合规风险防范措施

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合规风险防范措施范文第1篇

通过实施廉政风险防范管理，建立防范岗位责任风险工作机制，完善党风廉政惩防体系，结合年度工作目标，逐步形成层层管理、重点防控、责任到位的廉政风险防范管理长效工作机制，努力达到服务水平明显提高、廉洁从政意识明显提高、管理能力明显提高、群众满意度明显提高。

二、适用范围

范围包括：局机关及各站所在职在编人员。

三、主要内容

围绕规范和制约权力，认真分析权力运行中风险和监督管理中的薄弱环节，梳理查找思想道德、岗位职责、业务流程和制度机制等方面可能发生不廉洁行为的风险点，大力开展岗位廉政教育，健全防范措施，强化监督检查和责任追究，有效防范各类腐败行为的发生。

四、方法步骤

（一）宣传教育阶段（8月25日至8月30日）

召开动员会，组织开展廉政主题教育活动，进行警示教育，使全体工作人员明确开展岗位廉政风险防范管理工作的目的、意义、指导思想、基本原则、工作目标和要求，提高全体工作人员参与岗位廉政风险防范管理工作的积极性和自觉性。

（二）查找风险点阶段（8月30日至9月10日）

1.梳理职权。对各工作岗位的职权进行全面梳理和规范，编制职权目录，制定权力运行流程图，做到责权清晰。

2.排查廉政风险点。在权力运行的全过程中，针对每个岗位、每个科室、每个环节，特别是容易滋生不廉洁行为的重点岗位和关键环节，按照岗位自查、科室自查、单位自查的程序，逐一排查在履行岗位职责过程中潜在的廉政风险，填写《岗位廉政风险排查表》，并在局机关进行公示（公示期为7天），广泛征求意见，特别是征求管理和服务对象的意见，力求把风险点找全、找准、找实。

3.规划风险等级及类别。按照风险发生机率和危害程度，采取单位干部评议、领导班子集体研究的方式，确定岗位风险等级及类别。按照违法、违规、违纪三个层级，将排查出的风险点划分为三个级别。对可能产生违法、违纪行为的潜在风险确定为一级风险，其中包括领导班子正职岗位，与经济发展和人民群众生产生活密切相关的岗位，具有行政审批权和执法权的岗位，从事人事、财务、物资等管理的岗位。对可能产生严重违规、违章行为的潜在风险确定为二级风险，其中包括一般经济管理、社会事务管理、公共服务等职能的岗位。对可能产生轻微违规、违章行为的潜在风险确定为三级风险。按照风险点的性质将其具体分为六类，即思想道德类、制度机制类、岗位职责类、行政审批类、行政事务类、公共类。

4.分级分类监控。

依照上述等级和分类，对风险点加强等级分类监控。一是实行分级监控。一级风险点由领导小组重点监控，风险点所在科室负责人监督管理。二级风险点由分管局长和风险点所在科室站所负责人共同监控，领导小组随时掌控。三级风险点由所在科室站所负责人监控，每个干部共同参与监督。二是实行分类监控。思想道德风险点、制度机制风险点由领导小组、各科室站所负责人共同监控；岗位职责风险点按照职能分工，由分管局长、科室负责人共同监控；行政审批风险点由分管局长、相关科室负责人共同监控；行政事务类和公共类风险点由领导小组、各科室负责人共同监控。

（三）组织实施阶段（9月10日至10月10日）

1.制定防范措施。针对排查确定的廉政风险点，根据不同风险等级，从前期预防、中期监控和后期处置等方面，逐项制定具有针对性和可操作性的防范措施。

2.建立岗位廉政风险防范机制。加强思想道德、职业道德、社会公德和法律法规教育，强化以权力制衡为重点的制度建设，建立健全风险预警机制和纠错机制，做到岗位职责明确、廉政风险清楚、监督重点突出、防范措施得力，各项制度有机衔接，形成符合本单位实际的廉政风险防范机制。

（四）考核评估阶段（10月10日至11月10日）

1.加强监督检查。坚持内部监督和外部监督有机结合，通过举报、效能投诉、民主评议、明察暗访和巡查等多种手段，对各项防范措施的落实情况实行有效监督。

2.建立考核机制。把对每个党员干部在廉政风险防控机制中的综合考评结果，纳入党风廉政建设责任制和工作目标责任制考核，并同干部的使用、年终考核结合起来，对失察失管失教或违规违纪者给予责任追究。

