风险控制决策

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风险控制决策范文第1篇

污水处理BOT项目投入资金量大，持续时间长，涉及面广，其投资决策风险管理与控制变得复杂而艰难。本文浅析了某污水处理BOT项目投资决策风险控制。

关键词：污水处理BOT项目 风险 控制

中图分类号：R123.3 文献标识码：A 文章编号：

随着中国经济的持续高速发展，基础设施对经济发展的瓶颈作用再次凸现出来，单靠政府的财政力量无法满足所需的巨额投资，给外商及中国民间资本以BOT方式参与基础设施和公用设施的投资建设提供了良好的契机。尤其是在污水处理市场，全国已运营污水处理厂市场化程度至少达到45.4%， BOT、TOT、BT、托管分别占29.1%、5.0%、2.3%和8.1%，BOT模式是已投入运营污水处理厂市场化投资的主流模式。 “十二五”期间我国将投资4500亿至7000亿人民币继续大规模投资新的城市污水废物处理厂。

一、 我国现阶段污水处理BOT项目风险管理存在的问题

1. 政策指导上缺乏统一管理

我国在制度建设和融资环境培养方面还有一定差距。对BOT项目认识不够全面，对其融资模式存在疑虑，目前还没有一个专门机构来负责BOT融资项目的统一管理。

2．法律环境不完善

我国有关BOT方式的政策和立法有一定的发展，但仍缺乏综合性的专门立法，BOT融资项目仍存在很大的法律风险。

3．项目前期工作和可行性研究不充分

我国现有的制度环境、法律体系和市场经济运作机制尚未完善，项目运作往往受到非市场化的政府行为和主观意识的干扰，在一定程度上抬高了BOT项目的成本，抵减了BOT项目的合理性和优越性，造成了项目产品定价偏离实际价值。

4．风险管理手段落后，管理水平难有保障

从风险识别的角度来看，我国缺少相关专业的风险研究报告和相应的参考资料，容易造成风险源的误列或漏列。从风险评价的角度来看，我国缺乏风险评价的历史数据，可借鉴的评定标准相对匾乏。从风险管理实施的角度来看，大多数的国内项目公司或项目主管部门都常采取风险回避、风险控制处理风险，忽视了风险转移，对于风险分担这一基本原则的理解存在误区。

二、某污水处理BOT项目风险管理

该项目委托单位为某市政府，项目建设内容包括污水处理厂工程和配套污水管网工程。特许期30年，其中建设期1年，经营期29年。该项目结合风险管理框架，制定了详细的风险管理措施。

1. 项目风险识别

风险识别是指对在BOT项目中尚未发生的、潜在的各种风险，进行系统地、连续地认识和归类，并分析产生风险事件的原因。结合项目具体情况，确定该项目面临的风险类型主要有以下几类：

2.风险防范措施

（1）供应风险

1）水量供应不足或超量：在特许经营协议中约定基本水量（第一、二、三年为设计水量的85%，第4年至特许经营期结束为100%），并规定在来水量不能达到基本水量的情况下，甲方仍然应该按照基本水量支付污水处理服务费；

2）进水水质超标：在协议中约定，如进水超标，则出水水质免责。如果处理成本升高，政府应给予相应补偿。

3）污泥处理条件变化：协议约定对污泥处理的唯一要求是脱水后的污泥含水率应小于80%，政府提供场地，乙方负责运输。

（2）建设风险

在特许经营协议中规定，自具备开工条件开始，在18个月内完成工程建设。该施工周期比一般污水处理厂建设的施工周期要长，有效避免了完工延误的风险。如果因甲乙双方任何一方原因导致工期延误，违约一方应逐日向另外一方支付按照协议规定的违约金。

（3）运营风险

1）污水处理不达标：选用先进的污水处理工艺，该工艺运行方式灵活，在一定范围内可适应水质水量变化，并具有一定深度的脱氮除磷效果，留出一定的处理标准提前量和技术提升空间。

