技术性论文

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技术性论文范文第1篇

当代动画造型设计中的技术性影响因素

传统的动画角色造型设计规律为动画发展提供了宝贵的创作经验，但伴随着时代的进步，影响其发展的新型因素也逐渐增加，尤其是技术性因素占据着相当重要的位置．

1动画制作技术

商业化的动画影片，目的是创造最大化的经济效益，因此，设计者首先要考虑的问题是在符合大众审美要求下，如何做到制作成本的最小化．传统二维动画繁杂的制作方式与大量财力物力的使用，已经无法与新兴的无纸动画相抗衡，在商业市场中的昔日雄风已是不复存在．在现今二维动画制作上，比较流行的软件有Flash、ToonBoom和Retas三种，它们虽同属于无纸动画制作工具，却因为开发者面向的受众群不同，因此在功能与效果上，也有着较明显区别．Flas，由于具备制作相对简单、成本低廉、占用资源小、画质清晰、便于传输与等优点而受到动画创作者的普遍推崇．在国内，也由刚开始的闪客文化，迅速壮大成为二维动画的中流砥柱．如目前赢得市场极大认可度的动画电视剧《喜羊羊与灰太狼》及其贺岁系列电影，就是这方面的成功典范．

但由于Flash在绘画上的人机结合性能较弱，模拟的真实笔触感不能够适应相对复杂的角色要求，加之软件本身采用分解动画的制作方式，就直接要求了角色造型上的尽量简单化．ToonBoom系列是一款优秀的矢量动画制作软件．具有十分先进的唇型对位功能，引入镜头观念，控制大型动画场面游刃有余，并且在绘画手感上特别灵动亲切．美国式的“圆套圆”绘制方式很适合用该软件制作完成．2009年，迪斯尼二维动画回归力作《青蛙与公主》，以及由湖南宏梦卡通推出的《虹猫蓝兔》系列电视剧、电影等优秀作品的制作，都是基于该软件完成．Retas系列是由日本Celsys株式会社开发的一套应用于普通PC和苹果机的专业二维动画制作系统，从1993年问世以来，已占领了日本动画界80％以上的市场份额，雄踞近四年日本动画软件销售额之冠．因为是日本为了适应本国动画制作而研发的产品，在性能方面更是倾向于日本“方套方”式的绘画风格，恰与ToonBoom软件系列形成互补之势．无论是传统二维动画，还是新兴无纸动画都是同属二维动画范畴，对角色的统一要求都是不能太复杂、容易绘制，而三维动画技术的出现则为角色设计的发展做了一次全新的诠释．因为是基于计算机运算的制作方式，二维动画所忌讳的角色信息过于复杂的表现死角，在三维动画制作中得到了相对简易的解决方式．当然，这一切轻松实现的前提，是必须拥有优良的软硬件条件，否则，丰富的细节将重新面临“不给力”的状况．

2衍生品开发技术

动画是一种特殊的娱乐产业，在现行的商业模式下，其盈利方式一般可分为三个环节：动画片播放、图书音像制品和动画形象衍生品的开发．相对于动画作品在电视台、电影院或网络上播映所获利润而言，其后的衍生品开发，在很大程度上占据着大额盈利比例．国内的动画产品开发概念提出较晚，但随着商业化模式运转的逐渐成熟，也取得了一定成就，如“蓝猫模式”即是较早的成功案例．近年来，在这方面的大赢家则被《喜羊羊与灰太狼》获得，不仅做到了影片本身的成功，更是在衍生品的开发上也取得极大商业利润，已经涵盖玩具、文具、服装、日用品、饰品等多个领域．

探究其成功原因，除去优良的运作模式外，在最初进入市场时，就已经为后期开发这块“蛋糕”做好了充分准备，这是必不可少的条件．广东原动力文化传播有限公司主席苏永乐先生在谈到后期产品开发的成功时说：“比如喜羊羊的羊角为什么是我们现在看到的动画片的长度？因为建模时这个长度最合适，再长做出来的玩具模型就要断掉了”；“《喜羊羊和灰太狼》中虽然角色众多，但都设计得表情夸张、颜色分明，也是为了方便印刷”．从这样简单的几句话中，就可以清楚地认识到“从来没有一件事情能一劳永逸”，想获得成功就要在“我考虑的是如何把作品产业化”［4］的各方面下功夫．而当所有的艺术效果都在向这一目标靠拢时，产品开发环节中的技术，就更加成为影响动画创作的重要技术性因素之一，如图4所示．

“技术—艺术”模式下的中国动画造型设计

中国动画角色造型设计由于对“民族性”的片面理解，长期限定于中国传统绘画艺术中，以民族色彩浓厚的艺术人物造型为依据进行“继承式”设计，造成多部动画片角色严重雷同，而缺乏鲜明个性，成功形象屈指可数．近年来虽渐有改善，却依然有着较强的影响力，加之面临着动画发展中艺术形式多样化和技术日新月异的双重局面，动画的角色设计进入到重新审视时刻．而“技术—艺术”理念旨在将动画角色设计过程中技术性的制约与艺术性的社会需求紧密结合，突出反映一方面因素在另一方面构成中的地位和作用，去适应目前国内动画产业发展中资金不足、思维混乱、后期开发疲软等现状，以全面辩证看待问题的方法，去探索符合市场的动画设计．

