金融风控业务
前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇金融风控业务范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。
金融风控业务范文第1篇
关键词：金融危机；财务风险；控制；防范
金融危机虽说已经逐步云消雾散，但是留下的创伤和冲击对我国企业来说，影响是非常大的，诸多的中小企业一度面临着生存的重压，而这其中财务问题一直是困恼企业生存发展最为关键的问题之一。加之在我国市场经济制度不断完善的背景下，市场竞争也越来越激烈，企业想要在这其中谋生存、求发展，就必须要重视财务风险的管控，构建与之相应的财务风险管理机制，对财务风险能够进行有效的规避。本文的研究点也正是针对于企业财务风险的控制与防范，对化解和防范企业财务风险，促进其健康、稳定的发展具有重要的现实意义。
1.企业财务风险的成因分析
1.1风险意识淡薄
企业财务风险是在进行财务活动的过程当中所产生的，而在实际的财务管理工作当中，很多管理者对财务风险重视程度不高，甚至存在错误的认为只要把资金管理的有条不紊，就能够杜绝出现财务风险，这种观念是对财务风险错误的认识，由于这种风险意识淡薄的现象存在，导致了财务风险不能得到有效的控制。 1.2合理的资本结构缺乏
通常情况下，根据资产负债表可以将企业的财务状况分为三大部分，即：购置流动资产、固定资产以及亏损，在这三大块当中，若不能对其进行妥善的处理，那么导致出现财务危机的几率会大大增加，同时对企业的发展也会产生诸多不利影响。
1.3科学财务决策不足
在诸多的财务风险案例中可以发现，其中存在一个非常重要的因素就是企业财务决策失误，这是导致企业决策出现失误的重要原因之一。就目前来说，我国大多数企业在进行财务决策的过程当中，不乏广泛存在主观决策和经验决策的现象，这往往是导致出现决策失误的重要原因，也会在一定程度上促使发生了财务风险危机。
1.4流动资产欠缺
在面对借贷债务偿还的时候，企业必须要有的保障就是具有充足的流动资金，在正常的资金运作过程当中，资金流动速度过慢、变现能力不强或者缺乏资金，到期不能偿还应有的债务，这会使得企业的形象和信誉受到极大的损失，在给直接的借贷带来不良信用的影响，进而导致企业催生了企业财务危机。
2.企业财务风险控制及防范的策略探讨
2.1加强财务风险意识
在财务管理的各个环节当中，均会存在出现财务风险的可能，这是需要让企业财务管理人员首先深刻认识到的一点，在日常的财务管理工作当中，稍加不慎出现失误，极有可能将财务风险带给企业，作为财务管理人员，应该要将加强财务风险意识牢记于心，并积极的落实到财务管理工作的始终。同时，对于企业来说，应该构建科学、高效的财务管理机构，在财务管理部门应该尽量配备高素质、高水平的财务管理工作人员，不断加强各项基础性工作，在工作当中，严格按照规章制度办事；其次，企业应该将内部的财务关系理清楚，明确不同部门、不同管理人员在财务管理工作中的作用，应该肩负怎样的责任，拥有怎样的权力以便于确保各负其责，权责分明。最后，要财务处理当中应该要兼顾各方的利益，不仅仅能够充分的调动起其他部门参与财务管理的热情，同时还能够有效实现权责利的有机结合，让企业内部财务关系更加明晰。
2.2重视控制财务风险
总的来说，企业财务分线主要分为收益分配风险、资金回收风险、投资风险以及筹资风险。要想对财务风险实现有效的控制，首先需要在思想认识上提升到一个高度，将有效的管理手段贯穿于整个财务活动当中。在当前市场经济体制不断深化的背景下，企业要实现运作首先需要进行筹资活动，若出现不当的管理手段会导致筹集资金的收益存在诸多的不确定性，进而导致出现了筹资风险的产生。针对于此类风险的特点，通常情况下可以采取以下措施来加以防范和控制：第一，提高企业的偿债能力以及盈利能力，将资金的使用效益在根本上提升到新的高度，以降低投资风险；第二，在适度的范围内举债，不断优化配置买现资金的结构，以实现财务杠杆利益；第三，合理调整流动资产的流动速度，合理使用资金。
2.3提高投资决策的科学化水平