2）运营管理能力不足：联合外方人员共同参与运营管理，要求技术提供方做好技术保障。在运营过程中培养一批运营管理人才，编制运营维护手册，提高自自身形成运营能力。

(4）市场风险

1）收费变更：在项目开始前进行详细有效的投资收益分析，确定在项目基本污水处理价格及其变更条件和变更模型，并将其写入特许经营协议中。

2）生产要求价格变化：基本污水处理价格每两年会根据物价变化情况进行调整。

（5）.法律风险

1）项目相关合同文件不完备：在协议起草、谈判、签订以及后续的执行过程中，法律专业人员应全程参与进行把关，同时请专业咨询单位、热力公司专家等参与合同编制与评审。

2）法律变更：与政府签订的协议明确规定，发生法律变更时，乙方为符合新的法律、法规或环保标准要求进行工况调整和设备改造从而导致年经营成本或年资本性支出增加。

（6）政治风险

1）政府信用：政府为本项目出具的《按时足额支付污水处理服务费的承诺函（暂定名）》，同时要求政府设立专项账户用于污水处理服务费的支付，以确保污水处理服务费按时足额支付。

2）政府干预：与政府签订的协议明确规定，如果政府未能有效维护乙方特许权的独占性，对乙方的特许权造成严重妨碍时，乙方可以提前终止协议，并根据协议中有关条约要求甲方赔偿。

（7）政策风险

1）环境标准变化：选用污水处理工艺时，应当留出一定的处理标准提前量和技术提升空间，最好选用运行方式灵活，可以根据水质水量变化进行调整，具有一定深度处理能力的先进污水处理工艺。

2）税收优惠变化: 与政府签订的协议明确规定，如在特许期内，政府部门颁布的针对特许经营方式的污水处理厂的增值税或营业税政策发生改变，则自税收政策实施之日起，由双方进行协商，并在下一运营年通过采用调整污水处理服务费价格的方式对乙方进行补偿，调整标准参照基本污水处理价格变更模型。

（8）金融风险

1）融资困难：在BOT协议中约定了政府部门需全力配合投资人取得满足融资条件的政府批文及手续及取得时间。

2）通货膨胀：基本污水处理价格变更模型中引入了居民消费指数，可降低通货膨胀对收益变化变化的影响。

（9）不可抗力风险

在BOT特许经营协议中明确不可抗力的定义和包括的事件类型，并明确了发生不可抗力后的处理程序

3.风险分担

双方承担的风险应与其控制能力相适应，以降低控制成本。政府是制度供给者，应主要承担项目的制度性风险，即管理体制和政策法律环境带来的风险；项目公司是政府规制框架下的经营者，应主要承担非制度性风险，即市场环境和自身经营带来的风险。该项目主要参与各方对于风险的分担情况如下所示：

注：■为主要承担；为部分承担；空白为少和不承担。

对于上述分担结果，大部分都符合“风险应该分配给最适合承担风险一方”的原则。

风险控制决策范文第2篇

关键词：建筑工程施工项目安全风险类型问题控制管理决策

中图分类号：K826.16 文献标识码：A 文章编号：

建筑工程项目安全风险是不可避免的，安全风险管理的目的是消灭风险, 有准备地、理性地进行项目有效实施, 减少风险的损失。安全风险管理贯穿于项目管理的整个过程，在项目建设中分清工程施工过程存在的风险因素，并进行科学地控制与防范，就能最大限度地降低风险带来的损失，保证项目顺利完成，提高工程的经济效益。

一、建筑工程施工项目安全风险概述

1、建筑施工中安全风险的常见类型

一般来讲安全风险是指在整个建筑工程施工过程中，发生危险、发生事故，从而造成人员伤亡、财产损失的可能性或概率。据建设部全国建筑施工安全生产形势分析报告，从2008年以来，我国建筑施工中常见的安全风险其所占比例主要是高处坠落、施工坍塌、物体打击、起重伤害、机具伤害“五大伤害”类型，另外触电、火灾等安全事故也时有发生。全国重大事故死亡人数略有抬头趋势，造成的直接和间接经济损失巨大。

2、建筑工程施工项目安全风险识别

建筑工程施工安全风险识别是要确定在建筑施工中存在哪些安全风险，这些安全风险可能会对工程产生什么影响， 并将这些风险及其特性归档。为此，就需要了解建筑施工中主要发生的安全事故有哪些及引起这些事故的原因。

