非标资产
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非标资产范文第1篇
关键词：资产管理；非标准化业务；风险控制
现代金融服务随着四大金融资产管理公司从政策性国有独资非银行金融机构向现代金融服务企业的转型，金融资产管理公司的处理从银行剥离不良资产的历史使命也发生了重大变化。各家金融资产管理公司逐步发展为拥有保险、信托、租赁、银行和证券等各类金融业务子公司的综合金融控股公司，为转变成现代金融服务企业奠定了坚实基础，同时，金融资产管理公司及各分支机构的业务模式也从传统的处置银行剥离不良资产向为各类企业提供综合金融服务进行转变。在这种业务变革的背景下，金融资产管理公司出现了许多非标准化业务，如夹层融资、资产证券化、固定收益类增信业务等，这些非标准化业务在准入标准、尽职调查规范、风控要求等方面对标准化规范的制定、执行和监督都提出了新的要求和形成了新的挑战。
一、金融资产管理公司非标准化业务
2000年11月颁布的《金融资产管理公司条例》规定，“金融资产管理公司，是指国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。[1]”此外，传统的业务范围还包括以下四部分：一是债务追偿和重组，资产置换、转让和销售，企业重组，债权转股权及阶段性持股；二是财务及法律事务咨询顾问、资产及项目评估；三是向金融机构借款，向中央银行申请再贷款，发行债券；四是资产管理范围内的上市推荐和债券、股票承销。[2]金融资产管理公司自成立之初，在管理和处置商业银行剥离的政策性不良资产方面，已形成了一整套不良资产管理和处置的标准化规范，培养了一大批处置不良资产的专业人员队伍，积累了丰富管理和处置经验。在金融资产管理公司商业化转型的背景下，金融资产管理公司建立或控股了一批金融业务的平台公司，业务种类已延伸至银行、保险、信托、证券等金融行业范围内，区别于传统已形成标准化规范的处置不良资产业务，业务范围不断扩大，出现新的业务如资产证券化、中间业务、投资咨询顾问、固定收益类增信业务等，尚未建立真正意义的标准化规范理念和文化，也未形成体系性的标准化规范，这些业务由于自身业务或交易内在构成的复杂，很难制定标准化规范并加以执行和监督。金融资产管理公司的非标准化业务，从实务概括来说，是指金融资产管理公司基于金融创新的背景下，运用多种金融手段和金融工具开展的尚未通过成体系性的标准化流程或规定进行规范的商业化业务，其具有如下特点。
（一）业务内在构成复杂
金融资产管理公司这些非标准化业务，从广义上说，可以概括为大投资银行业务。在现代金融服务领域内，金融创新日新月异。投资银行业务作为金融创新最为活跃的领域，业务内在构成越来越复杂，交易结构从资金来源至项目运营，往往涉及诸多相关利益方，法律关系错综复杂，交易手段各有不同。各种业务同质性差别较大，往往一个项目、一个案例在交易结构、资产评估等方面都较难比较。这种内在构成的复杂为制定统一的标准化规范带来了极大挑战。
（二）业务需求多样
金融资产管理公司从传统的政策性处置商业银行剥离的不良资产转变为开展商业化业务的金融服务企业，经营目标要实现市场化，经营模式应通过自身产品的服务为客户创造价值，实现自身利润最大化和可持续发展。金融资产管理公司的客户也已经从商业银行、大型国企和政府机构发展扩大为各类金融机构、大小企业和政府机构、甚至是高净值的个人客户等等。客户的业务需求多种多样，业务需求的规模、手段和内容大相径庭，而作为市场化的金融资产管理公司立身之本应该通过自身的服务来满足客户需求，而这种多样的业务需求很难通过统一的准入标准、风控要求等进行标准化规范。
（三）从业人员观念不同和经验不足
金融资产管理从设立之初至今，发展历史不过十几年，经营理念也发生了从处置不良资产的政策性任务向开展商业化业务的变革，从业人员在管理和处置不良资产方面积累了丰富的运营经验。但在商业化业务当中，不少从业人员，包括法律审查、风险控制部门人员和项目人员，尚未形成以客户服务为中心的商业化观念，商业化业务的操作经验也不足，不少从业人员还以政策性业务阶段的惯性思维对待客户需求，以我为大。这些都为非标准业务标准化规范的制定和执行带来困难。
二、金融资产管理公司非标业务标准化规范的必要性及指导思想
金融资产管理公司对非标准化业务进行标准化规范，并没有明确的定义，从实践经验总结来看是指为了防范和控制非标准化业务产生的金融风险，根据业务范围的不同在准入标准、业务承揽要求、尽职调查、交易结构的设计、风险控制措施等方面，通过制度化建设建立指导规范，并在业务开展过程中严格执行，监督交易或业务事项的变化，并根据执行过程中的反馈，及时修订指导规范。
（一）防范和控制金融风险
金融资产管理公司作为金融服务企业，从某个程度来说经营的就是风险，而非标准化业务由于自身业务特点，比较传统的经营范围对金融资产管理公司经营风险的影响更大，因此，通过制定和执行标准化规范，对于防范和控制金融资产管理公司非标准化业务产生的金融风险意义重大。标准化规范为非标准化业务的开展不仅起到保驾护航的作用，更有利于金融资产管理公司非标准化业务规模的扩大和经验的积累。