本文所提出的“投资决策科学化”是指在科学理论的指导下，采取科学的方法，实现相关专家以及丰富实践经验的领导者与实际投资决策的紧密配合，在不断的讨论当中，选出最优的方案，以提高资金回收的社会经济效益。在企业当中，应该构建和执行严格的项目决策责任制，一旦在决策的过程当中出现问题，要按照相关规章制度来追究相关责任人的经济、法律责任，同时还需要对投资项目实现科学客观的评价，对项目的经济效益以及决策质量存在的问题进行深入的分析，不断总结经验教训，不断优化资源配置，逐步的来降低财务风险的产生。
2.4建立健全内控制度
对于企业来说，为了进一步的防范和控制财务风险的发生和发展，建立整套健全的内控制度是非常有必要的，定期审查企业内部往来账目资金，以杜绝出现由于监管不力而导致的、资金挪用等现象，进而在资金管理的因素上降低出现风险的几率。同时，要逐步加强应收账款的核算工作，尤其是对于应收账款的问题上，可以采取相关的辅措施，及时的反应出所涉及到的账款变更信息。最后，要对公司的合同管理制定出严格的标准，若相关业务单位发生违约后，所需要确定的责任划分、资金归还期限以及途径要给予明确的规定，一方面能够有利于企业内部员工法律意识和自我意识的增强，同时还能够为更好的防范和控制企业财务风险发挥出巨大的作用。
结束语
综上所述，在后金融危机下，国内的市场经济发展不断加速，与之相应的市场竞争也愈加激烈，企业在财务活动过程中也会存在着越来越多的风险因素，需要企业在生产和经验的过程当中，加强重视，提高风险防范意识，并构建多角度、全方位立体式的财务风险防范和控制机制，提高抵御财务风险的能力，为企业的长远发展提供保障。
参考文献
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金融风控业务范文第2篇
关键词：金融企业；财务风险；内部控制
一、金融企业财务风险内部控制中的问题
(一)财务风险管理观念与方法滞后
对于金融企业来说，企业财务风险管理观念与方法在很大程度上决定着企业财务管理实施效果和长远发展。然而，实际中部分金融企业财务风险管理观念和方法较为滞后，缺乏先进性，这将致使这部分金融企业财务风险的控制难以实现预期的目标与效果。尤其是部分规模相对较小的金融企业，其在财务风险管理观念和方法上更为滞后，并且缺乏对财务风险内部控制的重视，而是将更多的精力用于开拓市场上。另外，还有部分金融企业缺乏对财务风险内部控制重要性的全面认识，其实施财务风险内部控制的方法自然较为滞后，很难满足企业的发展需求，并且很难达到对当下财务风险的有效控制。
(二)缺乏健全的财务风险内部控制制度
金融企业若想全面的落实财务风险内部控制工作，就必须具备健全的财务风险内部控制制度，并明确财务风险内部控制制度构建的重要性。不管是财务风险内部控制工作，还是其他各方面的管理工作，均需要有健全的相应制度体系对其进行规范和制约，只有这样，在实施财务风险内部控制工作时，才能够有据可依，有章可循。然而，现阶段，部分金融企业依然缺乏健全的财务风险内部控制制度，主要体现在：第一，部分金融企业并未结合自身的实际情况设计符合自身发展需求的财务风险内部控制制度体系，而是直接采纳通用的财务风险内部控制制度版本，适用性和契合性较差。第二，部分金融企业虽然构建了健全的财务风险内部控制制度，但是缺乏执行力，未对制度的全面落实进行有效的监督和评价，致使财务风险内部控制制度形同虚设，并不具有任何实际意义，财务风险内部控制远远达不到预期效果。
(三)在银行贷款融资方面存在一定难度
银行贷款融资，顾名思义就是企业向银行机构申请办理贷款业务，以此为企业大经营与发展获得更多的资金。银行贷款的主要形式一般包括：抵押贷款和信用贷款。然而，部分金融企业并不具备有效的银行贷款抵押物，并且部分金融企业不具备合适的担保人，因此，这部分金融企业在银行贷款融资方面存在着较大的难度。除此之外，由于金融企业缺乏健全的财务风险内部控制制度以及市场环境日益复杂，金融企业在进行融资时，其所需要的成本明显增加。再加之，随着市场经济的飞速发展，金融企业面临的市场竞争压力随之日益加大，企业融资成本的增加，会极大的削弱企业的偿债能力，从而致使金融企业的资金流动出现问题，进而引发财务风险。