3.认真搞好总结。各科室站所要对开展专项活动的基本情况、主要特点、取得成效、存在问题、改进措施等进行总结，形成书面材料，认真填写《岗位廉政风险防范管理工作统计表》。

合规风险防范措施范文第2篇

关键词：电网经营；营销风险；监控

湖北省黄石市阳新县地处湖北省东南部，国土面积2780平方公里。阳新县供电公司所辖供电所共19个，专变台区1675个，公变台区2615个，10KV配电线路192条/3026公里，低压线路长度9282公里，担负着全县16个镇、4个管理区、3个开发区的工农业生产和近29万用户生产生活用电任务。

一、营销风险分析

根据阳新县供电公司的业务特点，营销安全风险主要表现在供用电安全风险、电费安全风险、现场作业安全风险、供电服务安全风险和营销自动化系统安全风险、营销法律风险等六个方面：

（1）供用电安全风险是指因业扩报装管理不规范、客户电气设备带缺陷运行、重要客户安全隐患未及时有效治理、未依法签订并履行供用电合同等原因，引起的客户设备损坏、人身伤亡、异常停电等安全用电事故风险。涉及营销部、管理单位、用电检查班及供电所等单位。

（2）电费安全风险是指在电费管理过程中，因抄核收管理不规范、电价政策执行错误、社会收费机构拒收客户现金缴纳电费等原因，引起的电费纠纷、电费差错、电费歉收等风险。涉及供电所抄表员、核算员、营业厅服务人员及营销部管理人员。

（3）现场作业安全风险指在装表接电、用电检查、计量装置现场检验或故障处理等现场作业过程中，因管理措施不到位、违反现场安全操作规定、错接线等原因，引起的人身伤害、设备损坏、计量差错等风险。涉及供电所装表人员、用电检查人员、计量班工作人员。

（4）供电服务安全风险是指由于供电服务人员服务及法律意识淡薄、供电服务不到位、突发服务事件处理不当等原因，引起的客户投诉、新闻媒体曝光、群体上访事件等风险；涉及窗口人员、供电所长及台区管理员、报装受理人员等。

（5）营销自动化系统安全风险是指系统运行管理过程中，因硬件设备损坏、网络中断、操作系统崩溃、数据库故障、应用程序失效、安全措施不完善等原因，引起的营销业务数据丢失、数据泄密、系统停运等风险；涉及集抄运维人员、系统管理员、系统监控人员等.

（6）营销法律风险是指因电价政策执行错误、供用电合同中电费结算及缴纳条款不规范等原因，引起的被行政处罚乱收费、媒体曝光等风险。涉及合同管理员、用电检查人员、业扩报装受理人员、台区管理员等。

二、风险防范思路

主要方针是深入贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”，要充分认识电力营销存在的困难和问题，找准企业定位，规范企业行为，把握发展方向，明确奋斗目标，大力开拓市场，在激烈的市场竞争中赢得主动，建立营销安全风险防范与管理机制，规范风险防范措施与管理要求，有效降低和化解营销安全风险。具体要求如下：

（1）防范风险要求高度重视企业发展战略的研究、制订和实施，确立电力市场营销作为核心业务的战略地位，大力培育核心竞争力。要立足于电网建设、着眼于技术进步、致力于管理创新、服务于增供扩销，树立为电力营销服务的“大营销”观念，加大对营销部门的现代化投入，强化培训，引人激励机制，大力推进电力营销的机制创新、技术创新和管理创新，积极争取政府和社会各界的支持，为电网经营企业创造良好的外部经营环境。

（2）强化依法经营意识，增强风险防范能力市场经济是法制经济。应密切关注法律法规、国家政策、管理体制与社会环境的发展变化对营销工作的影响，从风险点识别、防范措施、管理制度等方面不断补充完善风险防范与管理体系，确保具有持续性和适用性；要加强供用电合同的签约及执行管理，规范供用电合同内容，做到关键条款准确描述，防止出现因表述不规范引起歧义，造成不必要的法律纠纷。对电力客户的违约用电、窃电以及拖欠电费、故意伤害电力职工等行为，要更多地运用合同法、电力法、担保法、刑事诉讼法等法律武器，有力地维护企业的合法利益。

（3）农电经营管理成功与否事关企业生存发展大局。农电管理的核心是线损管理，关键是农村电工管理。要加大农电工培训力度，提高农电工综合素质；加强工作业绩考核，优化农电工队伍；落实农电工待遇，稳定农电工队伍。要探索农电管理新模式，逐步尝试由农电员工自行管理农村电网营销工作，解决农网线损及农电工同工同酬问题，规避和防范农电经营风险。