（二）金融资产管理商业化转型经营理念的变革
非标准化业务的开展是商业化转型的内在要求和重要体现，对非标准化业务进行标准化规范应当树立合规经营和利润最大化并重的指导思想。金融资产管理公司作为具有现代企业治理结构特征的金融服务企业，在完成政策性处置不良资产历史使命后，为股东创造价值是企业经营的根本目标和持续发展的重要保障。在合规经营的前提下，实现利润最大化是为股东创造价值的重要标志。金融资产管理公司对非标准化业务进行标准化规范就是满足合规经营的要求，而树立同时以利润最大化并重的思想就是要在制定和执行标准化规范的过程中建立以服务客户为中心的理念。只有建立服务客户的理念，金融资产管理公司在市场化经营当中才能为客户创造价值，与客户建立长期合作关系，从而为自己创造利润，扩大自己的市场份额，持续地获得利润为股东创造价值。
三、关于非标业务的标准化规范的建议
（一）转变和加强从业人员的经营理念和文化
从管理学角度讲，任何标准化规范工作的落实都要依靠金融资产管理公司的从业人员来进行，而从业人员的理念和企业风险管理文化的影响都是标准化规范工作的有效性实施的基础。[3]金融资产管理公司自2009年经营存续期限问题得到解决后，从业人员队伍不断扩大，人员结构不断更新。但从整体来讲，从事传统标准化业务和具有传统业务经验的从业人员仍占据金融资产管理公司人员的大多数。在部分从业人员当中，特别是法律审查、风险控制部门的人员，存在沿袭着原政策性处置不良资产的思维习惯和作风。在对非标准化业务制定和实施标准化规范过程中，没有建立以服务客户、满足客户需求为中心的经营理念，造成工作僵化、阻滞工作创新。因此，树立新的经营和风险管理文化，转变从业员传统思维观念，对于发挥标准化规范在非标准化业务保驾护航和促进非标准业务发展的方面是最为重要的影响因素。应当建立从高层做起，通过公司新文化的宣传和培训，逐步树立和加强标准化规范应以合规经营和利润最大化并重的指导思想。通过明确的前后台职责分工和便于业务开展的流程管理，发挥执行标准化规范对于开展非标准化业务的积极作用。
（二）根据不同业务模式制定相应的标准化规范
金融资产管理公司的非标准化业务因自身的业务构成的复杂和业务需求的多样性，通过制定统一的标准化规范对可能产生的风险进行防范和控制具有相当大的困难，而且统一的标准化规范也较难适应不同的非标准化业务模式特点。虽然统一的标准化规范有利于执行，但在一定程度上并不利于金融资产管理公司非标准业务的创新，而创新是金融资产管理公司区别于传统银行发展的根本。金融资产管理公司作为大投行概念，提供的金融服务应具体情况具体分析。为了促进非标准化业务的发展，在合规经营的前提下，金融资产管理公司的相关部门应充分研究银监会、证监会等监管机构的监管思想和指导意见，正确领会监管部门监管思路，根据目前非标准业务发展的现状制定相应的标准化规范以利于业务开展。按照不同的产品和服务模式，不能采取“一刀切”的方法制定统一的指导意见，避免标准化规范带来的指导僵化、不适宜实务要求的现象。例如，对于固定收益类增信业务，在准入标准上应根据房地产行业、能源行业、商业、农业等不同行业类型规范制定有所不同，在抵押担保的风控措施上应本着实质重于形式，在抵押率上设定不同要求。[4]
（三）建立健全标准化规范工作的信息沟通和监督机制
科学合理的标准化规范有利于金融资产管理公司非标准化业务的开展，但有效执行标准化规范不仅需要从业人员的职业素养，还要依靠有效的监督机制和信息沟通。目前金融资产管理公司通过整合业务审查流程和项目管理流程，一定程度上在事前控制、事中控制阶段建立标准化规范有效执行的监督机制，通过内部审计和不定期检查，在事后控制阶段监督标准化规范的执行效果。[5]但是面对瞬息万变的市场机会，标准化规范的监督机制一定程度上虽然能保障标准化规范工作有效执行，但对于适应监管要求和市场变化及时修订和完善标准化规范方面却有所欠缺。因此在监督机制当中，应当建立健全自上而下、自下而上的有效信息沟通管道，通过在公司网站建立部门提问与解答共享板块、建立不定期业务部门访谈、建立信息沟通的激励机制等，加强和完善标准化规范工作制定和执行工作的科学性和合规性，最大限度地发挥标准化规范在防范和控制可能产生的金融风险的作用。金融资产管理公司非标准化业务是金融创新的重要领域，也是可能产生金融风险须加以关注的重要方面。非标准化业务的开展对于金融资产管理公司合规经营和持续发展具有重要意义，在金融资产管理公司形成自身竞争优势方面发挥着极为重要的作用。而对于非标准化业务的标准化规范工作是防范和控制金融资产管理公司经营风险的重要保障，也是其合规经营和持续发展的基础，推进标准化规范应当符合金融资产管理公司经营理念的变革，以服务客户为中心，以为客户创造价值作为标准化规范的重要指导思想，这个过程任重而道远。
作者:姜慧 单位:哈尔滨职业技术学院
参考文献：
[1]中华人民共和国国务院.金融资产管理公司条例，2000-11-10.
[2]中国人民共和国财政部.金融企业财务规则[M].北京：中国方正出版社，2000.
[3]于家钦.对金融资产管理公司发展前景的思考[J].金融纵横，2014(4).