二、加强金融企业财务风险内部控制的有效措施
(一)增强金融企业财务风险内部控制意识
对于金融企业来说，其财务风险内部控制工作较为复杂，金融企业必须全面的认识财务风险内部控制的重要性，并对其引起高度的重视，尤其是金融企业的管理阶层应该充分发挥自身的引领作用，增加对财务风险内部控制的关注，并大力支持财务风险内部控制工作的实施，以此充分调动企业内部整体工作人员参与财务风险内部控制工作的积极性。并定期的组织整体工作人员进行相关业务的学习和思想教育，以此不断的增强整体工作人员的财务风险内部控制意识，并促使其将财务风险内部控制工作落到实处，从而提高金融企业运行与发展的稳定性，进而促进企业的可持续性发展。引发金融企业财务风险的因素较多，不仅仅有来自于企业内部的因素，同时还包括一些外部的因素。内部因素主要包括金融企业自身的因素以及企业内部财务活动等。外部因素主要来源于信托公司以及与金融企业存在业务往来的相关企业。增强金融企业财务风险内部控制意识，需要全方位的认识到企业内部存在的影响财务风险的因素，以此切实有效的实施财务风险内部控制。
(二)建立优质的内部控制工作人员队伍
优质的内部控制工作人员队伍的建立对金融企业财务风险内部控制的有效实施具有着直接的影响[3]。主要原因在于内部控制工作人员是金融企业财务风险控制的主要实施者，其专业水平以及专业素养的高低在很大程度上决定着内部控制工作的效果与效率。因此，金融企业应该对内部控制相关工作人员的培养引起高度的重视，力争建立起一支优质的专业化内部控制人才队伍。首先，金融企业应该加大对内部控制人才引进的力度，选拔一些具有完善专业知识体系和技能，并具有丰富实践工作经验的人才担任财务风险内部控制工作，以此为企业的内部控制注入新的力量。其次，金融企业应该加强对现有工作人员的培养，定期组织其进行专业知识与技能的培训。金融企业应该不定期的聘请财务风险内部控制方面的专业人士来到企业进行专题讲座，同时还可以组织内部相关工作人员前往其他金融企业进行学习，以此提升自身的专业水平，从而更好的服务于金融企业财务风险内部控制工作，确保企业的稳定发展。
(三)完善金融企业内部控制环境
现如今，我们已经进入到了信息化时代，金融企业应该紧跟时展的步伐，在完善内部控制机制的基础上，加强企业的信息技术能力[4]。结合影响财务风险的因素，金融企业可以构建一套具有完整性特点的财务风险评估体系，并在该体系建立相关流程控制系统、管理系统等。并将其中所产生的数据进行统计与分析，结合金融企业目前的实际运行和发展情况以及所处的环境进行风险评估，以此不断的完善金融企业内部控制环境，同时为内部控制工作提供科学的依据。近些年，信息技术得到了广泛的应用，金融企业同样应该全面的认识到信息技术的先进性与重要性，并将其在财务风险内部控制中进行应用。例如：可以运用信息技术为金融企业的财务风险内部控制决策提供重要的数据依据，运用信息技术改善业务工作质量，同时还可以利用信息技术加强对财务风险的检测，以此起到协助内部控制工作的作用，并预防财务风险的发生。
金融风控业务范文第3篇
（一）汽车金融服务市场的概念及作用
汽车金融服务市场是指以商业银行、汽车金融公司、保险公司、商业性担保机构以及其他关联服务组织为主体，为消费者、汽车生产企业和汽车经销商提供金融服务的市场。汽车金融最初的职能仅仅是向汽车生产企业的经销商及其下属零售商的库存产品提供贷款服务，并允许其经销商向消费者提供多种选择的贷款或租赁服务。随着其业务范围和职能的不断拓展，汽车金融服务公司开始逐步向消费者、经销商和生产商提供多种形式的全方位金融服务，形成了比较完整的金融服务产业链。汽车金融服务市场存在的最主要的作用就是刺激人们的潜在消费需求，拉动行业生产力，解决汽车生产、流通阶段的资金需求，促使整个产业结构和技术结构体系的变革。对生产商来讲，汽车金融服务市场是连接其同汽车经销商的沟通桥梁，提高资金的使用效率；对经销商来讲，汽车金融服务市场可以增强其对资金管理的风险控制，以提高资金收益率；对消费者来讲，汽车金融服务市场能够填补其自身支付能力不足的问题，大大扩宽市场需求。