目前，国内商业动画发展程度尚未成熟，该阶段下的创作会很大程度受限于制作成本、制作手段、后期制作工艺等方面限制，这些因素会在相当长的时间段内扮演着重要角色．从动画影片的制作技术来看，二维方面目前占据大的市场份额的是Flas，已经为中国动画提升做出了很大贡献；三维方面采用的基本上是Maya与3DMAX两种国际流行的制作软件，但由于软件本身技术层次的不断提升，以及与其配套使用的周边技术不断更新，导致国内三维制作技术无法掌握最新的核心动态，因而大幅度滞后．故此，在设计角色过程中，不得不考虑软件层面上所设置的“关卡”．

若是使用Flash为手段的作品，必不可能将角色设计为今敏般的写实风格；若是三维作品，也定不能将目前难以实现的技术难题推到角色身上．这是中国动画发展的一个必经阶段，同时必须要以“巧妙”的方式避开自身弱点，强化优势所在．从衍生品开发的工艺技术来看，国内虽具有强大的制造业优势，但在对角色开发过程中的成本预算，以及产品上市之后的价格定位等也是要特别考虑的问题．角色设计十分精美，却在后期制造中无法充分体现，或者能够充分体现，却要大大提高制造成本而加大市场运作难度，都是十分不可取的．

技术性论文范文第2篇

【摘要】本文揭示了传统业绩评价中存在的问题，探讨了改进业绩评价的对策，尤其是提出了对经济附加值和投资报酬率计算进行技术性调整的方法。

【关键词】企业业绩；财务评价；投资报酬率；经济附加值

没有良好的业绩报酬系统，现代企业就不可能有效地运转。这是因为，业绩报酬体现了这样一个广为接受的信念：如果想激励人们为实现组织目标而努力，就必须按照他们达到的业绩水平给予奖励。实践中，通常是以会计净收益以及在此基础上计算出来的投资报酬率等指标为核心，对企业（包括企业所属部门或业务单元，下同）业绩进行财务评价。然而，由于公认会计准则的影响，以及企业目标和经营环境变化等原因，这种传统的财务评价存在着诸多问题。

一、企业业绩的财务评价中存在的问题

（一）片面追求会计净收益，可能有损股东利益

企业的资本包括债务资本和权益资本，而现行的会计净收益指标只确认和计量了债务资本的成本，忽略了对权益资本成本的补偿。由于无须承担权益资本的回报，管理者往往会通过过度投资来获得更大的会计净收益。但是股东追求的不是会计净收益的增长，而是正净现值的投资，期望收益率低于资本成本的项目显然损害了股东利益。

（二）过于强调投资报酬率，容易导致内部冲突

单一使用投资报酬率对企业业绩进行财务评价时，管理者会通过增大分子（基于现有资产取得更多收益）或减小分母（减少投资额）来使这个比率尽量变大。显然，减少投资额比基于现有资产创造更多收益来得容易得多。在这种情况下，任何低于目前投资报酬率的投资项目或资产（即使其收益率高于企业资本成本）均会成为管理者不投资或处置的对象，因为这些项目或资产会降低企业现有的投资报酬率。由此可见，投资报酬率评价标准容易导致业绩评价与企业价值最大化目标相悖，企业机能出现失调。

（三）财务会计信息的不恰当使用，致使业绩评价失真

企业财务会计信息主要服务于对外财务报告和短期经营控制的需要，因而受公认会计准则的规范和约束较多。企业业绩的财务评价则属于管理会计范畴。直接依据财务会计信息计算评价企业的经营业绩，通常难以做到准确有效。

1.无形资产支出费用化的影响

在信息时代，技术与新产品研发、信息系统建设、顾客与市场开发、雇员技能培训等无形资产的开发和利用，是企业核心竞争力的重要来源。然而，公认会计准则却不赞成将每年耗资巨大的大部分无形资产支出资本化，而是要求作为当期费用计入损益。这样会使企业每年用于无形资产的支出与由此而产生的现金流入大体相等，而收益平稳时期到来前的盈利能力（用净收益、投资报酬率评价）被低估；此后，企业盈利能力又被高估。这将导致管理者追求短期效益，不利于企业长期健康发展。

案例：假设某企业拥有5台同样的，但已使用年数各不相同的设备，每台设备成本30000元，使用年限为5年，净残值为0，5年内每年现金净流量（收入扣除变动成本和可归属固定成本）为10000元。该企业目前处于平稳状态，每年有1台使用了5年的设备报废并购买1台新的同样设备。为简化分析，可忽略税负的影响，并假定所有的现金流动和投资均发生在年度的最后一天，企业资本成本为15%。同时，假定企业使用直线折旧法。

5台设备，每台设备年折旧6000元，则该企业全年折旧费用为30000元。从每年的净现金流入50000元中减去30000元折旧费用，得到净收益20000元。每年资产账面价值为90000元，则该企业的投资报酬率约为22.22%。