非标资产范文第2篇
种类：医药卫生
编号：32010415100041
项目名称：朱金山推拿疗法
姓名：周华龙，南京市中医院推拿科。
从艺情况：1978年南京市中医院卫校中医专业毕业后随师学习。1982、1983年由市政府、市卫生局组织二次盛大的拜师仪式，并有师徒协议，定为朱金山学术、学业继承人。在朱老学术流派基础上独创“平衡推拿疗法”，在全国推拿学术流派中独树一帜，享有较高声誉和影响。
流布区域：目前在南京市秦淮区夫子庙街道流传。
历史沿革：据《南京市中医院院志》载，著名老中医朱金山在14岁时就随安徽无为县武术、气功、推拿大师马德友先生学习。专修武术、正骨、推拿3年。1939年至1945年分别参加重庆中国国医学会、忠县国医馆、涪陵中央国医馆，1951年毕业于南京中医学校。1955、1960年分别结业于江苏省中医学校、上海中医学院推拿师资班。1956年起在南京市中医院工作，至1987年退休，期间学术成就显著。为首批国务院特贴享受专家，为江苏省名老中医。
1962年，由朱金山老先生正式组建推拿科，分别设有普通门诊和干部特约门诊。普通门诊以腰腿痛、肩周炎、颈椎病、肩颈综合征、胃脘痛与月经不调等疾病为主；干部门诊以高血压、心脏病、肩颈综合征、胃肠功能紊乱及腰脊柱肥大性病变为主。
1979年，在助手周华龙等医师的协助下，开展了过敏性结肠炎、习惯性便秘、急性腰扭伤、面神经瘫痪及小儿腹泻、小儿遗尿、小儿斜颈等多种常见病的治疗。1980年治疗急性腰扭伤，经200例系统观察治愈率达96％。1982年后广泛开展多种急性外伤的治疗，其中踝、膝关节的挫伤疗效尤好。1983年。进一步将推拿与正骨手法结合起来治疗疑难病症，对久治不愈的肩关节脱位取得满意效果，同时开展腰椎牵引与颈椎牵引术治疗腰颈椎退行性病变。并对中老年与小儿保健及体育运动员的保健医学进行了研究，开展了保健治疗与指导，深受群众的欢迎。1984年，在传统手法基础上创立了具有朱老治疗风格的四应六法与五步法，以治疗多种疾病，进一步发展了推拿的手法。同年又开展了先天性小儿肌性斜颈的治疗，2A136例疗效分析，有效率达到100％，痊愈率为93％。1985年重点对推拿疗法的理论展开了研究，总结出了推拿手法的三个联系与三个特点对临床治疗取效的理论依据，并引进红外线气功治疗与磁疗一至此朱老推拿治疗的手法，已确立了26个大法60多个小法。治疗病种也从建科初期的9种，扩大到循环系统、消化系统、呼吸系统、泌尿系统、神经系统、运动系统等近40个病种二日均门诊量上升达83人次，是建科初期的3.3倍。有些患者来自全国26个省(市、自治区)及国外友人，其中有中央、省、市领导干部及意大利、印度、英国等国友人，享有较高的治疗声誉。
1973年以来，带教进修医师131人次，实习医生530人次，其中主治医师122人，医师(士)408人，他们来自全国26个省、市、自治区，已有半数以上的人员成为该地区的医疗技术骨干。
总结了在全国具有独特的学术流派《朱金山四应六法推拿法》。其流派在70年代英国剑桥传记中心记载和介绍过，在日本谷口书店出版的专著介绍中国100个当代中医大师之一朱金山推拿流派。在1983年出版了专著《朱金山推拿集锦》。
其学术继承人周华龙主任，系中国名医疑难病研究所特约研究员、中国推拿学会理事、中国针灸学会康复医学会理事、江苏省推拿学会副主任委员、南京针灸学会副理事长、南京中医药大学副教授、南京市名中医。他1978年中医专科学校毕业后，即被领导和朱老选为弟子，专修正骨、针灸、推拿。由于刻苦努力、学习领悟，尽得真传，颇受朱老器重，以为续其绝学之人。他积极参与江苏省推拿学会的组建和成立，1983年4月成立了江苏省推拿学组，并担任学组的秘书。1983年2月23日他写了《我的一点意见：建议出版中国推拿医学杂志》给中央卫生部，后卫生部将该文转发给《健康报》，并在1983年6月16日刊登了该文，随即在1984年5月在湖北东湖宾馆召开会议，会议决定由重庆市科委成立《推拿医学杂志》。1985年成立江苏省推拿专业委员会，担任秘书，积极倡导创建全国推拿学会，并出席了成立大会。
中医专业毕业后随师研习正骨推拿，又继续到北京中医函授学院和南京中医药大学研究生班学习、深造，北京科技干部管理局及江苏省卫生厅组织的科研管理研修班学习，为以后的工作打好了坚实的基础。由于他的专业理论基础深厚，分别被南京中医药大学和南京市中医院多次派遣去香港、马来西亚等地讲学和专家门诊，深得学员及病人的一致好评。周华龙主任不负使命，在朱老的学术基础上推陈出新：
一、独创“平衡推拿法”。
二、推拿镇痛法的临床应用与研究。
三、推拿心血管部分疾病的临床应用于研究。
四、脊柱平衡推拿法的临床应用与研究。
五、补患泻健推拿法治疗面瘫的临床研究。
六、平衡推拿法治疗小儿腹泻的临床研究。
七、五点推拿法治疗腰突症的临床研究。
八、心理推拿法的临床应用与研究。
九、独创教学的“悟”。
十、善治疑难杂病。
综上所述，周华龙主任经过几十年的潜心研究，在朱老学术的“四应六法”基础上，创立了“平衡推拿疗法”，并于2009年9月出版了专著《周华龙推拿集锦》(周伟主编)。
主治病症：呼吸系统的咳嗽、气管炎、支气管炎、哮喘；循环系统的冠心病、心绞痛、高血压、心血管神经官能症；消化系统的胃脘痛、溃疡性结肠炎、慢性腹泻、便秘等；生殖泌尿系统的慢性前列腺炎，慢性盆腔炎、痛经、月经不调等；神经系统及运动系统等多系统疾病及亚健康及保健等多方面的作用。
诊断与治疗方法：医者通过各种不同的手法，按仰卧位、俯卧位、坐位等进行施术。