（二）商业性担保机构的概念
担保通常是指经济和金融活动中，债权人为防范债务人违约而产生的风险，确保债务得到清偿，降低资金损失，由债务人或第三方以财产、权益或信用提供履约保证或承担相应责任，保障债权实现的一种经济行为。商业性担保机构则是以自身财产为债务人提供担保从而获利的企业法人，自负盈亏、自担风险，以利润最大化和风险控制的原则运行，以自有资金来弥补所生亏损。
（三）商业性担保机构在汽车金融市场中的服务运作模式
商业性担保机构在汽车金融市场中主要依附于以商业银行为主的汽车信贷模式，扮演着为消费者贷款提供担保的角色。消费者先去汽车销售商那里挑选满意的车辆，待决定之后，向担保机构提供购车首付款和签订办理贷款服务及申请消费车贷所需的文件资料。担保机构首先调查该消费者的资信情况，符合要求后，担保机构会垫付首付款之外的剩余车款，将全部车款提交给汽车销售商以便消费者提前使用车辆，随后担保机构将消费者申请贷款的材料送交银行，并为该消费者所申请的车贷提供连带责任担保，银行审查同意之后，直接将贷款发放至担保机构的账户之中，虽然该笔贷款的借款方是消费者，但其也认可银行将贷款直接发放至担保机构的行为以抵付购车时担保机构的垫付款。
（四）消费者、商业银行与商业性担保机构的法律关系
上述担保机构服务模式中，包含两层法律关系：一层是消费者同担保机构间的购车贷款服务合同关系；另一层是消费者、商业银行、担保机构间的消费贷款合同关系。第一层法律关系中，消费者是购买服务人，担保机构是服务提供人，双方订立的汽车贷款服务合同形成服务合同法律关系。服务提供人即担保机构的权利有：依约定标准收取服务费，要求申贷的消费者提供反担保措施，时刻关注消费者的资信状况、财务状况及贷款资金使用情况，要求在消费者所购车辆上安装GPS导航装置，要求消费者购买车辆保险，若代偿车款后向债务人追偿。义务是对消费者资信进行审查，为消费者申请的购车贷款提供连带责任担保，当消费者到期不履行债务时向债权人即商业银行承担担保责任，妥善管理和处置反担保物。购买服务人即消费者的权利有：要求担保机构依约为其购车贷款提供连带责任担保服务。义务是提供担保机构审核所需要的真实全面的资料，支付服务费用，提供反担保措施，在担保机构履行代偿责任后返还代偿债务。第二层法律关系中，消费者是贷款借款人，商业银行是贷款放款人，担保机构是贷款担保人，三方订立的贷款合同形成借贷法律关系。贷款借款人即消费者的权利有：依约收受银行贷款用于购车。义务是按时足额偿还该贷款本息。贷款放款人即商业银行的权利有：要求贷款人支付贷款利息，若贷款人未按时足额偿付贷款本息，则可直接向担保人主张该笔债权。义务是向借款人发放贷款本金。担保人即担保机构的权利有：代偿贷款后向债务人追偿。义务是在借款人未按时足额向贷款人偿付本息的情况下，履行担保义务，代其向贷款人履行债务。
二、商业性担保机构在提供汽车金融服务时的主要法律风险及产生的原因
（一）从法院裁判文书的归纳分析商业性担保机构在提供汽车金融服务时的法律风险
笔者以“汽车贷款服务合同”“车辆”“分期付款”等为关键词，在中国裁判文书网、无颂案例等网站搜索相关判例，共查询到70余件判决书，若按年份划分上述判决，2016年10余份，2015年30余份，2014年20余份，即近三年占据了该类型95%的案件量；若按地域划分，河南省有50余份判决，在全国占据了70%的案件量；若按诉由划分，50余份判决均为担保机构主张向消费者行使追偿权的案件。故从以上对裁判文书的调查归纳结果来看，商业性担保机构在提供汽车金融服务时的主要法律风险是消费者缺乏偿还债务的能力，但由于担保机构与商业银行之间存在担保合同，当消费者不能清偿到期贷款债务时，担保机构就不得不承担代偿责任，终而形成大量担保机构要求行使追偿权的纠纷案件。
（二）商业性担保机构在提供汽车金融服务时主要法律风险的产生原因