（1）事故的直接原因

事故的直接原因是指施工机具、材料以及建筑产品（统称为物）或环境的不安全状态和人的不安全行为。

（2）事故的间接原因

工程管理人员可参考有关检查标准或规范规程及上述发生事故的原因， 对照本工程的建设环境、建设特性、建设管理现状和工程技术文件等方面采用检查表法来分析可能出现的主要安全风险。

3、建筑工程施工安全风险分析与评估

建筑工程施工安全风险分析与评估是安全管理的重要环节，确定安全风险等级是安全风险控制的基础，包括确定安全风险发生的可能性和伤害的可能程度。管理者可以采用调查和专家打分等方法来确定安全风险等级。

二、我国建筑安全管理存在的问题

1、安全责任划分不合理

在我国，施工安全普遍被认为是施工单位的事，而建设单位和监理单位往往只关心工程质量、进度和投资问题，因而经常出现拖欠工程进度款或迫使施工单位抢进度、赶工期而漠视施工单位人员安全的情况。某些施工单位负责人，缺乏必要的安全法律意识，在监督不严的情况下， 存在着把减少安全投入视为节约成本的错误观念，使建筑安全存在较大隐患。可见，从法律上落实建筑活动各方的安全责任，增加各方对安全问题的重视程度，是降低安全事故的有效措施。

2、重生产轻安全的思想还较为普遍存在

在市场经济体制下，企业成为安全生产的主体，但目前建筑企业缺乏完善的自我约束机制， 在一切以经济效益为中心的生产经营活动中，或多或少出现了放松安全管理的行为。一些施工企业领导的主要精力放在市场开发和投标方面， 倾全力找关系投标、中标，对安全过问不多。现场项目经理更注重施工进度和经济效益，把安全工作当作陪衬，重生产，轻安全，拼体力，拼设备，从主导思想上搞错了安全与生产的关系。甚至还有的领导认为“建筑施工死人不可避免”，片面强调造成建筑施工安全事故的客观原因，忽视或开脱自己的主管原因和责任。

3、安全监督、检查执法力度不够

在建筑施工安全执法方面突出问题表现在：有法不依，执法不严，违法不究的现象时有发生；政府安全检查监督工作的方式、应承担的安全责任需要进一步的改进和明确； 建筑施工企业目前普遍存在工伤事故瞒报、漏报甚至少报的情况；建筑工人职业病伤害问题还未引起人们的注意等。由十缺乏可信的第一手安全伤害事故统计资料， 从建筑安全统计报表中经常出现的死亡人数大十重伤人数， 重伤人数大十轻伤人数这一明显违反安全事故规律事件中可见一斑，给我国开展建筑安全预测预防研究、企业安全业绩评价、建立有效的市场保险调节机制等工作带来极大的障碍。

三、建筑工程施工过程中加强安全风险控制与管理的决策

1、抓好安全教育

思想是安全风险防范的关键，应使各施工单位最高管理人树立强烈的安全意识。在建筑工程施工中能否坚持安全第一，关键取决于施工单位管理层的领导和工程项目部的主要负责人能否把安全作为各项工作之前首先考虑的问题，为此施工单位应该明确提出把安全作为管理层和项目经理及技术负责人考核的主要依据之一。完善管理体系，强化责任追究。严格按照国务院《建设工程安全生产管理条例》的要求，对施工单位、监理单位的主体行为及职责做出明确要求。督促施工单位、监理单位各自建立健全安全管理机构，配齐安全管理人员，完善各项安全管理规章制度，落实安全措施，保障安全资金足额投入，建立健全并不断完善安全生产管理体系。使施工现场每一个部位、每一个环节严格执行安全操作规程，加强现场防护和文明施工管理，及时排查事故隐患，努力为建筑工人创建良好的作业环境。凡是背离了安全生产责任制的，都要对其进行责任追究。