案例分析：以上述案例为例，并假定该企业每年的研究与开发支出为3000元，但在此后的5年中，每年会产生1000元的现金流入。如果将研发支出作为当期费用，则该企业的盈利能力如表1所示（便于前后比较，一并计算列示了经济附加值指标，下同）：

从表1中可看出：在收益平稳期（第3年，支出和收入均为3000元），企业盈利能力反映了真实水平；之前，企业盈利能力被低估；之后被高估。后期较高的盈利能力源于先前的被低估，即绝大部分有关无形资产的支出均在发生当期计入损益，现在正处于先前投资的收益期，而这些收益却没有和先前的投资联系起来。

2.租赁资产支出费用化的影响

公认会计准则对租赁资产支出资本化规定了较为严格的限制条件，不符合条件的租赁资产支出只能费用化计入当期损益。租金支出费用化会导致投资报酬率快速上升，然而，投资报酬率的这种波动，并不代表企业实际盈利能力的任何变化。公认会计准则对租金支出资本化的限制，促进了管理者采用租赁代替购买的方法取得资产。然而，企业的规模和盈利能力都与其购买并占有资产具有一致性。因此，即使企业面临的购买或租赁具有相同的价格和资本成本，这种方法也明显没有任何经济优势。

案例分析：仍以上述案例为例，并假设企业年末没有购买新设备，而是向设备供应商租赁1台同样的设备。假定设备供应商的资本成本也是15%，则设备供应商会采用使用期为5年、年资本成本为15%的年金系数3.352来计算每年相同的租赁费，即：年租赁费=30000÷3.3522=8950元。

一年后，该企业拥有同样的5台设备及年收入，只不过多了8950元的额外现金费用。同时，原先的投资基数减少了30000元，相应的折旧费用也少了6000元。计算各年的盈利能力如表2所示。

从表2中可看出：随着租赁资产的增加，净收益逐年等额减少；而投资报酬率逐年快速上升，当全部资产均为租赁资产后（第5年，投资基数为零）将会无限大。

3.通货膨胀的影响

传统的财务评价基于币值稳定假设，发生通货膨胀后，通常会使企业盈利能力被较大程度的高估。这主要是由于收入与现金成本是以现时货币价值计量的，而投资基数和折旧却以取得资产时的货币单位计量。净收益的高估与投资的低估会导致投资报酬率明显高于真实水平。

案例分析：仍以上述案例为例，并假定经济运行中的通货膨胀率是每年10%，企业资产的价格也以每年10%增加，净现金流量以每年6%的速度增长（在通货膨胀时期，企业产品售价的增幅通常会低于资产成本和投入变动成本的增幅）。4年后，该企业的净现金流量应为：50000÷（1+6%）×4=63124（元）。

投资和在过去每年中取得资产的折旧费用如表3所示。

4年后，企业的盈利能力如表4最后一列所示：

从表4中可看出：经历了4年的通货膨胀后，企业的净收益和投资报酬率分别为26493元和22.67%，均超过通货膨胀前的相应指标，盈利能力似乎显著提高了。然而，这样的报告显然没有任何实际意义。

二、改进企业业绩的财务评价的对策

（一）以经济附加值指标取代会计净收益指标

经济附加值是企业税后净营业利润（税后净收益加上利息支出部分）扣除其全部资本（包括债务资本和权益资本）的机会成本后的剩余利润。简言之，经济附加值就是超过全部资本成本的投资回报。它是企业业绩评价和激励补偿系统的核心基础，是较具综合性且比较成熟的业绩评价指标。

首先，经济附加值是扣除全部资本（包括债务资本和权益资本）的机会成本后的剩余利润，是真实的经济收益。如果企业的实际收益率低于该企业专门的、以市场为基础的风险调整资本成本，在传统的会计净收益方法下，企业可能表现为盈利，但用经济附加值指标计量，企业则表现为亏损。因此使用经济附加值可以避免企业出现隐性亏损以致损害股东利益。

其次，经济附加值指标能有效避免内部冲突。它是一个绝对值指标，对于部门、企业和股东来说，经济附加值总是越多越好，从而使企业的业绩评价与其价值最大化目标相一致，促使管理者关注股东目标并为之努力。这是其它任何财务性业绩指标都不可能达到的效果。

（二）避免单一使用投资报酬率评价指标

投资报酬率评价标准将企业净收益与其资本占用水平相联系，有利于加强资本约束，是评价分权利润中心（或战略性经营单位）业绩的适当指标。同时，它是以百分数表示的相对盈利能力，更方便于将企业的盈利能力同市场利率、加权平均资本成本、通货膨胀率、行业标杆企业进行比较以及企业内部各部门之间的比较。但正如前文所述，投资报酬率评价标准容易导致内部冲突，实践中应尽量避免单独使用。

（三）对经济附加值和投资报酬率指标的计算进行技术性调整

为财务报告和短期经营控制准备的财务会计信息对于评价企业的经营业绩并没有太大用处，在计算经济附加值和投资报酬率时通常要对公认会计准则下获得的信息进行调整，以便校正可能因管理者对会计数据操纵或因公认会计准则固有缺陷造成的偏差。