原则：以中医“阴阳平衡”为总则，以疾病“阴阳失衡”为主来辩证，以手法“调整阴阳”来施治。整个方法贯穿上病下治、左病右治、前病后治、内病外治的平衡法则。
相关药材、器具：
一、《牡丹透骨散》是一种外用方，曾参加全国运动器械、药械展评会，并获奖。
二、自制的活血丸，调气丸，损伤丸等，一直运用于临床。
三、拔火罐。
传承现状：“平衡推拿疗法”是继朱金山的师傅马德友先生的正骨、武术、推拿等坚实的基础和源流，到1923年朱老随马德友先生进行理论与实践紧密的结合，将其精华发扬光大。朱老还吸取全国王子平、尚天裕，陶甫、卢英华等正骨、推拿大家经验，集自身60年的临床，总结出“四应六法推拿流派”。
1978年周华龙等学术继承人，在朱老“四应六法”的基础上，取各家之长，随朱老拜访了尚天裕、罗有明、施和生等老一辈大家，从理论到临床，再从学院(大学)到实践，反反复复，总结出“平衡推拿疗法”；继2000年在周伟等学术接班人的奋发努力下，“平衡推拿疗法”正在朱老先生毕生经验的基础上，逐渐走向―个新的学术平台。
根据普查了解，目前有周华龙、周伟2名传承^。
相关实物遗存：因朱老已于1995年9月仙逝，现存著作《朱金山推拿集锦》(江苏科技出版社出版)及当时朱老用的拔火罐等遗存。
另有传人周华龙保存的相关资料：
一、周华龙曾主编10本学术专著，其中包括《神奇的指压疗法》由江苏科技出版社出版。
非标资产范文第3篇
然而，相较于欧洲和美国长达数百年的家族财富管理历史，中国的家族财富管理行业只能用“刚刚起步”来形容。伴随着中国富豪人口和家族企业与日俱增，未来十年之内，以家族信托为代表的家族财富管理的市场需求会呈现出爆发式的增长，并将在高净值人群中形成风潮。
诺亚财富集团旗下的歌斐资产也加入了家族财富管理的队伍。“目前我们所服务的客户的家庭资产必须在10亿人民币以上。”歌斐资产合伙人陈恳表示。歌斐资产的家族办公室已经酝酿许久，截止到目前已经完成了6单客户的签约。
“和超高净值客户接触时，我们问的第一个问题是：你的人生规划是什么？这对于客户来说，相比先提出‘你想如何理财’这个问题，这样的谈话给人的心理冲击是不同的。”陈恳说。这或许才是家族财富办公室的真正意义。
实际上，在成熟的“家族工作室”业务中，了解客户的人生阶段、主业定位、家族传承、社会价值、子女教育等方面信息是建立信任的最初一步，同样也是最艰难的一步。
“歌斐家族办公室的客户都是浮在水面上的客户，多为社会名流，而且经常见诸于报端，资产规模超过10亿人民币。相比其他的财富管理机构，我们所服务的客户更为高端，因此，要与这样的超高端客户建立信任非一朝一夕能完成，通常这样的客户已与诺亚财富有着多年的业务合作，当然不止于购买理财产品。”陈恳表示。
歌斐家族财富管理的目标是成为家族办公室专家，实现家族财富管理的“3S”目标：即系统化规划、专属化团队以及准机构化投资。在歌斐“家族办公室业务”搭建的基本框架中，为家族客户制定个性化的“家族目标书”是最核心的部分，内容涉及家族企业战略发展、家族治理、金融投资、财富传承、子女教育、税务规划、慈善捐赠等等。
家族办公室以投委会为核心、家族财富管理顾问委员会为辅助，同时引入家族财富管理专家并筛选外部供应商。“家族工作室与家族信托的不同在于，前者是在后者基础上的再次拓展，家族工作室给出完整的解决方案，其中投资管理依托的是诺亚财富的全投资品种的平台。”
歌斐资产投资总监称，歌斐为客户提供整体的财富管理解决方案。从目前的客户需求来看，重点还是围绕于投资，而歌斐能帮助并解决的是其“全球化”的资产配置，并且为客户提供将这些全球性的资产配置与自身主业相结合的方案。不仅如此，歌斐还能够将本身乃至于诺亚的平台资源嫁接进来，以提品跨界与联动性的服务。
“当然，尽管如此，我们不能够细化到直接帮助客户解决家庭矛盾，在这方面我们能够引入第三方，帮助其解决如此个性化的问题。”该总监表示。
值得注意的是，歌斐与客户的签约并非仅指形式上的签约，他们还采取同客户合资建立资产管理公司，以便于更好地进行服务。
中国的财富管理长期以来盈利来源主要是对客户交易所收取的佣金，比重高达90%。然而这种方式必然导致财富管理机构和客户之间发生利益冲突，且盈利模式单一，使得各财富管理机构竞争力低下，这些机构将在未来的洗牌过程中被淘汰出局。
因此，很多机构逐渐把盈利模式改为按照客户的资产规模和理财方案的知识含量收费。这可以有效地避免利益冲突，减少客户承担的风险。
歌斐的家族管理办公室的盈利模式比较灵活，主要分为三方面：其一、管理费、服务费方面的收取，一般管理费的收取比例为1%～2%，这是通常财富机构的盈利模式；其二，是业绩方面的分享；其三，也是较为有特色的，由于歌斐还是一个多平台的投资机构，其家族财富管理所服务的对象一般具有较大的产业，歌斐其他投资板块就能够参与进来，由此获得协同的投资效益。
非标资产范文第4篇
关键词：高速微控制器；嵌入式系统；非易失存储器；
加密密钥要在大量的消费类应用中同时实现高性能与低成本，全定制的模拟前端 (AFE) 与普通的数字信息处理器相结合是唯一的选择。为了在同一系统中同时满足高性能模拟与低成本数字控制这两个相互矛盾的需求，当今的发展趋势是利用专用标准产品 (ASSP)。ASSP 的优势是用一个可重复使用的低成本系统提供高性能模拟、低成本数字控制以及缩短上市进程。这些 ASSP 提供可配置的混合信号模拟功能作为优化的外设模块，器件的其余部分作为许多平台共享可重复使用的模块。快闪微控制器 (MCU) 是实现共享功能的晶核 (host)。单个 ASSP 除了全部补充有计时器与串行端口等数字外设之外，现在还可集成高精度模数转换器 (ADC)、数模转换器 (DAC)、运算放大器 (OA)、电源电压监控器 (SVS) 以及液晶显示驱动器。在图 1 中我们用 MSP430FG43x 显示了混合信号快闪 MCU 的集成性能。