2、明确管理体制与职能

从一定意义上来说，人是决定工程成败的关键。所有的工程项目均是通过人将材料组织而创造出来的。只有拥有一支富有创造力的、纪律严明的施工队伍才能完成一项质量优良的工程项目。那么在施工现场管理中，首先，要必须营造出一种荣辱与共的氛围，职责分明但不失亲和力，让所有的工人都感到自己是这个项目的大家庭中的一员，对工人要奖罚分明，多鼓励、多举办各类生产生活竞赛活动，从精神物质上双管齐下，培养凝聚力。其次，必须明确施工队伍的管理体制，各岗位职责，权利明确，做到令出必行，一支纪律严明的施工队伍，面对工期紧逼，技术复杂的工程，只有坚决服从指挥，才能按期保质完成施工任务。再者，针对具体情况适当使用经济杠杆的手段，对人员管理必定起到意想不到的作用。

3、优化施工技术

首先是选取合理的安全系数。安全系数是建筑设计或施工中必须考虑的一个因素，它能保证建筑物或施工机械零部件所要求的强度裕量，保证设备安全运行和工艺工序的正常进行。在建筑设计和施工技术方案中，要按照既安全可靠又节省的原则，从安全和效益两个方面考虑，辩证统一地进行分析，选取合理的安全系数。其次是提高可靠性，提高建筑物、建筑设备和附件在规定条件下和规定时间内完成规定功能的性能，具体有降低额定值、冗余设计、选用高质量材料、维修保养和定期更换等。同时要加强安全监控，即对建筑施工中的危险源进行监控，控制某些技术参数，使其达不到危险的程度，从而避免事故。

4、提高施工人员的安全素质

从企业的法定代表人到施工现场的安全员，都要自觉地培育自身的职业素质，增强做好施工现场安全生产工作的责任感。一是把自己做的每一项工作同施工现场的安全生产工作结合起来，对施工现场存在的不安全因素和事故隐患，能够及时发现，及时采取有效措施加以制止和解决。二是提高安全生产责任人员的工作技能。要加强内部培训，逐步解决安全责任人员对规范、标准不了解、不熟悉、不理解的问题；要进行案例分析，从事故中真正吸取教训，面对目前市场运作的变化，提高应变能力；在有针对性解决施工现场安全生产管理工作的同时，要安排一定的时间对安全生产责任人员进行安全生产技术标准、管理标准和工作标准的教育，提高安全生产责任人员的工作技能。

5、实行工程安全保险措施

针对建筑施工企业现场安全风险发生频率高，危害特别严重的客观情况，施工企业在做好防范与应急措施的基础上，还通过保险来分散和转移风险。施工企业与保险公司合作，通过工程保险来分散安全风险。常见的如建筑工程一切险、安装工程一切险、意外伤害保险等险种。通过投保，工程项目可以说增加了一道“防火墙”，大大降低了施工过程中的安全风险。

安全生产的风险管理是一个复杂的管理过程, 但却是减少项目失败可能性的一种重要手段, 实践经验证明, 风险与机会是并存的, 采取积极的步骤对要发生或即将发生的安全生产风险进行管理, 可以有较佳的期望值, 但更应该要有最坏的准备。总之, “最坏的准备” 就是进行项目安全生产的风险管理。

参考文献：

[1] 向.论建筑施工安全风险的控制[J]. 中国高新技术企业. 2008(08)

风险控制决策范文第3篇

关键词 空中交通管制；安全风险；预警决策模式

中图分类号：X913 文献标识码：A 文章编号：1671-7597（2014）13-0181-01

空中交通管制的工作特性表明空中管制任务始终都有风险根植，这是一种内在属性以及必然产物。随着相关标准的实施与飞行间隔的缩小，无线通信频率干扰与飞错高度的事件频发，空中相撞等安全事件也层出不穷。各种不安全的飞行事件表明，传统的空中交通管制管理模式已经无法应对目前发生的问题。因此，积极探索科学有效的空中交通管制安全风险预警决策模式对完善现行的风险管理系统与提高安全风险预警精度具有积极意义。