1.将能够产生未来收益的无形资产支出资本化

在计算评价企业经营业绩时，对于能够产生未来收益的支出应予资本化，并在未来收益实现的年份摊销，以使盈利能力的变化更为平稳、渐进，从而促使管理者在追求短期效益的同时也关注企业的长远利益。

案例分析：仍以上述案例为例，如果每年3000元的支出被资本化，并在随后的5年收益期内摊销，则各年的盈利能力如表5所示。

从表5中可看出：无形资产支出当期费用化与资本化并摊销两种方法最终能实现相同的净收益（22000元），但后者却能使变化更平稳、渐进。再从投资报酬率和经济附加值指标来看，这两种方法却产生了不同效果：前者使企业在收益平稳时期到来前处于不利地位，此后又产生一个比实际要高的投资报酬率和经济附加值指标；而后者则真实地反映了企业盈利能力。

2.按物价变动水平进行调整

在通货膨胀时期，为了准确评价企业的经营业绩，我们必须将资产的原始取得成本重新表示为现时货币单位成本或现时购买力成本，以便对通货膨胀引起的货币假象进行调整。

案例分析：仍以上述案例为例，假设第4年末通货膨胀突然停止，企业将维持第4年年底的现金流量，同时以第4年年底的设备价格43923元更新1台应报废设备。则该企业的真实盈利能力如表7所示。从表7中可看出：按物价变动水平进行调整后，企业的净收益、投资报酬率和经济附加值等指标均低于通货膨胀前，其中经济附加值还出现了负数。这与未经调整时的业绩水平截然不同，但遗憾的是，这才是企业盈利能力的真实水平。

3.将租赁资产计入投资基数

为避免管理者人为操纵投资报酬率和经济附加值评价指标（租赁而不是购买资产），可以通过将租赁资产以其公允价值计入投资基数来加以调整。如果得不到该项资产的公允价值，可以租金支出的贴现值来计量该项资产的价值。同时，将原来当期费用化的年租赁费用区分为财务费用和折旧费用。其中：财务费用在计算投资报酬率或经济附加值时不能归属于某一特定资产，而折旧费用可以作为被评价部门的费用。

案例分析：仍以上述案例为例，年租赁费用8950元实际由利息费用和折旧费用两部分组成，且各自金额在年度间不同。利息费用逐年减少，而折旧费用逐年增加，如表6所示。

【参考文献】

技术性论文范文第3篇

关键词：技术壁垒；趋势；对策选择

1技术性贸易壁垒的发展趋势

从最近几年国际上出现的一些贸易争端看，技术性贸易壁垒呈现出以下趋势：

1.1技术性贸易壁垒数量越来越多

与其他非关税壁垒相比，WTO成员的TBT和SPS通报量最多且不断增长。1995年以来，两者的通报量由587件增至2002年的1429件，增长143%，占通报总量的比重由45%增至63%。截至2003年6月底，TBT与SPS的通报量达9361件，占通报总量的63%。此外，各国1995年TBT通报量为389件，1997年猛增至846件，此后大多数年份保持在600件左右。1995—2001年合计通报TBT达4321件，其中2001年TBT的通报量为571件。

1.2技术性贸易壁垒涵盖范围越来越广

技术性贸易壁垒涵盖范围日趋广泛。从产品形态看，不仅涉及初级产品，而且牵涉到所有的中间产品和制成品；从产品生命周期看，涵盖了研究、生产、加工、包装、运输、销售和消费以及处置等各个环节；从涉及领域看，从生产领域和贸易领域逐渐扩张至服务贸易和投资领域；当前已从有形商品扩张到金融、信息等服务以及投资、知识产权等各个领域。从WTO新一轮谈判看，贸易与环境、贸易便利化、知识产权保护、农业等议题都将涉及新的技术性贸易壁垒措施。另外除WTO允许采取的TBT外，其他国际公约如环保公约等规定的许多对贸易产生影响的技术性措施也归于其范围。

1.3技术贸易壁垒的扩散和仿效效应日益加剧

技术壁垒往往产生连锁反应，由一个产品涉及到相关的所有产品，从个别产品扩展到整个行业，甚至多个行业，从一国扩展到多国甚至全球。如欧盟曾于2002年通过生态纺织品服装新指令，将原来只有几种纺织品和服装的环境标志产品扩大到弹性纤维、亚麻和其他韧性纤维包括大麻、黄麻、含脂毛和其他蛋白纤维、人造纤维、聚丙烯纤维和纱线的整理剂等几乎囊括所有纺织品和服装。此外，一国技术性贸易壁垒措施的出台，很容易被其他国仿效。

1.4技术贸易壁垒由自愿性措施向强制性技术法规转化

技术性贸易壁垒措施可以分为自愿性措施和强制性措施。自愿性措施多以生产者自愿为原则决定是否申请认证，如ISO9000、ISO14000、各种环境标志认证、有机食品认证等。近年来一个比较普遍的现象便是很多自愿性措施与强制性措施结合使用，并有向强制性法规方向转化的趋势。如进入欧盟的产品要通过CE、CS等产品质量认证，进入美国的机电产品须获UL认证，药品须获FDA认证，进入日本的很多商品须获G标志、3G标志、获ST标志等。