（4）加强营销工作标准与制度建设，将营销安全风险防范措施体现在有关工作标准与规范当中。分析不同风险点与营销业务具体工作环节的关系，以工作标准、作业指导书等营销工作标准化载体，将营销安全风险防范措施落实到具体工作中。

（5）加强电费资金管理，对专变用户采取三选一的电费收取模式，引导用户提高自身规范缴纳电费意识；针对各乡镇、村组的特点，结合供电所管理的需求，建立科学合理的考核制度；加强电费回收的过程监管，推广电费代收代缴、无现金缴费、邮政绿卡等多种形式的缴费方式，利用预付费、违约金等经济、技术手段回收电费。

（6）编制阳新公司营销风险防范手册，开展营销风险防范知识大讲堂，发放营销风险防范相关资料、深入供电所开展营销法律风险案例剖析等实际工作，从员工的思想、行动及价值取向等多方面提升公司整体风险防范能力。

三、防范效果评价

经过近一年的探索实践，国网阳新县供电公司电费风险防控措施逐步落实以来，及时发现和规避了某煤矿企业的电费资金风险问题，通过制定电费资金管理流程及发票管理流程，减少了因农村走收电费无记录台账，电费资金滞留在农电工手中等多重风险；发现和处理了因农电工私接报装费用、擅自提高收费标准、频繁换表虚开电量、农电工致台区关口计量装置接线异常造成电量损失等违规违纪行为，分别给予了降职（调离原工作单位）、记大过（待岗半年）、扣发六个月绩效薪金、追缴违纪所得、记大过（待岗3个月）、补交损失电量电费及党内严重警告、警告等处分。

合规风险防范措施范文第3篇

关键词：网络金融；风险防范；管理措施

现今的网络金融服务已经是人们生活不可缺少的金融理财系统，主要包括网络期货、网上银行、网上保险、网上结算、网上支付等网络金融业务，与传统的需要到指定网点进行金融服务要方便的多，办理网络金融业务只需在家里运用网络信息平台就可以处理很多业务。网络金融的特征比较到包括虚拟化、高效性、直接性、信息化、经济性，也具有一定的风险性。虽然网络金融为人们带来很多便利，但是由于网络金融具有虚拟化和风险性的特征，如果没有正确的防范措施很容易遇到金融风险。

一、我国网络金融面临的几大风险

（一）网络金融技术上的风险

第一，安全风险，进行网络金融业务的载体常用的有因特网或通信网络，多数运用的是计算机软件或手机等平台来完成金融业务的完成，网络信息化技术具有开放性等特征，网络金融活动很有可能别其他因素影响其正常运作，经常会出现不同的安全问题，像是计算机出现漏洞、系统病毒入侵、磁盘列阵被破坏或是网络外部受到不同因素的攻击等因素而影响。在进行网络金融交易时，网络银行与用户之间都会存储不同的信息质量，在进行互联网交易时将信息相互传递这样很容易被不法分子盗取信息资料，这样就造成客户信息外漏，会给客户带来经济和身心的伤害。现今网络生出现很多盗取他人信息进行不法行为出现，有些人将这些信息变卖，让很多不法分子运用客户信息骗取客户的钱财，现今的网络诈骗事件特别多，都是客户信息外漏让犯罪分子有机可乘。也有很多病毒会影响网络金融系统的正常运行，导致计算机系统无法工作，甚至会很多重要的金融信息。第二，选择技术和支持风险，拥有科学合理的网络金融技术是网络金融业务开展必备的条件，现今的网络金融技术的选取只能在传统的金融机构进行选取，但是传统的金融机构对于当代信息化技术的发展无法适应，在选取方案的过程中会出现设计缺陷或者错误操作等问题出现，这样会造成网络金融业务因技术落后和过时的网络带来不同的损失和错误，这就是网络金融业务技术选择风险。网络技术也会出现不同的问题，但是只能通过外部市场技术进行解决，虽然在一定的程度上提高了金融行业的工作效率和质量，对当代的网络金融发展的需求也能满足，但是会将传统金融机构陷入了操作风险中去，这样会形成网络金融的技术支持上的风险。

