部通常设有出纳会计（现金会计、银行会计）、成本会计（费用会计、材料会计）、税务会计等岗位。随着社会经济的进一步发展，财务体系也得以进一步演变，财务部演变为了财务管理中心，根据各个会计岗位的职责范围，又在财务管理中心项下设置了若干二级部门，“会计部”、“资金部”、“审计部”、“预算部”是现行企业中通常设置的部门。当然，部门的细分也要考虑到公司的实际状况，如公司规模较大、发展速度较快的公司当然可能以此标准设置相应的二级财务管理部门；相反，规模较小、人员较少的公司还不具备这样的条件。也许有人会认为，之所以公司内部会设置如此多的二级财务管理部门，是公司发展到一定规模的必然趋势，是为了体现公司实力的一种标志。其实不然，从“会计”与“财务”的区别来看，“会计部”、“资金部”基本属于会计范畴，“审计部”、“预算部”偏向于“财务”范畴，各部门人员的年龄结构及工作经验积累程度也能印证这一点。财务人员在明白这层意思后，对今后的执业规划或许也有些帮助。

三、结语

出纳工作职责范文第3篇

ktv出纳人员的岗位职责

一、在董事会和总经理的领导下，全面负责本企业的财务会计工作。

二、负责实施和制定有关财务管理和会计核算方面的管理制度和办法。

三、负责固定资产的增加、减少、报废、损毁及计提固定资产折旧等日常核算工作，协调财产管理部门做好固定资产清查和对账工作。

Ktv出纳员岗位职责：

1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务

2、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及辅助记录

3、负责每日营业额的追缴。按主管、经理的安排筹储现钞。

4、按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证。

5、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作 现金盘库表。

6、银行账务和支票办理：

(1)及时将部门收回的支票送交银行进账。收到银行回单时，及时登记后交给会计作账。 如有银行退票，应及时交会计冲账，并重新更换支票。

(2)每月 15 号前作上月银行存款金额调节表，认真核对清查每笔未到账的原因，如 有错账及时更正，力争将未到账款控制在最低限度内。

(3)凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人 单位均正确无误。由财务部直接开出支票按审批权限办理。

(4)空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。

7、会计凭证的汇总与管理：

(1)每日下午 30开始汇总当日凭证，下班前应将汇总表及所附凭证交电脑室输机，如 遇当日凭证少于 15

(2)汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号，大、小写金额是否正确。

(3)每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按 顺序装订成册，并妥善保管。 (4)所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库 皆有登记。

会计做账的一般步骤：

1 做账需要按照你的实际业务设置需要的会计科目;

2 根据发生的业务(收付款的票据)编制记账凭证;

3 根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账，计算各个明细科目的发生额、余额;

4 根据账务数据，编制费用分摊，税金计提，工资计提等等转账凭证; (归集成本费用、计算生产成本，销售成本等)

5 登记明细账，计算各个科目的发生额、余额; 结转损益科目，计算盈亏。

6 把全部的记账凭证按科目汇总，编制科目汇总表;

出纳工作职责范文第4篇

一、引言

企业的出纳工作是企业会计工作的基础，也是企业经营活动的第一道关口，是一项管理货币资金、票据和有价证券等业务处理的会计工作。出纳伴随着货币和货币兑换业的出现而产生，是财会工作的重要组成部分。出纳也可以说是一种独立的会计岗位，并承担着诸如银行结算、会计收付、资金核算、证券保管等最为繁琐和基础的财务性工作。可见，出纳工作能够为企业提供第一手的会计信息，也是现代企业实现会计工作科学化和制度化的重要前提，现代企业出纳业务对提高企业财务管理水平，规范企业会计工作具有举足轻重的意义。

二、企业出纳工作存在的主要问题

1.制度严谨性不足，控制不严

出纳工作不仅重要而且特殊，这就决定了它的各项活动和流程要按照严格的政策执行，作为出纳人员不能再兼任稽核、会计档案保管、债务账目管理等财务性工作。然而在企业实际的经营活动中，不严格按规章制度办事的企业并不在少数。众所周知，出纳人员是企业现金存款的直接掌握者，这为其挪用公款等行为提供了方便。如果企业内部财务管理制度不够健全完善，不能对企业资金进行严格的监督，出纳挪用公款等违规行为就会有了可乘之机，势必给企业带来巨大损失。“白条抵库”的现象也会造成账目长期无法及时结算，现金收支不明，财务管理混乱不清，有的企业为了逃避监督，领导以及会计人员采取多种手段对收入进行隐瞒，私设小金库，或账外账形成两套账本，就会形成“账内资金”“账外资金”的状况，这种资金收支不合法、不合理的情况势必会衍伸出更多的违规问题，严重影响企业的财务管理工作。