主要法律风险来源于三个方面：一是来源于被担保的消费者，完善健全的社会信用体系是担保行业发展的先决条件，但我国目前的社会征信体系却远不能适应担保行业发展的需求；二是来源于提供贷款的商业银行，由担保公司为消费者提供担保的行为，实质上是为银行转嫁商业风险的行为，现实生活中，商业银行利用自身的资金资源优势地位，往往要求担保公司在银行押存高额保证金后才允许其为消费者提供购车贷款的连带责任担保，消费者逾期偿贷的风险会完全转嫁到担保机构头上；三是来源于担保机构自身，担保机构归根结底为盈利性企业法人，故在从事担保业务时始终面临着审查严格盈利变少，审查松散风险扩大的根本矛盾，现实中众多担保机构不具备健全的规章制度，业务操作不够规范，担保业务人员经验不足、恶意操作等情况频频发生。
三、商业性担保机构在提供汽车金融服务时的法律风险防控
（一）加强、完善保前调研阶段的审核力度，建立起自身的信用评估体系
担保业务的保前调研，是指担保业务受理后，担保机构项目团队对被担保人的资信情况进行调查、核实，根据收集到的有关资料合同信息撰写项目调查报告，并为下一步评审做好准备工作。保前调研工作应注意如下几点要领：第一，对被担保人及反担保人的主体资格进行审查，若为自然人，应注意审核被担保人及反担保人的年龄、行为能力、家庭婚姻状况、家庭住址的真实性等内容，若为法人，则应注意审核被担保人及反担保人的营业执照、出资协议、合作协议、验资报告、税务登记证等证件。第二，被担保人要有还款来源。商业银行要贷款给客户，担保机构为其提供担保，应考虑客户的还款来源。审查客户的还款来源，首先应考察其正常生活收入，现实中客户经常谎报收入，这时就需要业务人员通过实地盘查、查询工资流水估算其收入及支出，挤掉客户报表中的“水分”。其次要考察客户提供的反担保保证人、保证物，将其作为客户凭日常收入无法偿债时的代替或补充，但应注意，并非有了反担保人、保证物后就可高枕无忧，要从全局入手，全面防控风险。第三，查询被担保人的涉诉情况。消费者被牵扯进入诉讼（含仲裁、被执行），无论作为原告还是被告、第三人，通常多少能够反映个人的诚信程度及负债情况。通常消费者对自身的诉讼情况最为清楚，但依据民间“家丑不可外扬”的习俗，其并不会主动告知调查人员自身的涉诉情况，则调查人员可采用网络加实地的双重考察方式通过登陆中国裁判文书网、人民银行征信系统、全国法院被执行信息查询系统以及到消费者当地法院现场查询等方式来确定客户的涉诉情况。
（二）加强银保合作，健全与商业银行风险共担制度
同为汽车金融市场的服务方，担保机构及商业银行应该共享收益、同担风险，由于担保业务的特殊性，担保机构提供担保本身即为自愿承担风险，并以此作为对价收取相应费用，因此担保机构承担的风险比例必然要高于银行承担的比例。但并非担保机构承担全部风险就一定对所有人都有利，银行分担部分风险有利于降低银行对担保机构的过分依赖，提高银行工作人员的警惕心和责任感，从而有利于从整体上把控风险。至于具体分担的比例，笔者建议，以担保机构的实力、银行同担保行业的认识程度以及谈判情况来定，通常以“2:8”较为常见。
（三）完善反担保制度
金融风控业务范文第4篇
关键词：金融危机 企业财务 风险控制
1 利用财务预警分析指标和现金预算制度
1.1 建立短期财务预警系统 产生财务危机的根源是对财务风险的不当处理，财务风险是企业面对市场竞争的必然产物，尤其是在我国市场经济发育不健全的情况下更是不可避免，因此，加强企业财务风险管理，建立和完善财务预警系统尤其必要。
1.2 编制现金流量预算 就短期而言，企业理财的对象是现金及其流动性，企业能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。企业有利润是预警的前提，对于经营稳定的企业，由于其应收，应付账款及存货等一般保持稳定，因此经营活动产生的现金流量净额一般应大于净利润。准确的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，使经营者能够尽早采取措施。
1.3 结合实际采取适当的风险策略 建立了风险预警系统后，企业对风险信号监测，如出现产品积压，应收帐款增大，质量下降，成本上升，要根据其形成原因及过程，指定相应切实可行的风险管理策略，降低危害程度。
2 加强财务活动的风险控制
市场经济中，筹资活动是企业生产经营活动的起点，管理措施失当导致筹集资金的使用效益有很大的不确定性，由此产生筹资风险。此外，还有资金组织和调度风险，经营风险，外汇风险。