（二）网络金融业务上的风险

第一，金融制度上的风险，金融行业中对金融系统和存储的信息最熟悉的就是内部人员，但是也是因为这样有很多图谋不轨的人出现犯罪行为。有很多银行内部人员因金融管制上的疏忽利用职权进行违法犯罪行为，运用自身职权对金融数据进行修改删除，对资金进行非法私吞或是其他目的，这些表现都是因为没有良好的金融管理制度造成的。第二，信誉上的风险，由于网络金融具有虚拟性的特点，对于金融机构良好的信誉度是非常重要的，如果出现信誉风险那么网络金融机构就会面临资金流失和客户流失的现象，网络金融机构的信誉风险会长期、持续影响金融机构的正常运作，网络金融出现的信誉风险可能是技术和制度上出现问题造成的风险，网络金融机构的信誉风险是需要非常重视的问题。第三，操作上的风险，在系统稳定性和可靠性的重大缺陷而可能引起的潜质损失就是操作风险，这些风险可能是客户的操作大意造成的，或是网络系统内部出现的缺陷或是错误操作造成的风险。不同的网络机构或者网络金融系统都会面临选择计算机系统出现的问题而出现不同的操作风险，也会以为技术的过时而导致风险的出现，有些金融机构的人员对技术不能良好的掌握，也给网络金融机构带来很大的操作风险。第四，市场选择上的风险，市场选择风险就是客户信息与网络金融信息不对称而导致的网络金融机构对市场选择上的错误现象。很多客户在网络金融市场中对网络商家提供的服务质量保持怀疑的态度，对质量和价钱的合理性无法确信，对于网络金融系统提供的高质量服务的平均质量作为预期价格进行购买。但是这些高质量服务的价格相对于预期价格要高出很多，导致这个网络金融系统受到不同程度的排挤。第五，法律上的风险，在网络市场中客户和网络金融发生的纠纷，并且双方的权益受到伤害时就是法律风险。网络金融系统中有很多是与法律相结合的，国家也有金融方面的法律法规，隐私保护法、知识产权保护法、消费者权益保护法等相关法律，但是这些法律法规的制定只能控制传统的金融经营系统，对于在网络上的交易没有完善的法律法规，欠缺科学合理的规章制度和管理系统。网络交易中也会出现很多客户的信息泄露现象，这就侵犯了客户本身的隐私权，也给很多客户带来很多不必要的麻烦和经济损失。

二、网络金融风险防范与管理措施

（一）要良好的完善网络金融系统的基础建设

我国与其他国家相比电子信息技术的发展是相对较慢的，欠缺很多计算机系统方面的技术，很多计算机硬件和软件都是从国外引进到中国，这样对我国的网络金融系统的基础建设是相对不利的，会对网络金融防范措施的正常运作受到影响。所有我国要对电子信息技术的发展的创新进行重视起来，要多加建设电子信息产业，根据我国的电子信息技术的特点研究出适合我国运用的电子设备，也要不断完善我国网络金融系统的基础建设。良好的安全性是计算机系统的必备核心，良好的安全性和防御能力可以确保系统风险的减少，要加强网络金融系统的基础核心技术和关键技术的水平，这样就可以避免技术选择和支持风险的产生。

（二）对网络金融系统的安全措施要加强管理

网络金融业务中不可避免的就是安全问题，传统的金融机构是网络金融系统的主体，更急主体进行不同的业务活动，想要保障网络金融系统的安全就必须要对金融机构进行风险防范管理措施。要先对传统金融机构进行内部控制管理，然后在建立全面的有效的计算机防护方案，在加强计算机的科技力量达到保护措施。可以运用计算机防火墙或者乱码技术将信息资料进行加密管理，这样可以良好的保障金融资料不会外漏；也可以在计算机系统中建立可信赖的交易系统，可以确保该系统不会被不法分子侵入造成损失。网络金融系统也要形成有效的风险防范制度管理，构建应对防范小组对风险进行监督管理，更好的确保网络金融的安全性和可靠性。

（三）提高网络金融系统的信用制度

在银行业务系统调查中，我国逾期应收账款总额达到5％左右，有些发达国家的贸易总额中逾期应收款只有0．25％－0．5％左右，这说明我国的信用体系相对比较落后，相关的制度和规章也是空白的，所以我国网络金融才会出现不同程度的信用风险问题。想让我国网络金融行业顺利进行就必须将信用制度进行良好的管理，可以确保网络金融行业可以给客户相应的信誉保障。在信息技术发达的今天，要将网络数据存储系统引入金融机构，经客户的个人信息资料存储到网络数据库中，并且进行加密管理，这样可以方便进行个人信用咨询，个人信用报告查询和信用资信验证等网络系统服务，这样可以为网络金融机构鉴别网络安全提供非常重要的相关证明。