1 空管安全风险内涵

空中交通管制安全风险的内涵主要体现在以下方面：安全风险是各种飞行事故或者事故隐患的触发器，会对空中管制系统的正常运行埋下一定的安全隐患。加强空中交通管制安全风险的控制能够预防多种安全事故出现，尽可能的减少相应损失。总体来说，诱发空中安全事故的因素多样，空中交通管制系统的安全思路与科学理论是目前分类的主要依据，实践中，应全面系统的分析各类安全事故的诱发原因，针对性的采取对应措施有效解决各种问题。此外，空中交通安全事故的产生原因诸多，而且机理层次错综复杂，这些因素之间相互影响、相互联系、相互促进、相互制约，共同形成一个复杂系统，空中交通管制人员需要做到正确认识这一系统。一般来说，空中交通管制系统主要分为两个系统，即内部系统以及外部系统，前者主要包括导航、管制、气象、情报与通信之类的职能部门，而后者则由各种民航部门构成，例如军航、国际航空、国际机场等[1]。

2 空管安全风险预警决策模式的制定目的

2.1 及时预测空管安全风险

1）参考过去发生的类似事件或者相同情况的相关记载，根据现在的具体情况，全面分析并且科学推测未来可能出现的各种情况，科学方法与科学理论为这一过程中的主要依据。

2）详细分析已知事件，正确估计与推测未来可能出现的状态，加强空管安全风险的及时检测。具体而言，根据历年发生过的航空安全风险事件、灾害统计与空管经验，与现在的相关情报与各类信息有效结合，通过先进科学的预测手段与预测技术正确预报监控对象，并且对监控对象目前的安全状况以及所呈现出的发展趋势时刻掌握，从而做到提前控制并且有效预防空中交通管制安全事故，减少各种安全事故发生，进一步减少不必要的损失。

2.2 空管安全风险预警决策模式

空中交通管制安全风险预警决策模式的主要目标在于，在实施预警管理的阶段，有效了解决策对象，全面分析影响安全风险预警信号准确性的各种因素，并且积极采用先进技术解决此类问题，优化空管预警系统，不断提高其工作性能，最大程度的防治与避免虚警、漏警等情况发生。此种决策模式的运行过程中，风险预警机构应切实根据安全目标，明确预警对象，有效辨识危险源，同时将相应数据收集起来，优化当初设定的指标体系。此种做法的目的在于通过对数据的准确处理，寻找到某一时段预警对象可能产生的风险因子与风险特征，然后在实际工作中重点监控这一时段，从而使监控效率与资源利用效率得到最大幅度的提升。此外，在对空中交通管制安全风险持续监控的情况下，对与空管系统目标完全符合的告警阈值应用先进的优选决策设备进行监测，及时发出对应的预警信号，同时对每次信号输出给予有效检验，从而保证分类决策更加科学化与合理化，促使有关部门不断调整、优化、完善整个预警决策模式[2]。

2.3 空管安全风险预警决策运行模式与实施步骤

预测结果是空中交通管制安全风险预警决策模式的主要选择依据，只有全面提高预测的准确性才能确保整个预警决策模式正常运行。预测安全风险时应注意以下两点：一是，有效选择并且准确分析可知信息；二是，预测方法的正确选取。只有注意到这两点并且做到系统整理，才能进一步保证风险预测的准确性。换言之，要想确保预测对象与预测目标具有明确性，需要收集科学全面的数据信息，保证预测模型与预测方法合理，并对输出结果准确抉择。其中值得注意的一点为，只有对数据信息做到全面收集并且有效检测，才能保证决策模式的正常实施。简单而说，决策模式的有效性，决定于信息的感知、收集、全面分析与运用能力。因此，现代的空中交通管制安全风险预警决策模式实质上是一种具有较强科学性的利用现代信息技术，针对未来可能出现的安全风险积极采取处理措施的系统。但是，因空中交通管制安全风险具有非常大的随机性与不确定性，而且国内空中交通管制人员的思想滞后，因而不可能完全准确的预测并且提前控制未来可能发生的风险，这一点上尚需我们持续探索与不断创新，最大程度的发挥空中交通管制安全风险的预警决策能力，积极预防各种安全事故发生[3]。

3 结束语

总而言之，为避免航空器间发生相互碰撞，保证秩序井然的空中交通，确保航空器能够正常、安全、稳定的运行，制定科学合理的空中交通管制安全风险预警决策模式势在必行。该模式的建立有利于预警精度的大幅度提高，进而有效规避可能发生的各类空管安全风险，保障人们的出行安全。

参考文献

[1]刘源.中交通管制安全风险预警决策模式探析[J].中国民用航空，2010，33（04）：264-265.

