审查调查考核办法

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审查调查考核办法范文第1篇

一、深化政务公开，推进权力运行透明规范

把政务公开作为依法行政的重要手段，把公开透明作为政府工作的基本制度，不断深化政务公开内容，加大主动公开工作力度，深入推进权力运行透明规范。

（一）抓好依法行政的信息公开。一是全面公开县司法局工作职责、内设机构以及调整、变动等情况；二是及时公开依法行政状况，包括制定和执行重大行政决策，制定规范性文件、实施行政许可依据、条件等，保证权力在阳光下运行。

（二）抓好日常政务信息的公开。按要求及时更新信息公开目录，继续加强对工作计划、政务动态、公告公示、人事任免、考录招聘等信息的公开力度，逐步深化公开内容，拓展信息公开领域。

二、着力提高政务信息公开工作实效

（一）强化主动公开工作。凡属于涉及公共利益、公众权益、社会关切及需要社会广泛知晓或参与的政务信息，都要依法、全面、准确、及时公开。

（二）推进政策解读和舆情回应工作。加强信息解读力度，对一些涉及面广、社会关注度高或专业性比较强的政策性信息及相关重要信息，要加强事前舆情风险评估，制定信息、解读和回应的整体方案

（三）认真做好依申请公开工作。规范依申请公开办理工作，完善受理、审查、处理、答复以及保存备查等各个环节的流程，依法依规满足人民群众的特殊信息需求。提升依申请公开服务能力，畅通受理渠道，完善工作机制，提高工作效率，方便公众申请。

三、进一步夯实制度和基础建设

（一）强化机构和队伍建设。加强政务信息公开机构建设，落实具体工作人员，保障必要工作经费，确保信息公开各项工作顺利推进。组织相关信息公开工作人员认真学习上级机关有关政府信息公开的会议和文件精神，不断增强做好政府信息公开工作的责任意识；积极参加各级组织的业务培训，努力提高业务人员对政务信息公开政策标准把握以及具体操作运用的能力，不断提升相关人员的政策把握能力、舆情研判能力、解疑释惑能力和回应引导能力。

审查调查考核办法范文第2篇

目前张裕已在全国建立了37个省级营销管理公司、496个城市营销部，拥有2600人的专业营销队伍和3300多家经销商，营销网络覆盖了全国所有发达的县级以上市场。产品在畅销国内的同时，还远销美国、法国、荷兰、马来西亚、香港等二十几个国家和地区，在世界40多个国家和地区，拥有200多家国外商。

近年来，集团公司的销售收入和利税平均每年以20%的幅度稳步递增，2010年实现销售收入103亿元，利税30亿元，上缴税金16亿元；2011年实现销售收入124亿元，利税36亿元，上缴税金19亿元。

随着张裕公司的快速发展，内部审计在企业管理方面的作用日益突出，早在1987年公司就成立了专职审计机构。近几年，内部审计工作紧紧围绕集团公司的经营目标，服务于企业的经营发展，取得了明显效果。公司企审部主要负责：生产、销售系统各二级公司的经济效益审计、中层以上管理人员的经理离任审计、应收账款审计、异地仓库审计、基建工程预决算审计，以及不良资产、可控成本费用、资金占用定额、运费、修理费使用、退回酒、原酒、葡萄加工成本等专项审计调查。2010-2011年，完成审计项目200多个，专项审计调查50多个，提出审计建议500余条，被公司采纳410余条，审核工程120多个，审减额8176万元，不良资产逐年缩减，为公司挽回经济损失2500多万元，促进公司增收节支3000多万元，公司连续五年被国家、省、市评为内部审计工作先进单位。

企业的不断发展给内审工作提出了更高的标准和更严的要求，为此我们积极进行审计转型，不断探索开展风险导向审计的工作模式，积极参与企业的风险管理。根据证监会的规定：2012年1月日在深交所、上交所主板上市公司开始施行《企业内部控制评价审计》，要求上市公司必须聘请会计师事务所对内控控制有效性进行审计，并出具专门的内部控制审计报告，与年报一同公布，基于这一要求，我们内审的工作重点也随之调整。下面是张裕公司内部审计开展风险管理和内部控制审计取得的一些成效：