（四）将现代金融体系引入传统金融体系中

现代金融体系为金融行业的发展取得了很大的进步，将现代金融体系与网络金融风险防范相结合，创建唯一体系和总体规划让网络金融更好的发展，实现其防范措施的长期目标。尽力统一的技术规范，加强网络金融的监督和管理工作，让内部控制达到统一协调，这样可以减少网络支付结算的风险也可以对其他网络金融风险进行检测和防范。

（五）增强网络金融系统的法制体系建设和监管系统

现今国家出台了很多确保计算机互联网安全的相关法律法规，也要很多刑法制定了网络犯罪的相关罪名，网络金融体系有了一定的法律保障系统，我国也可以借鉴国外先进的网络防范体制进行管理，并且要根据我国金融风险问题的实际情况，制定确保网络交易的法律法规，增强网络交易的安全性和合法性，也要讲金融与客户的权利和义务划分明确，减少因网络管理系统漏洞进行的金融犯罪活动。金融机构也要制定良好的监管系统，对内部监管人员进行相关技术培训，提高监管法规制度，减少金融行业的不法行为，提高网络金融风险的监督管理工作。

三、结束语

现今的信息技术发展的速度特别快，网络金融的发展速度也是非常的快速，在人们生活节奏快速的今天，网络金融系统为人们带来很多的便利，也为人们快速的生活节奏节省了很多时间。对于网络金融的风险防范是有关部门必须重视的项目，加强对网络金融风险的风险与研究，在对相应的风险进行管理和防范，要为人们提供一个良好的网络金融平台，降低网络金融风险，让网络金融系统可以更好的进行发展，让网络金融系统更好的促进国家的经济发展。

参考文献：

［1］冯金茹，张玉．关于网络金融风险防范措施分析［J］．时代金融，2015（6）：279－283．

合规风险防范措施范文第4篇

关键词：新时期；保险企业；会计风险；防范措施

当前，我国市场竞争已经演变的越来越激烈，保险企业的数量急剧上升，其所面临的挑战以及风险也随之在逐渐的扩大。随着保险业的迅猛发展，保险企业需要正确应对会计风险的防范问题，加大对风险问题的重视程度，并开展较为完整的基础性、系统性防范工作。深入的分析保险企业会计风险特征，依据当前我国保险企业会计风险的表现形式，编制风险防范措施。做好企业内部风险管控工作，消除保险企业会计风险自身的隐蔽性等问题，正确审视会计风险，不断提升保险企业自身的会计风险规避能力，营造出一个良好的企业发展环境。

一、保险企业会计风险分类

1.会计管理风险

首先，当前我国保险企业的管理广泛依赖于系统，各系统间如果出现对接的缺陷，很容易使会计业务在执行层面产生风险、漏洞等问题，即使企业发现了其所存在的问题，也无法在第一时间内去处理这些问题。其次，保险企业机构多，地域广，导致检查监督力度相对较为薄弱，使得企业会计部门的自律管理水平急需提升。现阶段，保险企业会计工作呈现出管理混乱、不严谨的局面。集团公司会计检查力度低下，尤其是检查监督手段的缺失，致使检查监督流于表面，且趋于形式化，这就在无形之中增加了会计风险。

2.会计操作风险

首先，我国保险企业会计一般采用集中核算，凭证生成制式化，新业务出现频繁，系统更新滞后，导致会计工作缺乏一定的严谨性。在当前的企业会计工作中，会计工作人员对于相关制度的了解程度不够，还有一些会计工作人员缺乏一定的职业敏感度，自我更新会计知识的主动性也偏弱，很容易产生保险业务一系列的非标准行为。其次，会计岗位设置缺乏一定的科学性，会计工作的开展最重要的便是严谨性、规范性，同时在实际的工作中，很多保险企业不同的岗位也存在兼岗的现象，一人多岗，尤其是一些分支机构，人力少，工作面广，工作没有明确的分工，复核流于形式，不能将岗位职责落实到实处，也无法起到真正意义上的监督复核作用。

3.会计监督风险

会计工作中最重要的便是会计监督环节，尤其是会计凭证的审核。但是，我国很多保险企业的会计监督存在一定的风险性，监督力度低下。很多凭证制证人和复核人，操作中实为同一人。另外，保险企业普遍存在单证频繁换版的情况，有些单证领用也没有严格的登记和回收手续，还有一些外包的、发送给合作渠道的空白单证，由于各种原因没有及时回收，导致各保险企业的单证风险一直居高不下，这给企业带来无法估量的潜在的、隐形的经济损失。