---凭借基于 ASSP 的混合信号快闪 MCU，设计工程师就不必将他们的资源集中到风险大的全定制硬件实施上，从而可以开发出能够快速投放市场的灵活的可编程功能。
混合信号 ASSP MCU 解决方案
---ASSP 非常适用于便携式医疗设备。一台典型的设备需要一个精密传感器接口电路、通信功能、实时时钟功能、患者数据的非易失性存储器、较长的电池使用寿命以及在应用中可对快闪 MCU 进行编程的灵活性。图 2 显示了单芯片葡萄糖测量仪的结构图。
---用一个生物催化剂试验片来测量一小份血样的葡萄糖含量。当血样加到试验片上时，将产生 μA （微安）级的小电流，而且与葡萄糖成比例。然后由快闪 MCU 内部的一个 12 位 DAC 向试验片提供偏置电压。我们利用以一个集成快闪 MCU 的运算放大器实施的互阻抗放大器，将生物催化剂产生的电流转化为电压。我们利用一个可编程反馈电阻阵列将运算放大器的输出调到可通过嵌入式 12 位 ADC 进行测量的范围，该可编程反馈电阻阵列可由快闪 MCU 从内部提供，不再需要外部组件。
---生物催化剂对温度很敏感，由于测量周期可能持续达 30 秒，使得这一情况更为复杂。例如，测量周期可能从用户室内等暖和的环境开始，而转换结果却在寒冬的室外环境中完成。为此，我们用内部温度来衡量测量周期开始与结束时的温度，如果二者之间的温差过大，读数将弃用，并向用户报警。
---随后通常将记录并传送患者的测量数据，供用户或者医师进行分析。由于快闪 MCU 存储器是系统内可编程的 (ISP) ，因此一部分快闪被直接分配用于数据记录。使用 MCU 存储器的一部分来进行记录，就不需要外部数据存储器了。现代嵌入式快闪可擦除与改编程序多达 10 万次，高于仪器的工作寿命。
功率监控 (Power Aware) 的应用
---为了延长工作寿命，工程师在设计电池供电仪器时必须认识到功率问题。正常的运行模式必须是省电的低功耗待机模式。为了节电，必须对整个系统进行分析，只运行必需的任务。不必要的任务会浪费功率，应彻底删除。不用的外设模块必须禁用。利用 ASSP，所有的外设模块均嵌入快闪 MCU 中，并且完全采用软件控制，易于操作。禁用电路被简化为软件操作，只需在外设控制寄存器中设定位即可。
---除最低功耗之外，随选性能以及操作状态间的快速切换能力通常都是必需的。系统的计时必须具有足够的灵活性，以满足下列相互矛盾的需要：
--- 精确时基所需的稳定性
--- 延长电池寿命所需的低功耗
--- 高性能所需的速度
--- 对事件做出快速反应的灵敏性
---最佳的时钟解决方案是以下两种计时方式的结合：一种是采用外部32kHz 表面晶体作为辅助时钟 (ACLK)，实现低功耗与稳定性；另一种是采用快速启动、高速片上数控振荡器 (DCO) 作为系统的主时钟 (MCLK)。ACLK 始终保持开启状态，只对一个 LCD 驱动器以及一个用于实时中断的计时器进行计时。高速 MCLK 对 CPU 以及高速外设进行计时，以增强处理能力及对事件的快速反应能力。DCO 是一种接近“零时延”的低 Q、RC 型振荡器，可在不到 6μs 的时间内启动。
---为了实现 DCO 时钟稳定的输出，不随温度和电压而改变，我们使用了一个锁频环 (FLL)。FLL是一个连续的频率积分器 (frequency integrator)，始终在后台将 DCO 频率调整为一个稳定的参考 ACLK的分数。将经过调整的 DCO 与ACLK 进行比较，反馈至一个上/下计数器，该计数器可自动增加或者减少 DCO 的输出，使DCO 的频率与 ACLK 的频率相匹配。这与将 DCO 频率增加到 ACLK 频率的效果相同。图 3 显示了 DCO/FLL 组合。
---DCO/FLL 的结合勾画出功率监控超低功耗活动的轮廓，在节电待机模式下可延长使用时间而且还不影响性能。当事件驱动中断需要系统服务时，DCO 自动启用，CPU 激活。高速 DCO 时钟系统将尽快满足需求，然后返回待机状态。
---始终开启的 ACLK 时钟计时器提供了便捷的嵌入式实时计时功能。利用 32 kHz 表面晶体进行计时，计时器将信号源以 2^15 分隔，正好每秒触发一次中断。因为此时根本没有为 CPU 和软件计时 DCO 的启动时间，所以嵌入式实时计时功能可作为一次简单的中断而得以实现，对整体性能毫无影响。基本实时计时功能所需的 CPU 周期应低于 100。如果以额定的 1MHz 频率对 CPU 进行计时，则实时计时功能的工作时间为每秒钟 100μs（即百分比为 0.0001）。假如处于工作状态的 CPU 电流为 250μA，实时计时功能使整个系统功耗预算的增加不到 25nA。
混合信号的灵活性
---在集成方面混合信号快闪 MCU 的性能令人赞叹，但是几乎没有应用会牺牲集成度来获得模拟性能以及设计的灵活性。应用空间广阔的产品可获得更高的投资回报，从芯片制造商的角度看是最理想的。为了解决灵活性问题，混合信号快闪 MCU 利用内在的可编程性，提供了对应于固定功能的可配置软件模拟外设。