1.5技术升级、知识产权、环保等因素的存在使技术壁垒更加苛刻

一方面由于科学技术的进步和技术创新的深入，一些国家尤其是WTO发达成员，使用更加先进的检测设备、手段和方法，对进口产品的要求更加严格和苛刻，对标准的规定更加细致。而且在每类产品、每项标准、每种技术壁垒措施背后，知识产权开始成为其重要支撑。另一方面，伴随着人们对全球环境问题和人类生命安全问题的关注，发达国家日益提高技术标准和技术法规中对这些方面的要求。2001年7月，欧盟实行新的茶叶农药残留量检验标准达118项，其中有些农残限量标准提高了100—200倍。

1.6发展中国家越来越重视技术贸易壁垒，但发达国家总体上仍占优势

近年来,发展中国家越发重视技术壁垒的引进,实施贸易保护措施的比例在逐年增加,发展中国家之间的贸易壁垒逐步加强。据WTO统计，1995年—2001年发展中国家TBT通报合计达2429件，占43.79%，且自1999年以来，发展中国家TBT的通报量已超过发达国家。然而，从TBT通报量的增速来看，发达国家明显超过发展中国家，这说明经济和技术发展水平直接影响着运用技术性贸易壁垒的水平。不管在TBT的技术层面和保护自身利益方面，还是国际协议和多边贸易谈判的主导权方面，发达国家都发挥着显著优势。

1.7区域自由贸易协定正成为新的技术壁垒措施

全球区域一体化的迅猛发展，世界越来越呈现区域化的特征，地区性或双边自由贸易协定正成为新的贸易保护方式，它使贸易保护从国家保护转向力量更加强大的集体保护,地区性自由贸易区对区域外国家的歧视形成了事实上的贸易壁垒，技术性贸易壁垒从而呈现出明显的区域化特征。技术性贸易壁垒的区域化特征目前在欧盟表现较为突出。自2004年5月1日，欧盟成为一个有25个成员国的贸易集团，其有关进口产品安全、卫生、环保的TBT措施统一了产品进入欧共体市场的技术要求，也提高了产品进入的门槛。

2跨越技术性贸易壁垒的对策选择

由于其隐蔽性、可操作性及限制性强的特点，技术性贸易壁垒已成为我国企业面临的第一大非关税壁垒。为此建议采取以下措施：

2.1将政府协调和企业参与紧密结合，建立和完善技术壁垒预警机制

建立预警机制，有利于企业应对产品出口中遭遇的信息壁垒。作为技术壁垒的主要形式之一，信息壁垒极易成为一国产品出口中遭遇的首要问题。若一国信息不通畅，对另一国技术法规和标准的修改信息不得而知，就会因继续按其原先要求生产而造成重大损失。因而，政府应尽快建立技术壁垒预警机制，集中研究技术壁垒对我国主要出口产品的影响，充分利用世贸组织各成员方和一国驻外经商参赞处等机构获取有关信息，并及时通报给相关企业，以成功应对技术壁垒。

2.2推广国际标准，加强我国参与国际化标准活动

国际标准是当今世界处理国际纠纷的重要基础，推广和使用国际标准是突破技术壁垒的根本途径，有利于不断提高企业管理水平和出口产品质量。积极参与国际化标准活动，不仅能有效地将本国标准纳入国际标准中，而且可以通过这种手段保护本国利益。许多工业发达国家积极承担ISO委员会秘书工作，以增强在国际贸易和国际标准制定方面的优势，与此相比，我国在参与国际标准化组织活动方面显得远远不够。

2.3加大科技投入，提高产品质量和环境竞争力

消除技术差异和提高产品环境竞争力是应对技术壁垒的关键。一方面，通过技术创新来提升产品档次，加大对核心技术和主导产品的研发力度，发挥在技术创新过程中的先发优势和后发优势，可以作为应对技术壁垒的重要内容。另一方面，随着消费者对环保意识的不断加强，环保因素在产品竞争力中所占的比重越来越大，获得环境管理系列标准认证的企业，也更易在贸易谈判中取胜。

2.4建立双边或区域合作与协调机制

从战略性的角度，为我国出口企业营造公平竞争的国际环境，加强国际间的交流与合作，和那些与我国技术性贸易摩擦较多的国家建立双边磋商与调节机制，以攻克技术壁垒。随着技术性贸易壁垒凸显一系列新趋势，建立双边或区域合作与协调机制越来越成为消除这一新型壁垒的重要途径。

参考文献

［1］麦文伟.技术性贸易壁垒发展新趋势及策略选择［J］.中国检验检疫.2006,(07).

［2］邴绍倩.谈技术性贸易壁垒［J］.商场现代化,2007,(01).