二、保险企业会计风险的特点

1.隐蔽性

保险企业的会计风险具有较强的隐蔽性，这主要是因为在保险企业当中，首先，大部分的基层会计人员数量都比较少，呈现出一种紧张的用人模式。同时，由于日常的工作本身就很繁杂，会计知识更新又快，导致相关的核心岗位很难跟上制度更新的步伐。由于人少事多，各保险企业的轮岗制度落实的积极性也不高，导致岗位较为稳定。这就使得保险企业的会计风险无法及时暴露出来。其次，现阶段我国电算化已经被广泛地应用于保险业务工作中，保险企业一般采用多套相对独立的系统，同时由于核算量大，对各系统的信息进行归集后再来整合处理大量的业务数据信息，使得数据的直观性比较差，对财务人员的专业性要求比较强，同时对岗位处理数据的能力要求比较高，对各办公软件的熟练运用要求也较迫切，众多不利因素的制约，导致保险企业会计的风险一直不容忽视。

2.滞后性

当前，我国大部分保险企业会计风险很多集中在账务这一层面，其展现出的延缓性会比较强。由于保险企业的分支机构多，地域广，各保险企业虽设置了合规部、审计部，但合规部、审计部开展工作需要到现场，能够收集的资料又很有限，发现问题的难度较大，同时时间上又存在滞后性，有些工作无法复盘，不能现场取证。因此，实际会计风险暴露出来就会严重滞后。另外，有些风险责任人抱有侥幸心理，致使企业的经济发展遭受到不良的影响。

三、新时期保险企业会计风险产生问题的原因

1.由于会计认识上的问题引发风险

大部分保险企业会计工作人员都会在自身思想认知上存在一定的问题，这就在无形之中增加了保险企业的会计风险系数，在开展会计工作的过程中，很多会计人员会过于注重单项的工作，没有在整体层面上对其问题进行汇总分析。这使得会计工作开展的局限性较强，产生比较大的会计风险问题。另外，会计工作人员自身风险防范意识低下，没有正确的认知到自身工作岗位所起到的风险防范效应，其对于风险控制管理人员的依赖性会比较强，这就极大程度地拉低了风险防范的效率，阻碍了保险企业经营发展的进程。

2.缺乏健全的风险防范制度

现阶段，我国大部分的保险企业会计风险防范制度都不够完善，所存在的漏洞比较多，会计风险概率比较大。在当前所推行的会计风险防范机制中，需要进行明确性，以此来更好地帮助保险企业开展风险防范工作。但是，由于相关的防范制度要求是刚性的，实际操作层面上又会呈现出一定的滞后性，最终影响到了会计风险防范工作开展的效果。另外，保险企业主要针对的都是单项工作，没有从全局的立场上出发，对其进行约束监管，直接拉低了该项工作开展的有效性。

四、新时期保险企业会计风险的防范措施

1.完善会计风险防范责任制

保险企业在规避会计风险的过程中，需要借助会计风险防范责任机制，不断强化工作人员自身的风险防范意识，同时，其还需要及时开展内部管控工作，长期化的将各项工作贯彻并落到实处。此外，企业领导自身所具备的风险意识要足够的灵敏化，不断强化总体会计内部管理力度，将风险防范管理机制落到实处，使会计工作人员可以依据相关的法律规定开展一系列工作，规范化地执行各类规章制度，长期贯彻好企业的各项工作。使企业会计人员不断提升总体会计业务工作开展的质量，合理规避各类会计风险，创建出更为优异的工作环境。

2.强化会计内控机制

首先，在进行会计内部控制时，需要加大制度制约的力度，将会计基础制度落到实处，同时，还需要端正工作人员的工作态度，不断强化工作人员的责任感，确保其会计工作开展的效率与质量。其次，管理中需要做好岗位的制约工作，依据岗位实际需求，合理配备会计工作人员，明确各岗位的职责，构成一种彼此牵制、相互制约的健全岗位体系。

3.完善企业会计监督制度

会计监督工作的开展，可以使会计品质得到有效的提升，同时，还可以较好地规避企业会计风险，将企业会计风险系数调至最低。另外，还需要落实好会计复核制度。在会计工作中，会计岗位一直是会计风险的敏感地带，往往基于个人的操作，而形成会计风险隐患。所以，在会计监督工作中，要对重要的、敏感的会计岗位进行定期的轮换或监督管理，以强化复核机制。