[2]陶啸啸.空中交通管制安全风险预警决策模式研究[J].武汉理工大学学报（信息与管理工程版），2013，26（07）：

165-166.

[3]蒋友.空中交通管制安全风险预警决策模式及方法初探[J].中国安全科学学报，2010，16（03）：306-307.

风险控制决策范文第4篇

关键词：施工企业；法律风险；防控

Abstract: construction enterprises encountered in the the operating in the many legal risk, guard against legal risks yes the the an important guarantee for of the healthy development of enterprises, the construction enterprises strengthen the the the basic work of the legal risk prevention and control of to, pay attention to the the the legal risk in the the control in the the decision-making process, highlighting the construction contract legal riskcontrol can effectively prevent the occurrence of the legal risks, operational risks effectively.

Keywords: construction enterprises; legal risk; prevention and control

中图分类号：D9 文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2012）

施工企业面临众多法律风险，施工企业的法律失控是导致企业法律风险增加的重要因素，防范法律风险是施工企业的重大课题，本文从强化法律风险防控的基础工作、经营决策过程及合同的风险防范等方面简要阐述施工企业法律风险的防范与控制，以期最大限度地规避法律风险。

一、强化法律风险控制的基础工作

法律风险重在事前预防，即“防患于未然”，法律风险控制的基础工作正是法律风险控制始终处于积极、有效和稳健运作的重要保证。施工企业具有经营管理和项目管理的多重功能，法律风险存在着范围广和层次多，因此，在基础工作的强化中，可以通过制度化、专业化、体系化建设，使法律风险控制工作达到全方位覆盖和长期有效进行的目的。

加强制度建设。目前企业基础性的程序制度等建立的较少，这就使得一些工作经常处于放任状态，由此而导致风险的产生。施工企业需要建立健全法律风险控制工作的有关制度，如法律顾问工作制度、岗位权责制度、决策制度、请示报告制度、风险评估制度、专业工作制度、报表制度、档案制度、奖惩制度等，使各项工作有章可循，始终处于受控状态。

明确控制法律风险内容及其方法。考虑到施工企业工作的特点，法律风险控制工作至少应当包括决策风险、招投标风险、合同签署阶段风险、合同履行阶段的风险、风险事件的处置风险等内容。要从专业管理的角度，以具体的制度为依据，对不同级别的风险采取不同的处置方法。在具体工作中可视需要，原则上可选择风险回避、风险降低、风险转移、风险保留等措施。

建立法律风险控制流程。这是使风险控制工作得以有效落实的重要措施。一般按以下工作流程处置法律风险：确定风险事项控制目标；进行风险事项识别；进行风险事项评估；进行风险事项决策；进行风险事项处置；进行风险事项报告；进行风险事项监督、考核等。

二、注重决策过程中的法律风险控制

控制决策过程中的法律风险是从源头控制企业风险的必然要求，决策产生的法律责任，需要由企业法人承担。从这一意义上说，控制好施工企业决策中的法律风险，对企业具有重要意义。施工企业应当建立和严格执行相应决策制度，对可能产生法律后果的事项的决策，如重大投资、重大合同的签订等等，要完善决策程序，以制度的形式确定决策范围、内容。建立分级决策制度，对重要的法律事项，应当由专业人员进行事先的分析论证，先由专业会议进行研究，最后由企业讨论决定。要充分发挥法律、经济、技术人员在决策中的作用，研讨相关问题应当尊重他们的意见。

企业可按照风险等级对风险事项进行决策。参照下一级会议的决策建议、可行性报告、评估报告、风险事项预案等依据，对风险事项进行等级分类并作出相应决策：高度风险事项，必须有可靠的降低、分担转移措施后，方可保留处置；一般风险，需要引起关注，必要时进行一定的处置；正常风险，属于生产经营中必然发生的固有风险，无须采取特别管理措施。