技术性论文范文第4篇

[摘要]技术性贸易壁垒已经成为影响国际贸易的最重要因素之一，中国也面临越来越多的技术性贸易壁垒约束。技术性贸易壁垒可以基于技术水平的差异、政府的主动干预而形成，也可能是其中涉及的不同利益方相互博弈的结果。本文主要从国家间贸易政策博弈和各国内部政治与经济力量相互博弈的角度，通过构建完全信息动态博弈模型和不完全信息静态博弈模型，解释技术性贸易壁垒的形成机制及对各利益集团带来的影响，以期为我国相关部门拟定有关政策提供参考。

[关键词]技术性贸易壁垒；机制；博弈

一、引言

近年来，全球经济一体化的趋势愈演愈烈，关税壁垒逐步弱化，大大促进了国际贸易的自由化，但这并不意味着贸易保护主义离我们而去，相反，它正以一种更隐蔽、更强大、更不易监督和预测的方式——非关税贸易壁垒手段阻挠着进出口贸易。据有关资料，当今世界贸易壁垒的80％来源于技术性贸易壁垒。

伴随着技术性贸易壁垒的广泛使用，国内外学者也对此作出了一些研究，取得了十分丰富的成果。PeterSwann(1996)等人对1985—1991年期间英国的净出口、进口、出口与本国的标准数目及英国和德国认可的国际标准数目进行了回归分析，发现英国的标准对其进口和出口都有积极的促进作用。BarryKrissoff、LindaCalyin和DeniseGray(1997)采用静态局部均衡模型研究了美国苹果在日本、韩国、墨西哥这三个不同市场面临的关税和技术性贸易壁垒情况，并计算出了限制出口的技术性贸易措施的等价关税率以及技术性贸易措施对贸易的限制程度。JohannesMoenius(1999)运用引力模型分析了1980-1995年期间来自12个国家的471个行业的国家特定标准与双边共享标准对国际贸易的影响，发现双边共享标准对贸易量有显著的正效应。我国学者王志明、袁建新(2003)分析了技术贸易壁垒对进口商具有数量抑制效应、价格抑制效应和动态抑制效应。张海东(2004)通过建立局部均衡模型和不完全竞争模型对技术性贸易壁垒给国内企业提供的保护程度进行了经济学分析。何元贵、陈洁(2007)对我国出口贸易遭受美欧日技术性贸易壁垒的原因分两个层次作深入探讨。虽然国内外学者针对技术性贸易壁垒的研究很多，但主要是集中使用定性与定量、局部均衡和一般均衡研究的方法，应用博弈分析的较少。本文主要从国家间贸易政策博弈和各国内部政治与经济力量相互博弈的角度，通过构建完全信息动态博弈模型和不完全信息静态博弈模型，解释技术性贸易壁垒的形成机制及对各利益集团带来的影响。

二、技术性贸易壁垒的形成机理：进出口双方国家间贸易政策的博弈

众所周知，技术性贸易壁垒是前贸易保护主义发展的产物，从经典的国际贸易理论上说，贸易保护政策的实施不利于全球资源的合理配置，各国所获得的利益较自由贸易的情况下所获得的利益会减少，那为什么各国还是会倾向于选择设置技术性贸易壁垒呢?

一个很重要且不容忽视的原因就是不设置技术性贸易壁垒的进口国的企业或相关行业，特别是那些没有竞争优势的企业或行业，会受到进口产品的影响，其利益遭受到严重损害。也就是说，设置壁垒根本上是为了保护本国相关产业和行业。由于各国在所处的经济发展阶段、技术水平、需求偏好与经济禀赋等客观条件上存在着差异，使得各国的技术性措施之间产生着分歧，为了保证自身的最大利益，各国间必然形成技术性贸易壁垒。

假设：A国和B国按照比较优势进行分工和贸易；A国在甲产品生产上有优势，B国在乙产品生产上有优势，两国分别从对方进口自己的劣势产品，即A国从B国进口乙产品，B国从A国进口甲产品。A国和B国只允许采用技术壁垒方式(TBT)来限制对方出口，它们的策略及利得如下图，所示，

理性的国家知道，如果双方都不设置技术壁垒，他们都能够从贸易中获得0.5个单位利益，这对双方来说，是一种“双赢”的格局。但是，设置技术性贸易壁垒是他们的占优策略。因为，在一方设置技术壁垒行为被允许的情况下，如果对方选择不设置技术性贸易壁垒。那么他将获得1个单位利得；如果对方选择设置技术壁垒，他不设置技术性贸易壁垒，则会使自己造成1单位利益所得损失。相反，如果他选择设置技术壁垒，他的利益所得损失为零。根据理性人追求自身利益最大化原则，每一个理性主体都会剔除严格的劣策略(不设置技术性贸易壁垒)，去选择设置技术壁垒。因此，尽管各国都知道不设置技术性贸易壁垒能获得一定的利益，但考虑到在其他国家设置了技术壁垒之后自身的利益会有损失，所以，为了能够回避这种风险，各国最终还是有很强烈的设置技术性贸易壁垒的意愿。