---嵌入式 ADC 实现对输入渠道、采样时间、采样速率以及电压基准源的完全控制。利用软件选择所需的专用功能。DAC 提供了选择输出格式、触发源、多个 DAC 分组的功能，还提供了配置模拟输出缓冲器实现功率与驱动最佳平衡的功能。OA 通常是任何设计中最特殊也是最关键的模拟组件之一，它有数个寄存器，实现包括建立时间、轨至轨输入以及反馈电阻在内的完全可编程性。利用多个嵌入式 OA，可以很容易地实现差分放大器与仪器放大器等复杂电路。
---借助基于快闪 MCU 的 ASSP，可以为所有模拟与数字外设模块进行软件配置，这样可以不断增强应用直至最终产品出厂。不仅不会发生较长的 ASIC 供货周期这样令人头痛的事情，而且也不会产生重新设计的成本。此外，利用基于快闪的配置，相同的硬件可重复用于数种最终产品。例如，可能会将一种产品提供给要求不同用户接口的数个不同地区。利用快闪存储器，可以嵌入特定区域配置。基于快闪的产品还可提供现场升级功能，可在以后对其进行编程。
更优的性能表现
---将混合信号外设特性直接嵌入基于快闪 MCU 的 ASSP 中可以消除分离外接器件间接口所需的开销，从而提高系统性能。例如，外部数据转换器与 MCU之间的共用接口就是一个同步外设接口 (SPI) 总线。SPI 至少要占用板级空间，并需要带有四个信号引脚的 MCU 串行端口，这些信号引脚是：芯片选择、时钟、数据输入、数据输出。更高成本在于为 SPI 中断服务子程序提供服务的软件开销，通常在中断开销及存储接收与发送数据所需的50个系统 CPU 周期范围内。在 100ksps 的 ADC 采样率与每样本 50 个周期的软件开销情况下，MCU 必须保留 500 万个周期或 MIPS。利用嵌入式数据转换器，软件服务就如同读取单个寄存器，然后将读取结果传送至存储器中一样简单，从而将系统周期缩短 50%,也可将功耗进一步降低 50％ 以上。
---为了进一步提高性能，同时降低功耗，诸如 MSP430FG43x 等新型 ASSP 均包括了直接内存存取 (DMA) 控制器。DMA可在嵌入式混合信号外设之间提供最佳结合 (ultimate glue)，从而实现全面可配置的自动化无 CPU 参与数据传输。采用诸如数据转换器这样的外设可以显著增强 DMA 的性能,这些转换器可以周而复始地将数据从存储表中移进移出。利用DMA，每次传输仅要求两个系统周期，与连接外部器件的系统相比，系统开销降低了 25 倍。利用 DMA，可将新的可用系统资源重新分配给更高级的细分功能，或用于实现显著延长的待机时间间隔，降低延长电池使用寿命所需的功耗。
总结
---如今，开发基于混合信号快闪 MCU、能快速投入市场、具有紧密封装以及更高精确度模拟的 ASSP 要求富有全新的思维方式。一流的 MCU 式线上电路模拟器 (ICE) 被嵌入式模拟所取代。小型嵌入式模拟逻辑内核驻留在实际的 ASSP 自身上，通过业界标准的 JTAG 接口可对其进行访问。嵌入式模拟对高性能混合信号系统变得日益重要，这些系统必须保持微伏模拟信号的完整性。笨重的 ICE 几乎不可能实现高精度信号的完整性，它对连线干扰非常敏感。
非标资产范文第5篇
关键词：商业银行;非标准化债权;金融创新
中图分类号：F830.31 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2015（1）-0052-04
一、非标准化债权业务的发展简况
（一）非标准化债权业务的定义
非标准化债权工具是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性工具，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权性融资等。
非标准化债权业务指企事业单位和个人通过非标准化债权工具进行融资的业务。非标准化债权业务既包括银行传统的表内贷款、票据贴现、保理，表外信用证、承兑等业务，也包括近年来发展较快的银行表内同业业务、表外理财业务和表外委托贷款业务等，还包括非存款类金融机构开展投向非标准化债权工具的信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品;非金融机构之间通过互联网金融开展的P2P、P2B融资业务。
商业银行创新型非标准化债权业务指商业银行通过创造各类政策规定范围以外的表内外债权工具对企事业单位和个人进行融资的业务。
（二）商业银行创新型非标准化债权业务的主要模式和相关政策规定
1、银信理财合作业务。主要模式为银行将客户理财资金委托给信托公司，由信托公司担任受托人投向银行信贷或票据资产。针对该模式，《中国银监会关于进一步规范银信合作有关事项的通知》（银监发[2009]111号）要求商业银行不得承担转让资产的管理职能;商业银行应将资产的全套原始权利证明文件移交给信托公司并书面通知债务人资产转让事宜，保证信托公司真实持有资产;银信合作理财产品不得投资于理财产品发行银行自身的信贷资产或票据资产。2010年7月，银监会口头叫停银信理财合作业务并于2010年8月下发《中国银监会关于规范银信财合作业务有关事项的通知》（银监发[2010]72号），对存量银信理财合作业务进行规范，要求商业银行分两年将表外资产转入表内，并按要求计提拨备和计算加权风险资产。