三、突出施工合同法律风险控制

由于现阶段建设市场是业主市场，施工企业为承揽的工程往往在合同洽商、履行中作出许多让步，合同风险是施工企业面临的主要风险，对施工合同的法律风险控制，是企业关注的重要工作之一。合同洽商、履行每一环节的工作都可能对企业的生产经营产生重要的影响。

合同谈判签署阶段。这是施工合同法律控制工作最为重要的阶段。在市场经济下，由于建设市场竞争激烈，施工企业在合同谈判中处于被动地位。在投标阶段，由于招标文件对合同条款业主已作了相应的规定，施工企业要参与投标一般要响应招标文件，难以作出更改。在中标后签订的合同中往往会因业主的要求合同约定作了变更，风险主要来自以下几方面：一是没有将中标方在投标时获得的权利在合同中明确下来，事后难以主张权利；二是增加了新的义务，使中标方付出更多的成本；三是对相关条款进行不平等的变更；四是合同条款的缺失、不具体和无法操作。因此，在合同谈判阶段，应当重视审查控制以下风险：

1、技术供应方面。技术规范不明确，发包方很可能以不符合规范为借口，不进行验收和结算，甚至成为要求返工、拆除以完工部位的依据；质量标准不明确，主要是没有明确符合那种质量标准，无法评定工程质量是否达到标准；工程验收程序不明确，在合同中未约定业主现场工作人员，对承包方提出的技术问题不进行解决和不正确、不及时解决，并严重影响施工生产时的责任和解决办法。

2、预付款、进度款方面。没有细致的合同条款约定，缺少对业主逾期拨款的有力度的、量化的、可操作的约束措施；在有明确约定的情况下，没有主张权利，不进行抗辩，或者失去时效；对履约保函，应当明确约定在业主划转的条件。应当发现这些问题，并通过谈判明确地写入合同，出现问题后及时补救。

风险控制决策范文第5篇

摘要：当今，由于中国的市场竞争非常激烈，事业单位要想日常可以平稳运作，一定要能够有效控制财务风险。本文对当前的市场环境下事业单位财务分析控制现状进行了深入的探讨，对其中问题产生的原因进行了详细的研究，并给出了科学的管理措施，希望可以为事业单位财务风险控制给予一定的帮助。

关键词 ：事业单位；财务风险

一、事业单位实施财务风险控制的意义

1.财务风险控制的内容

财务风险是伴随着许多不可抗因素的产生，让财务收益和预期收益发生巨大的偏差，造成巨额亏损的情况。事业单位通常的职责就是为普通大众提供特殊的服务和公共产品，但是这些活动中不包括资金筹集，资金的负债以及盈利等活动，所以事业单位这种非盈利性质导致了财务管理需要将对财务资源的获取和运用当做是重点。财务风险阻碍了有效应用财务资金、产生的结果就是事业单位不能够承担对应的社会职能，不能够顺利提品或者服务，不能正常顺利的进行日常运作。

2.事业单位实施财务风险控制的特性

财务风险的产生具有客观必然性，财务风险的预防十分困难。伴随市场经济的发展，财务活动越来越复杂，其风险也开始变得多样化，财务管理者因为以上种种原因导致不能有效的掌控财务风险。但是财务风险的发生也是具有一定先兆的，运用科学的方法和理论，对财务风险产生的范围、强度、时间、影响都能进行一定程度的判断，并且可以采取相应的措施来有效降低财务风险造成的损失。

二、事业单位在财务风险控制中存在的主要问题

1.事业单位没有详细的责权意识

事业单位因为其本身的特殊性，其自身的职责并非提升自身原有的资金储备，也不是为了获取更大的利益，使得很多管理成员在目标的达成上不能形成共同的意见，这就使得分权管理的体制受到多重阻碍，事业单位的每个部门的职责评判不能实现客观公正，这也会产生巨大的风险。比如预算执行不到位和不合理，预算资金的出处有着巨大的差异，导致事业单位公信力不断下降，资金不能科学合理的应用等。