三、技术性贸易壁垒的形成机理：壁垒设置方国内不同利益集团的博弈

技术性贸易壁垒既是各国之间相互博弈的结果，也是各国内部政治和经济力量相互平衡的结果。在一个民主的政体中，多数人的意愿应该具有决定性的作用。但当少数利益集团受到损害时，迫于政治压力或为了赢得更多的选票，政府往往采取了少数利益集团的建议。这与关税的实施是相同的，关税的采用必然导致消费者福利的损失，技术壁垒的设置给消费者带来的是较少的产品选择和较高的消费价格。但不同的是，技术壁垒的设置常常是符合了或者至少表面上符合了消费者的利益(保护消费者的安全和健康、保护消费者生存环境的洁净和安全等)，相关的压力集团有更好的口实来要求技术壁垒。

技术性贸易壁垒政策运行会产生一定的市场结果，对经济个体(包括生产者与消费者)有资源配置和福利影响，理性的经济个体对不同的政策及其市场结果也有一定的偏好，必然会通过施加各种政治影响以实现自己的偏好，获得利益最大化。消费者人数众多，利益分散，每个消费者难以察觉自己在贸易保护下的福利损失，而且消费者更多的是注意他们在生产方面的地位，这个地位的维护和提高经常得益于进口保护政策。因此，技术性贸易壁垒的形成是一国内部政治和经济力量相互作用与平衡的结果。

假设1：一国政府G有设置和不设置技术性贸易壁垒两种选择，国内生产者P有生产和不生产产品两种选择，但生产的产品在同国外产品的竞争上没有优势，国内消费者C有购买和不购买国内生产者生产的产品两种选择。那么，我们可以建立如图2的完全信息动态博弈模型：

由图2模型可知，当政府选择不设置技术性贸易壁垒时，该种产品可以自由进口，消费者可以选择购买国内生产的也可选择进口的该种产品，由于进口产品的价格低于国内生产者的价格，消费者当然会倾向于花费2个单位的利益损失购买进口产品，但此时国家和国内生产者什么都得不到，则国内生产者就会要求国家对该种产品设置技术性贸易壁垒，政府也会认为如果这种情况长期存在，则会导致进口产品对国内的垄断，国内生产者的大量倒闭，造成国家巨大的逆差，不利于本国该种行业的发展，从而设置技术性贸易壁垒对本国企业进行保护。当政府选择设置技术性贸易壁垒时，会对该产品的进口产生抑制作用，从而提高进口产品的价格，减少进口产品的数量。此时，尽管国内该种产品的价格高于国际市场价格，但会低于进入到本国市场的进口产品价格，对于消费者而言，如果选择购买国内生产的该种产品，会造成自己3个单位的利益损失，国内生产者会得到2个单位的利益，政府得到1个单位的利益；如果消费者选择购买进口产品则会造成自己5个单位的利益损失，国内生产者什么都得不到，政府能得到3个单位的利益。由于设置了技术性贸易壁垒后，消费者购买该种产品的支出增加了，会引起消费者的不满，要求国家取消技术性贸易壁垒，从而形成了国家——国内生产者——消费者三方的博弈。但只有当国家认为国内该种产品已经具备了国际竞争力的时候，才会逐步取消技术性贸易壁垒。

假设2：一国内有两个企业A和B，企业A已经从事某种产品的生产，并且在市场上具有稳定的销售份额，且企业A可以通过要求政府是否设置技术性贸易壁垒来打击其他竞争者。企业B打算从事该种产品的生产，但是对企业A的竞争实力不完全了解，无法判断企业A在企业B进入市场后的反应，此时，我们可以分两种情况建立不完全信息静态博弈模型：一是企业A是属于行业领先企业；二是企业A是属于行业一般性企业。具体博弈策略及利得见图3和图4：

在图3中，由于企业B是该行业的新来者，在技术、销售渠道等各方面都不会比企业A更有优势，而企业A是该行业的领先者，企业B的进入对企业A的影响不是特别大，但是，当企业B选择进入市场，且不设置技术性贸易壁垒时，国外企业也会进入本国市场占去一定份额，所以企业B一定会倾向于要求本国政府设置技术性贸易壁垒，从而获得更大收益。当企业B认为进入该市场所得到的收益太少而选择不进入该市场时，对于企业A可以在本国市场上得到绝对多的收益，但是，如果要求本国政府设置技术性贸易壁垒，企业A便可以取得本国市场上的绝对垄断。所以，无论企业B选择进人还是不进入该产品市场，国内总会有企业要求政府要求设置技术性贸易壁垒。

在图4中，因为企业A在该行业的竞争实力一般，所以企业B有可能在进入之后与企业A一统市场，由于这两个企业本身实力都一般，会做各方努力，为自身减少竞争对手，扩大所得收益，所以，无论企业B进入市场与否，企业A都会要求政府设置技术性贸易壁垒，阻止国外企业进入本国市场。而当企业B进入市场后，就会同企业A一起要求政府设置技术性贸易壁垒，获得最大收益。