2、同业代付业务。主要模式为银行根据客户申请，通过境内外同业机构或本行海外分支机构为该客户的贸易结算提供的短期融资便利和支付服务。针对该模式，《中国银监会办公厅关于规范同业代付业务管理的通知》（银监办发[2012]237号）要求按照“实质重于形式”的会计核算原则，委托行应将委托同业代付的款项直接确认为向客户提供的贸易融资，并在表内进行相关会计处理与核算。
3、理财业务。主要模式为商业银行理财资金直接或通过非银行金融机构、资产交易平台等间接投资于“非标准化债权资产”业务。针对该模式，《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（银监发[2013]8号）要求每个理财产品单独管理、建账和核算;充分披露债权资产情况;比照自营贷款管理流程进行投前尽职调查、风险审查和投后风险管理;总量控制在理财产品余额35%和总资产4%以内;合作机构名单制管理，明确准入标准程序、存续期管理、信息披露义务及退出机制;不得提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。
4、同业业务。主要模式为境内依法设立的金融机构之间开展的以投融资为核心的各项业务，主要业务类型包括：同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售（卖出回购）等同业融资业务和同业投资业务。针对该类业务，《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）要求限制买入返售和同业投资业务不得接受任何直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保。限定买入返售业务项下的金融资产应当为标准化金融资产。限定买入返售业务职能在两家金融机构之间进行。三项规定基本限制了利用买入返售业务项下的非标准化债权投资。但同业拆借、同业存款、同业借款、同业投资等业务都仍然能够作为银行借道非存款类金融机构将信贷资产转化为同业资产的工具。
二、非标准化债权业务发展的内在动因
（一）银行突破存款利率管制的驱动
对企业和居民闲置资金的市场化竞争加剧和银行存款利率行政定价之间的矛盾日益突出。在资金来源价格的市场化竞争压力下，商业银行不得不创新各类表内外融资工具来绕开存款利率管制。商业银行的资金来源结构从单一的存款为主转变为存款占比逐步下降，表内非存款类负债和表外理财、委托贷款占比逐步上升的趋势。
（二）银行突破贷款增量管制的驱动
随着存款在商业银行资金来源中的比重逐步下降，存贷比指标核算的贷款规模、人行核定的贷款增量指标与银行可运用的资金规模之间的矛盾日益突出。为了扩大资金运用规模，商业银行一方面创新各种方式扩大存款的考核时点数，将控制的其他类型资金临时转化为存款，存款在季末、年末大起大落成为常态;另一方面，创新各种方式扩大资金运用渠道，将可运用资金通过各类通道投向企业和居民。
（三）银行经营利润最大化的驱动
由于非存款来源的资金不用缴纳存款准备金、非信贷的资金运用不用计提拨备，不受贷款投向的管制，理财、委托贷款等表外资金进出不占用资本，在传统存贷业务规模萎缩、利差收窄、盈利下滑的背景下，商业银行必然会受到利润的驱动大力发展创新型非标准化债权业务。
（四）企业和个人突破表内贷款条件限制的驱动
受支持实体经济、环境保护、房地产和融资平台风险管控、房地产限贷政策等各类因素限制，不能从表内获得贷款但是融资风险可控、偿债能力较强的企业和个人存在强烈的多渠道融资需求，典型的如各类金融交易市场投机者，四证不全的房地产开发企业，三套以上房屋的购房者，高耗能高污染高盈利的“三高”企业，对利率不敏感、经营效率低下、借助政府信用进行庞氏融资的部分政府融资平台企业。
（五）银行突破各类监管规则限制的驱动
银行利用传统存贷汇业务优势掌控了企业和个人的大量资金供给和需求信息，利用近年来经营业绩的优势吸纳了大量的专业人才，银行必然会采取各种形式促进资金供求双方的对接来实现自身利润最大化。银行在利润最大化的驱动下，必然采取通道费用最小化的方式来拓展非存贷融资中介业务。近年来，为了限制银行的监管套利，监管机构出台了针对非标债权创新的一系列限制性政策，但并未开放出鼓励非标业务健康发展的正常通道，随着一个个简单、低成本、显性的通道被堵死，一批复杂、高成本、隐性的通道以更快的速度出现。
三、非标准化债权业务发展的利害关系
（一）非标准化债权业务发展的有利影响
1、有利于扩大社会融资总量，增强银行业服务实体经济的能级。非标准化债权业务的创新发展突破了传统贷款规模对银行服务实体经济资金规模的限制。通过创造资金双方供求直接对接的债权工具，有利于增强银行业对实体经济的服务能级，拓宽实体经济的融资渠道，降低融资成本。
2、有利于增强银行业的市场化竞争能力。非标转化债权业务的创新发展，促使银行业逐步脱离存贷款利差的政策保护，与基金、保险、券商、互联网金融公司等传统和新兴的融资中介进行激烈的市场化竞争。通过竞争全面提升银行业的产品创新能力、风险管理能力、市场资源挖掘能力，有效降低利率市场化进程对银行业的冲击，增加银行的利润来源渠道，扩大中间业务收入的比重。
（二）非标准化债权业务发展的不利影响
1、有可能削弱宏观调控的效果，增加企业融资的通道成本。一部分受到宏观调控政策限制的企业有可能借助创新渠道进行融资。
2、有可能扩大银行体系的潜在风险。银行为了追求利润增长，有可能对表内非贷款生息资产少计提甚至不计提损失准备;有可能为表外非标准化债权业务提供隐性担保，造成银行潜在信用风险、声誉风险加大;有可能采取互保的方式将实体经济的融资风险转化为金融体系内部的风险，造成银行体系的资本充足率虚高，实际杠杆率上升。