企业通过筹资活动取得资金后，在进行投资风险决策时，基本原则是既要敢于进行风险投资，获取超额利润，又要克服盲目乐观和冒险主义，尽可能避免或降低投资风险。
企业财务活动的第三个环节是资金回收。造成资金回收风险的重要方面是应收账款，有必要降低它的成本。
收益分配是企业一次财务循环的最后一个环节。收益分配包括留存收益和分配股息两方面，留存收益是扩大规模来源，分配股息是股东财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。
2.1 企业筹资过程中的风险控制 在提高借入资金对自有资金的比例时要充分考虑财务风险的大小。所以要通过各种途径努力搞好筹资风险的控制，即确定最佳资本结构。
2.1.1 进行筹资效益的预侧分析 企业在筹资前必须针对各种方案进行筹资效益预测分析，以最小的筹资资本实现最大的综合经济效益。投资收益和筹集资金的资金成本是决定应否筹资和筹资多少的重要因素，因此必须事先做好筹资效益分析。不同的资金来源有不同的资金方式，企业为了减少支出，需要分析各种筹资方式的资金成本，进行合理配置，具体方法可以计算综合资金成本率指标（即不同资金来源所占比重乘以该项资金来源的资金成本之和）。
2.1.2 确定合适的筹资方式、资金结构和还款期限 确定合适的筹资方式，企业应比较各种筹资条件和筹资机会，确定合适的筹资方式。企业筹资的每种方式都有优缺点，并与金融市场密切相关，企业筹资时机的把握，筹资对象的确定，证券发行的价格，发行期限，发行方式以及利率的确定，付款方式和回收期限等的设立，都会对企业筹资成功与否，筹资成本大小，筹资风险的强弱产生不同程度的影响。所以必须对各种筹资机会进行比较研究，通过计算其相关因素进行比较，以降低筹资风险。
确定合理的资金结构，企业应根据本企业财务状况，确定一个合理的资金结构。企业可以通过资产负债率、各种筹集资金所占比例及各种资金成本比率等因素来确定最佳筹资结构比率，从而控制企业筹资风险。
确定合理的还款期限，企业应采用还款期限稍长于项目投资回收期的筹资方式，还款期限太长，可能造成长期借款短期使用，利率太高，增加资金成本；反之会造成企业资金周转困难，无力偿还负债。因此企业必须做好预期的核算工作，来确定还款期限，降低企业筹资风险。比如企业通过对预期资产回报率的计算企业可以更好的确定回款数额和日期，从而更好的确定还款期限，以减少损失。
2.1.3 确定合理的借款额度，确保借款偿还能力 负债能否偿还是建立在投资未来的收益上，只要未来的收益大于资金成本，应该说，举债是安全的。财务管理上用税息前盈余和每股收益分析法来确定企业合理的负债资本比例，这种分析法实际上说明企业收益能力对负债规模的影响。对于一个企业来说，在确定合理的负债规模时，还要考虑企业的经营风险、所处行业的经营特点、企业销售的稳定性、企业筹资能力和资产变现能力等因素.对于经营周期性波动小、预期收入乐观、筹资能力强的企业可适当扩大负债规模。企业应根据资金使用期限、预期现金流量状况，确定借款期限，并要运用流动比率、速动比率、负债资产比率、长期适合率等因素指标的计算来衡量。
金融风控业务范文第5篇
【关键字】并购 可行性分析 财务控制 风险管理
一、近年来我国金融服务类企业对外并购发展现状
在过去十年当中，中国金融服务类企业对外并购的数额有着相当明显的波动。在2007年，这一数额达到了近十年来的顶峰――当年共发生了11笔对外并购，总价值超过120亿美元，其中包括四笔价值超过10亿美元的大型并购。在2008年和2009年前三季度，由于受全球金融危机的影响，全球并购市场受到了极大的冲击，而我过金融服务类企业的对外并购脚步也相应放缓，两个期间内均只有4笔并购协议达成，总价值均不足20亿美元。
从并购对象来看，主要集中在北美、欧洲、东南亚、非洲等地的中小型银行及资产管理公司。这类企业的共同特点是所处地点具有高度的市场潜力，并且拥有成熟的现有或潜在客户群体。国内金融服务类企业之所以选择这些公司进行并购，除了希望能够获得在国际金融市场上经过考验的技术及管理经验外，更重要的目的是将并购当地企业作为进入区域新兴市场的一种手段。而在某些特定市场，如日本市场，由于当地法规和企业文化差异的限制，中国金融服务业企业对于并购的热情则不是太高。