总之，对国家而言，一方面，为了适应经济全球化，加强与外国的贸易往来，尽可能地不设置技术性贸易壁垒；另一方面，又为了保护那些缺乏国际竞争优势或者幼稚产业，不得不设置技术性贸易壁垒，对企业而言，设置了技术性贸易壁垒，无疑会为自己的产品减少竞争对象，可以得到更多利益；而对于广大的消费者而言，不设置技术性贸易壁垒，会导致国内同类产品更强烈的竞争，消费者能够获得更多的产品选择和较低的消费价格。所以，由于设置技术性贸易壁垒对国内不同利益集团的利弊不一致，一个国家是否设置技术性贸易壁垒，设置何种程度的技术性贸易壁垒，都是国内不同利益集团之间不断博弈的结果。

技术性论文范文第5篇

作者：乔宇 单位：华中师范大学政法学院

首先，从历史传统的角度来看，荷兰国际私法传统上就认为，荷兰法院对于涉外民商事案件进行审理时，可根据当事人自己的意志来选择管辖法院。同时，荷兰的国际私法大部分通过国内立法和判例法确定，荷兰的法官接受本国国内的法律教育较为普遍，因此适用荷兰的国内法。其次，从实践的角度比较，荷兰国际法深受国际因素的影响较为明显。而在事务中，荷兰的国内法院很少使用外国法，只有在很少数的情况下根据国际法的一些冲突规则适用荷兰的冲突规范。也证明了荷兰的国际私法具有国内性。美国学者关于国际私法的观点。在美国传统国际私法流派盛行时期，美国法院审理涉外民商事案件时更多的倾向于属地主义，即国际私法属于国内法的一部分，无论是外籍移民还是外国人的案件时，适用美国的法律进行审判，如果涉及到涉外因素，可以将外国规范转化为与国内规范类似的规范，这样就把这种规范合并到本地法之中，这种规范可以被称为外国的内国规范。这是建立在大陆法系的国际私法的内容影响下又加入美国本土的元素。而之后的一些案例实践中却偏离了传统国际私法的观点，却不再强调国际私法是国内法性质还是国际法性质，提出了“政府利益分析说”“法院地法说”等，这些都使美国学者关于国际私法的观点更加具有实用性、灵活性。为各个国家解决国际法中涉外民商事法律关系提供了很好的借鉴。历史发展规律的分析方法。历史发展规律的分析方法是指在研究国际私法性质中，从国际私法的萌芽、发展、、未来方向四个方面进行分析。17世纪各国学者的学说如“意思自治”、“国际礼让说”、“法律关系本座说”等对当时的国际私法研究产生了重要影响的同时也证明了国际私法萌芽时期与国内法密切联系。可以看出该学说无非调整的是各个城邦之间法律冲突，具有国内法性质。18世纪以后，国际私法才开始进入立法阶段，即国际私法以法典的形式开始萌芽。1756年《巴伐利亚法典》是迄今为止最早规定国际私法规范的国内立法。之后19世纪初，1804年《法国民法典》等均在国内法中规定了国际私法的规范。

可以看到，从国际私法萌芽时期就具有国内法规范。19世纪末20世纪初，在欧洲，国际私法统一化运动兴起。此时的国际私法不再是单纯的国内立法的模式。国际私法超越了国内法的界限，各家注重国际间各个国家的协议协定。如1883年由11个国家签订的《保护工业产权巴黎公约》其中规定了国民待遇原则、强制许可专利原则等，到2004年12月底，缔约方总数为168个国家，其覆盖的范围越来越广。国际私法开始向国际法方向发展。20世纪30年代以来，尤其是第二次世界大战之后，国际私法达到了阶段，出现了空前繁荣的局面。联合国、欧共体制定的《国际货物买卖合同法律适用公约》等国际条约数量日益增多，无论是双边、多边条约，区域性、普遍性条约，专门性、综合性条约都说明在统一国际私法尚未形成时，依然会向国际法方向发展；同时，全球化使各个国家的联系加强，同时冲突增多。因此可以看到，虽然目前国际私法仍以国内法为主，但是必定会向国际法方向发展。质变量变分析法。任何事物的发展都是要经过量变的，当量变积累到一定程度就会产生质变，即事物的飞跃。量变是质变的必要准备，质变是量变得必然结果，两者相互促进，共同促成事物的发展。国际私法不仅是一个多变量，还是一个相关量。在国际私法刚产生之初主要是国内法的性质，通过国内的立法以及判例确定解决涉外民商事法律关系，但是随着国际私法的不断发展，其涉及的范围越来越广，涉及的利益越来越多，在一定积累下朝着国际法方向发展。国际私法越发达，其国际法属性就越强。但是现有条件下，要发现这个“临界点”（对于定性和定量分析）相当困难甚至不可能，但是随着科学的发展和法学研究的现代化，我们会找到满意的答案。

因为没有统一的国际私法出现，而国际之间联系的越来越密切，各个国家自由、平等影响使得国际私法的性质在学理上的讨论仍将继续。但是通过不同的哲学方法却得出的一个基本共同的答案即国际私法的性质根据着眼点不同各国的实际情况加以不同对待，从世界范围来看，目前的国际私法依然以国内法性质为主，但随着发展与创新必将向国际法方向发展。这种趋势既符合国内不同国情的需要又符合世界的潮流，将在继续研究中不断发展充实。