4.强化会计业务制度体系

在保险内部控制机制中，会计业务的制度体系是重要的组成部分。强化会计业务制度体系的构建与完善，有助于内部控制机制发挥作用，强化会计工作的规范化和高效化。同时，强化工作也要注意到其适用性、协调性和全面性。该制度体系的构建要体现出全面性，并强调操作的规范性，不能与企业的实际经营情况发生脱离。5.从多个层面展开会计风险防范控制保险企业会计风险防范工作有着非常大的难度，为此，在风险防范控制上，应当更加的全面、严格，让会计风险的防范工作不留死角。

合规风险防范措施范文第5篇

摘要：房地产信贷是银行信贷业务的重要内容之一。随着经济体制改革的不断深入,国家有关部门就加强金融宏观调控作用、促进房地产市场持续健康发展出台了一系列措施。因此,加强对房地产投资风险的分析和提高风险防范意识具有特定的现实意义。本文分析了房地产投资的风险,揭示了房地产金融投资风险的成因,并提出了银行房地产信贷的风险防范措施,在房地产金融风险防范方面提供了有益的借鉴。

关键词：风险防范房地产信贷银行业

房地产是我国国民经济中一个重要的支柱产业,它的发展对于发展经济和提高人民生活水平、拉动相关行业发展、扩大内需等都产生着极为重要的作用,房地产信贷又是一项充满风险的业务。因此,如何规避金融风险、积极促进房地产业持续健康地向前发展,将是我国当前十分重要的任务。

一、银行房地产信贷过程分析

1、地产开发阶段。承担土地一级开发的有土地储备中心、土地出让单位、项目公司以及土地出资(合作)者。这三类单位都有银行贷款介入,他们的还贷资金又主要来源于土地转让。

2、房地产开发阶段。房地产开发企业的资金主要来源于自筹资金、国内贷款、外资、债券及其他。房地产开发企业取得贷款后,将部分资金支付给地产一级开发商,这也使银行对地产开发阶段的贷款收回。房地产开发企业通常将工程分为一期、二期、三期等,启动项目后着力开发一期,在取得销售许可证等“五证”齐全后预售商品房,获得预售收入并用该资金开发二期,实现循环开发。

3、房地产销售阶段。银行向购房者提供按揭贷款等服务,房地产开发企业将取得的销售收入支付建筑安装企业的代垫资金和对项目开发贷款进行还贷,银行通过回收购房者还贷资金实现整个房地产信贷资金的“回笼”。

二、银行房地产信贷风险揭示

结合以上银行对房地产信贷过程,银行可能遇到风险如下。

1、项目合法有效性风险。由于房地产和其他行业的差异,这一业务既有房地产企业(借款主体)的资质管理——保留行政审批的项目,还有项目本身的合法有效性,大部分项目都是保留行政审批的,尤其是进行规划的审批很普遍,所以存在较大的政策性风险,这体现在房地产项目的地产一级开发阶段和项目开发阶段,这类风险发生最为显著的是工业园区的房地产开发项目。

2、市场风险。房地产项目的市场定位往往成为市场风险的主要决定因素,其中价格和当地对该同类项目的供需情况是衡量市场风险的主要参考指标。这类风险主要体现在银行对项目的审贷初期和房地产项目的销售阶段,易受该行业经济“泡沫”的影响,海南房地产“泡沫”的破灭至今让人记忆深刻。

3、项目质量风险。由于房地产项目按揭时间较长,在此期间容易滋生许多不确定性风险因素。其中项目的工程建设质量相对容易监控,而项目的选址、项目类型、物业配备等将会在长时间影响项目质量,从而给银行带来相应的信贷风险。这类风险体现在房地产工程项目建设管理和项目的周围经济环境上。

4、经济风险。经济风险主要指房地产上游行业的风险传导,例如原材料价格的上涨将会加大房地产开发的经营成本,甚至推动房价的上涨,给市场带来许多不确定性。此外,国民经济总量的发展和人们消费水平都将影响到房地产的需求市场。由于房地产的行业特性,其受经济环境的影响因素较多。

5、政策性风险。对房地产而言,其政策性风险主要指货币政策、财政政策、政府对房地产的产业政策等其他相关政策的影响。

三、银行房地产信贷风险防范措施

1、政府对房地产市场的宏观调控能力。政府要增强对房地产宏观调控的前瞻性和科学性,改善对房地产市场的监督管理,完善调控手段,提高调控能力,促使房地产业稳定、健康、有序地均衡发展,防止大起大落,防范房地产泡沫的产生。为此,必须首先加强房地产市场的统计工作,完善全国房地产市场信息系统,建立健全全国房地产市场预警预报体系。通过全面、准确、及时地采集房地产市场运行中的相关数据和对影响市场发展的相关数据进行分析、公布,政府可以全面、及时、准确地掌握我国房地产市场运行情况,并进一步加强对房地产市场的监控和指导,以实现对我国房地产市场运行情况的预警和对房地产投资、消费的引导。