2.没有严格的内部控制

伴随着社会的进步和体制的健全，事业单位虽然在内部管理上取得了一定的成绩，可是依然存在着许多的问题，例如在大额资金投资支付的某些重大项目的审批方面或者在外部融资的问题中，不具备科学的内部控制体系，以及不具有科学的自我约束的管理能力，内部控制成为了可有可无的摆设，为财务风险的发生埋下了长期的诱因。

3.内部不具备预算管理

目前很多事业单位的预算通常只是分为两个层面，即年度收入预算和支出情况预算，预算结构的不合理与制度的不健全会导致财务风险，实施的预算管理机制不够科学与规范，使得主管和财政的部门在一定程度上不能够依据预算管理制度，对事业单位的经济行为进行具体细致的掌控与了解，对隐藏的财务风险在很大程度上无法避免或者是做到合理科学的预测。

4.决策不科学使得事业单位财务监管力度不过关

一些事业单位内部财务决策工作依然不能符合实际，缺乏有效性和科学性，某些领导依然凭借个人经验来决策日常经济事务，制定的决策不能实施全员参与共同讨论的形式，在制定财务决策的时候经常是一人决策或者是上层领导决策的现象，这就使得事业单位财务决策经常发生错误或者是不足。另外监管程序非常重要，对预防事业单位财务风险有着巨大作用，但是很多事业单位却对此不够重视，没有足够的监督管理力度，使自身的财务风险抵抗力降到最低程度。

三、进行事业单位财务风险控制的重要措施

1.合理确定风险控制目标

事业单位在风险控制中一定要实现三个目的。第一，就是操作性目的，通过事业单位内部监督、项目的实施以及资产管理队伍的成立，让单位内部财务活动能够有序和规范。第二，就是信息性目的，让所有的财务信息都能够和真实情况相吻合，实现财务管理的真实性与可靠性，能够建立具有实效的、科学合理的监督制度。第三，就是合规性目的，也就是在财务工作所有环节中需要按照部门的长期发展要求，遵守法律法规和单位自己制定的规章制度，确保财务工作的整个过程中能够合法合规。

2.强化财务人员的风险意识

需要不断增强财务人员风险控制能力，提升单位财务人员风险预测意识，在日常工作中增强自己的责任感，而要实现以上目的需要做到以下三条。首先财务人员可以通过不断积累经验，能够快速发现财务管理过程中隐藏的风险，并可以预测这些风险将带来的影响严重程度。其次需要不断培训事业单位财务人员，提升他们的专业技术能力，能够根据数据来预测和衡量风险。最后所有的财务人员能够具备基本的应对风险的应变能力，具有较强的风险控制能力，通过交流学习和不断钻研，熟练了解风险控制方法的科学应用，能够端正态度正确对待事业单位财务风险，并将所有的应对风险的措施实施细化。

3.正确处理风险管理与事业发展的关系

要走出认识上的误区，积极主动吸收新的理念和新的管理方法，不断建立和完善财务管理制度，提高财务风险控制能力。通常在事业单位内部进行财务管理规范，不仅符合我们国家依法理财的基本国策，也是事业单位避免财务风险的保障，有利于事业单位内部的稳定团结和长远的进步。

4.实施财务状况预警机制

事业单位财务风险控制中最为关键和有效的办法就是建立风险监控评估和预警机制，应用现代的电子信息技术，吸收国外先进经验，将财务风险控制在一定的范围内。通过对收集到的数据进行实时纵向与横向的科学对比，来预测出事业单位财务工作中有可能隐藏的风险，并找到工作中的不足，给出合理的有效控制措施，能够对所有隐藏的财务风险和各种风险诱因实施相对应的措施，来尽可能的避免财务风险的发生。

四、总结

事业单位一定要做好财务风险控制，其中最为关键的就是能够进行科学合理的财务风险预测，根据实际情况制定相应的财务风险控制制度，吸收国际先进的财务风险控制经验，能够强化财务人员的风险意识，建立科学有效的财务状况预警机制，让事业单位财务管理工作能够越来越科学和规范。

参考文献：

[1]牛晓曦.如何有效控制行政事业单位的财务风险[J].中国集体经济，2015(01).

[2]林琳.事业单位财务风险成因及其防范措施[J].现代经济信息，2015(03).