2.手续不完善，漏洞较多

出纳工作中的各个环节都要严格地按照相关规定和程序进行。首先要注意的是，出纳工作是会计工作中比较特殊的岗位，出纳人员的职务与其他会计岗位人员的职务本身就有相互重叠的情况，企业内部必须加强监管，确保职责重叠不会给企业资金管理带来问题。其次，在实际工作中，有的出纳对于没有领导签字和盖章的单据，也同意了借款和领款，后期查账就容易出现纰漏；在接受外单位的发票、凭证时，有的票据并不符合要求，但是出纳员也收下了，导致了现金的错支乱支现象。另外，工作实践中，出纳人员也难免会有岗位调动或者辞职的情况，在交接工作时必须做好充分的工作，确保交接手续的完善，如果交接不清楚、不及时、不准确，就很容易导致账目混乱和不清。

3.出纳人员素质有待提升

出纳工作岗位对出纳人员的专业要求较高，必须具备相关的财务管理知识以及相关的实操技能。出纳工作与事后账目计算是截然不同的，出纳的数字运算一般要在结算过程中进行，并且要在得出计算结果之后就进行现金的收付以及票据的开具，这个过程就对出纳人员的计算速度和准确性提出了要求。但是出纳工作毕竟是一种重复性劳动较多的工作，同时也是比较枯燥无味的，从事这种工作时间久了之后容易产生厌烦情绪，有的出纳在发放款项时容易出现敷衍了事、心不在焉的情况，也必然会造成资金的误差，给企业带来巨大损失。另外，大多数企业的出纳人员学习的积极性不足，主动学习的兴趣不大，而且也很少有学习和培训的机会。随着信息技术的不断发展，现代企业对于出纳提出了更高的要求，要求他们具备会计电算化、会计信息化、出纳管理会计等更深层次的专业技术知识，只有努力提升自身的业务素养才能将财务管理信息系统高效的融合到企业整体流程中。

三、如何做好现代企业的出纳工作

1.建立健全内部管理制度

现代企业领导干部必须对企业出纳工作有正确的认识，督促和推进企业建立健全单位内部现金收支和凭证、单据管理制度，现金收取要使用统一的收款凭证，使出纳人员必须严格按照规定收取凭证、进行登记，做到及时全额入账，坚决杜绝收入截留与收入不上账的状况，坚决杜绝企业小金库；票据管理必须强化和加强，杜绝出借和擅自签发空白转账支票。将账款分管的会计制度严格推行并落实到位，并明确划分清楚出纳人员和其他会计人员的工作职责，以避免财务工作中出现混乱状况。完善出纳人员选用和考核制度，在对出纳人员进行选拔时，要对其专业能力和职业素质进行全面、综合的考核，为单位财务出纳工作打下坚实的人才基础。

2.操作规范，加强监管杜绝漏洞

企业必须加强财务监管，首先要加强会计监督，尤其是出纳人员，要积极为现金盘存提供条件，对账时主动为会计人员报出库存现金。以方便检查是否真正做到了账款相符，从而避免财务过程中的错误；其次要重视审计监督。企业要及时对财务收支状况进行定期或不定期的检查审计，及时查找问题、发现问题并解决问题。对检查、审计中发现的问题，要区别情况，认真进行处理。 在具体的出纳工作中，要注意操作的规范性，比如在填写支票时要做到规范书写、字迹清晰、易于辨认，使用大写并不留空白，杜绝给有不良企图的人留下可乘之机。凭证的编制中，必须要按照原始单据的自然张数来进行附件张数的填写，使用胶水粘贴牢靠，避免日后形成脱落，也从根本上杜绝原始单据被一些人抽掉、销毁或者利用。

出纳工作职责范文第5篇

在公司里，本人担任内务的职位，主要负责开单与出纳工作。还有其他一些展厅日常工作的监督，也在个人的工作范畴内，分类总结如下：

1、开单

此项工作需要做到足够的仔细、认真、谨慎。对于产品的专业知识也要有一定的认知。如此一来，就能避免很多工作上的失误。还需特别注意数据方面的。对于这份工作，我需要提升的地方还有很多，例如：应更仔细认真，尽量避免出错;效率的提升，仍需加强。做到更快更准，才是最终目标!

2、出纳

展厅日常收支工作管理，做到数目清晰明确，日清月结。做好登记明细，以免出现疏漏。当天收支情况及时输入电脑。在过去的半年里，做得未够好，来年必须完善。