其次,政府要设计合理、严密的房地产税制,引导土地持有者合理提高土地使用效益,抑制土地的过度投机。比如对土地空(闲)置征税,以鼓励持有人积极投资开发,提高囤积投机的成本;征收土地增值税,土地增值税能有效地抑制土地投机,且能将由社会引起的土地增值通过增值税的形式部分返还给社会,体现了社会公正。征收土地保有税,以刺激土地供给等。

2、发展多元化的房地产金融市场。我国应当大力发展多元化的房地产金融市场,形成具有多种金融资产和金融工具的房地产二级金融市场,以达到分散银行信贷风险的目的。房地产对于银行的依赖性过大,不利于自身发展,同时商业银行过度的房地产贷款,有悖于商业银行的“三性”原则。因为商业银行的资金来源主要是吸收社会存款,而将这部分资金投向期限较长的房地产项目不符合银行资产流动性、安全性的要求,容易造成清偿危机,产生金融风险。在成熟规范的市场中,房地产开发和经营的融资不仅仅有债权融资和股权融资两种基本形式,在一级市场以外,还应存在着发达的证券化二级市场。在这个二级市场上,各种房地产金融工具同时存在,包括投资基金、信托证券、指数化证券等等。房地产证券化可以促使房地产经营专业化,实现资源的合理配置。

3、房地产企业要提高自身的抗风险能力。房地产企业自身应增强管理能力、市场竞争能力、风险控制能力和诚信度,提高抗风险能力。作为资金密集型产业,房地产业的规模经济效应较其他行业尤为明显。规模小的开发商的单位成本居高不下,在广告策划、营销推广、环境改造、配套设施、物业管理等方面规模较大的公司占有明显优势。此外,规模大尤其是具有较强现金实力的开发商在选择项目最佳开发时间上也具有主动权。因此,房地产业内部适度的资本集中,能有效地节约房地产开发和经营成本,提高抗风险能力。

4、银监会要充分发挥监管作用和服务功能。银监会应加快发挥在社会信用基础和市场诚信制度建设中的重要作用,完善监管手段,提高监管能力,充分发挥其监管作用和服务功能。激励诚信行为,促使各经济主体在日常信用活动中养成守信习惯,彼此建立起互信、互利的信用关系,确立失信成本递增的违约制裁机制,严惩欺骗和违约行为,在全社会范围内营造起诚实守信的氛围和环境,促进金融稳定。

5、提高商业银行的风险防范能力。商业银行自身应加强管理,提高风险防范能力。首先,商业银行要建立和完善房地产市场分析、预测和监测指标体系,建立和扩大房地产市场信息来源,及时关注各地房地产市场的发展变化情况,提高对房地产市场发展形势的分析预测能力;要加强产业政策研究,制订与产业政策相互协调的房地产信贷政策;要加强对房地产行业周期波动的研究,防范市场风险于未然。其次,信贷从业人员必须树立牢固的风险意识和良好的职业道德意识,在调查环节尽职尽责,认真做好贷前调查工作,及时分析信贷业务的客户风险和经营风险,研究信贷风险防范措施。

信贷审批人员应在审批环节严格把关。

一是分析项目是否符合国家宏观政策;

二是分析项目投资资金组成的合理性和来源的可靠性,项目资本金比例是否达到国家规定的比例,自有资金是否到位,部分销(预)售收入作为投资来源是否可行等;

三是分析项目总投资的合理性,如建安成本是否过高等;

四是分析项目的合法合规性,结合“四证”分析有无超规划、超容积率等情况;

五是分析项目抗风险能力,结合成本、净现金流量、投资收益率、敏感性因素分析等指标进行分析;

六是分析项目的市场前景及其竞争力,要结合产品价格、项目所在地的位置、规划布局和建筑设计、开发商的品牌等因素分析;七是分析担保措施,抵押物是否足值、变现能力是否强,保证人保证能力如何等;八是分析企业的财务状况、资信状况、开发经验、经营管理能力和风险意识及风险控制能力。

【参考文献】

[1]孙永玲:中国房地产金融战略实施[M].机械工业出版社,2005.