四、规范非标准化债权业务发展的政策建议
（一）宏观层面：完善银行发展的外部环境
1、完善征信体系建设。逐步将各类非标债权业务纳入人民银行征信系统，最终实现征信系统对各类非标债权融资的全覆盖。
2、加快推进利率市场化建设。加快建立存款保险制度和银行破产制度，建立存款保险制度担保的存款制度，按照政府信用定价、同业负债按照银行信用定价、理财业务按照标的资产信用定价的市场化定价机制。从根本上改变目前政府和银行隐性全面担保下，银行表内同业和表外理财业务非理性扩张催生的非标业务。
3、逐步放开信贷规模的行政管制。十提出，在资源配置中市场要起决定性作用。而我国目前信贷投放实质上仍实行规模管控，间接驱动了非标业务的发展。
4、加大各类融资通道的治理。各级金融主管部门联合行动，加大对基金公司、信托公司、保险公司、投资公司、担保公司等设立的各类以监管套利、规避宏观调控政策、隐匿资金真实流向为目的的融资通道的治理力度。
（二）微观层面：改进内部管理机制
1、不断细化授信制度，采取负面清单制。探索建立客户信用评级体系，加强客户资信管理。加强对客户信用信息数据采集、分析、使用管理，建立集团内以信用评级为基础的客户风险排序机制，提高风险认知能力和监测水平。将不符合国家产业政策、不符合监管要求，以及盲目扩张、主业不突出、严重超负债经营、管理混乱等客户，坚决予以排除。
2、加强制度建设，严把准入关。制定符合监管要求的非标债权业务操作规程，把好业务准入关、把紧业务操作关、把牢业务风险关。
3、持续优化考核激励机制。调整、完善对分支机构和人员绩效考核体系，加大业务风险事项的考核占比和追责力度，形成业务发展和风险防范的良性互动。
4、加大问责力度。对由于违规经营非标资产业务造成银行重大经济损失或重大声誉风险的，对相关责任人严格问责。
（三）监管层面：加强银行非标业务监管，实现防风险与促发展的有机结合
1、严守支持实体经济发展的大方向。总体上，鼓励商业银行利用自身在客户投融资需求方面的信息资源和债权债务管理方面的法律、人才、系统等资源，大力发展不承担信用风险、声誉风险的各类表外非标业务，撮合投融资双方在符合宏观调控政策和产业政策的前提下，实现各种形式的债务直接融资，扩大社会融资总量，支持实体经济增长。
2、严格控制表内非标业务的规模和风险。对于表内其他投资、买入返售等非信贷业务，完善相关管理制度和统计制度，对最终投向为非金融企业的各类非信贷资产，参照信贷业务进行资产质量五级分类和拨备计提、纳入贷款集中度管理，规范利用同业互保减记加权风险资产、严格执行杠杆率监管标准。
3、严格控制表外非标业务的隐性担保。对由于隐性担保造成机构经济损失的要严格问责。要求表外非标业务资金来源与资金运用期限严格匹配，避免短期资金投向长期债务引发的隐性担保、监管套利行为。试点表外非标债权业务由商业银行设立独立法人的资产管理子公司独立操作，从机构层面彻底隔离表外风险。
4、非标业务纳入流动性风险管理。将表内外非标业务合理纳入流动性风险相关指标管理，或制订专项监管指标。
5、建议大力推进资产证券化业务。资产证券化业务是替代非标业务的一个很好的业务途径，也是盘活存量、用好增量的有效方式。建议加快推进资产证券化业务常规发展，调整信贷资产证券化业务的审批手续，提高审批效率。对符合条件的金融租赁公司在银行间市场开展资产证券化业务可由审批制改为备案制。另外，建议考虑出台一些监管政策，促进信托公司的企业资产证券化业务的开展。
6、加强内、外部监管协作。目前，商业银行与信托公司合作，通过理财资金、自有资金、同业业务投资等方式投资非标债权业务，标的涉及信托贷款、应收账款、各类受（收）益权等。上述业务链条中，信托公司通常仅作为通道的一部分，上游可能还会叠加券商、基金管理公司或异地商业银行等其他“通道”，对在信托业务审核环节有效判断资金来源造成很大困难。而业务背后实质的出资方银行则可能由于地域或其他原因，游离在监管视线之外，对于其是否按照“实质重于形式”原则计量风险并计提拨备，亦无从考证。建议加强非银机构、商业银行、各银监局之间及与其他外部金融机构和监管部门间的信息交流与共享，提高业务透明度。
7、强化理财投资约束。针对银行理财业务借道同业存款规避非标债权资产余额限制的普遍做法，建议考虑对银行理财资金投资同业存款的行为做出一定限制，如要求理财资金投资同业存款不得超过一定比例;当他行理财资金存入时，应当禁止以非公允价值计入同业存款，或采取复杂结构和包装转为一般性存款。
8、规范会计核算。针对银行理财和同业业务密切关联、相互伴生的现状，建议尽快出台相关政策，规范银行理财资金投向同业渠道、同业资金对接非标债权资产等行为的会计核算方式;理财产品、同业业务实质上投资于非标债权资产的，应当纳入表内参照信贷业务管理;要求银行将同业资产项下科目与交易对手入账科目定期核对，确保严格匹配，否则处罚双方。
参考文献
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The Reflection on Standardizing the Development of Innovative Non-standardized Creditor’s Rights Business of Commercial banks
LIU Dan
（Tianjin Branch PBC， Tianjin 300040）