从近年来中国企业对外并购的经验来看，得到的主要教训有以下三点：1.中国金融机构在做好对交易价值的评估的同时，也应注意是否有对外合作的机会。2.并购企业应该执行更严格的审查程序，并采用合适的风险评估程序来降低交易不能完成的风险。3.与国际行业龙头企业相比，国内的金融服务企业应该加快自己的全球化脚步，并且对于产品创新加大投资。
由于国际金融危机的影响，金融行业受到了巨大的冲击，投行巨头纷纷倒下，整个市场呈现一派萧条气象；然而，正是这样的危机为我国金融服务企业的全球化战略提供了前所未有的机会。首先，由于我国特有的金融监管机制，我国金融服务企业在金融危机中受到的冲击相对较小，复苏时间相对较短，因此有能力在未来短期内寻求新一轮的并购机会；其次，由于金融危机的冲击，许多新兴市场的金融企业虽然濒临破产，但其所拥有的技术优势及管理经验却依然是我国企业所急需的，因此，以这类企业作为并购目标是我国金融企业全球化战略的重要一步。然而，众多过去不成功的案例告诉我们，如果没有对并购进行良好的财务控制及风险管理，那么并购失败的代价也会相当惨重。
二、财务控制及风险管理在并购可行性分析中发挥的作用
在并购交易开始之前，并购企业需要对目标企业进行并购可行性分析，在一些案例中，目标企业在与并购企业进行接触后，同样需要对并购企业进行评估，以确定应对并购的策略。
对于并购企业来说，并购可行性分析的主要目的有两个，一是预测并购对于企业经营所可能产生的影响，二是确定合理的并购对价。就第一条而言，并购企业需要对于目标企业3年（甚至5年或更长）的财务报表进行全面的审阅与评估，并且分析目标企业与自己在会计政策上的差异以及是否可以对接。财务报表审阅的焦点在于目标企业的盈利能力与负债分析。就盈利能力分析而言，并购企业需要确定的问题主要是目标企业当前的盈利能力是否在并购后会对自身造成不利影响，以及并购后所带来的收益是否能够抵消此类影响。而负债分析则是为了确定目标企业的负债构成，分析目标企业的负债是否会拖累并购后新企业集团的整体运营能力。对于金融企业来说，尤其是我国的金融服务类企业，对外并购的主要目标是获得先进的技术及管理经验，同时打开进入新市场的通道。因此，在企业内部消化能力允许的前提下，我国企业都会选择那些在金融危机中遭受严重冲击，但是拥有优秀无形资产（如客户、技术及管理团队、品牌认知）的境外企业进行并购。在这类并购中，并购可行性分析的重点并不在于并购后合并企业的盈利能力会有怎样的提升，而是确保在接受目标企业不良资产后，不会因此而陷入债务危机，同时还要确定目标企业无形资产的价值，以确定合理的交易对价。
在可行性分析中，并购企业用来进行财务控制的主要工具是净现值（NPV）以及现金流预测（cash flow prediction）。并购企业先运用现金流预测法来取得并购后企业预期能够的到的现金收益，然后将此收益通过基于固定折现率的方法折现并与并购交易的对价相比较，从而分析交易是否对企业有积极影响。然而，对于现形势下的我国金融服务类企业来说，并购交易并不一定能带来现金流入的收益，相反，由于目标企业受到金融危机的冲击，经营状况不善，很可能使集团企业的净现金流入降低。此时并购企业应着重分析这样的降低会不会影响自身的根本效益，以及合理预测并购后企业在未来几年内是否能够弥补并购后带来的效益下降。
三、总结
在国际金融海啸尚未完全过去的今天，我国金融服务类企业面临着前所未有的挑战与机遇。由于独特的内外部环境，我国企业在危机中保存了大部分实力，同时也有能力通过海外并购走上全球化的道路。然而，由于增长的紧迫性以及并购时间压力等因素的限制，我国金融服务类企业在走向世界的过程中遇到了许多困难。因此，我国企业在并购过程中更应该注重财务控制与风险管理，降低因为疏忽所带来的损失，使自己真正迈向世界。
参考文献
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