一、根据公司的战略目标，重点开展营销领域的审计工作

在营销领域，异地仓库、应收帐款、产品价格、广告费投入、销售人员差旅费及销售部门与公司内部其他部门的协调等，是给公司带来风险的重点领域，也是公司进行风险管理的重点对象，因此，对这些风险大、收益高且对公司目标实现有重要影响的领域，企审部进行了重点审计。审计关键点从以下几个方面切入：一是异地仓库重点关注：账实情况、出库手续、各产品库龄、产品龄情况、仓库分布格局、库存量、保管员管理等；二是应收账款重点关注：账账情况、账龄、可收回性、金额、呆坏账处理；三是产品价格关注：酒店渠道的专品，是否为本区域标识，商场专品，终端零售价格；双跨产品价格执行情况；四是广告费投入重点关注：广告费预算编制情况、预算编制执行情况、年终汇算结果、超支情况、广告费支出单据真实性等。

根据审计情况，建议公司出台了《异地仓库管理办法》、《广告费投入产出考核》、《关于对公司产品价格管理的规范意见》等公司规章。有效的控制了原来存在的：异地仓库账实不符、随意发货、库存产品滞销、破碎、过期、沉淀等问题；应收账款的呆坏帐和市场人员随意从应收账款中代垫坐支的问题；营销人员私调价格造成市场价格混乱、互相串货、导致丢失客户、丢失诚信等问题；广告费投入超过预算、市场人员私自从货款中垫支广告费、在客户处借用等问题；同时强化了各部门之间的协调和为市场服务的意识等。

张裕公司除了在市场营销高风险领域广泛开展审计，还在生产、采购、筹资、投资等领域协助公司进行了相应风险的规避。

二、实行内部审计与风险管理整合的工作流程

近年来，我们按照公司的风险管理方针和策略，以风险管理目标为标准，充分审核被审计单位在风险识别、评价、审核管理等方面的合理性和有效性，在损失发生之前就作出最有效的安排，使损失额降至最低。在目标明确的前提下，内部审计紧紧围绕企业风险管理的三个重要组成要素――风险识别、风险估测、风险反应进行再监督，实行风险管理的审计程序，对于审计中发现的管理薄弱环节提出整改意见，并向公司管理层报告，经公司研究通过后，在规定时间内完成后续审计工作，并形成后续审计专项报告，对于没有执行或是执行不到位的情况，对相关责任人进行追究，并进行严厉的经济处罚。

近几年，公司在做好市场管理的同时，重点加强了对内部基础管理工作的考核，要求各二级公司及相关职能部门根据公司出台的管理制度，由部门负责人负责，制定完善的对部门副职和一般管理人员岗位责任制及其考评办法，进一步细化了职能部门的基础管理工作，强化了责任落实。

根据公司的要求，企审部及时调整工作重心，2010年6月，我们先后对二级公司内部责任制考核办法、原酒成本、葡萄加工成本、运费、修理费、加工费使用等方面，进行了专项审计调查，检查中主要关注：各二级公司对车间、部门管理人员及车间工人有无制定考核标准，是否组织考核，对考核结果有无奖惩制度，并对各项责任制的考核过程和各种费用考核条例是否有完善、合理，进行意见征询，并对检查中反映的问题形成了专项检查报告，及时向公司管理层汇报，规范了公司的内部管理控制系统，并对违反规定的责任人进行追究，对节约费用、严格执行公司规定的个人和班组，进行表扬和奖励，有效的提高了工人工作积极性和使命感。

通过反馈意见，修订了对生产系统重点费用的管理控制文件，对生产系统重点控制的加工费、修理费、运费、燃料动力费用的审批手续、核销原则、过程管理制定了严格的管理办法和明细的考核细则，突出重点，有针对性的控制各项重点费用，定期检查，形成专项审计报告，为领导了解生产系统的费用管理提供了可靠的依据。其中：对燃料动力的控制，一方面确定预算指标：根据国家“十一五”和“十二五”规划分别要求单位GDP能源消耗下降20%、16%的幅度，2011年下降3.5%，结合国家的要求和我公司的实际情况，确定2011年公司吨酒耗能指标为：在2010年的基础上公司总体下降5%，生产系统各二级单位下降幅度要求同比不得低于5%。另一方面修订生产系统能耗费用管理考核细则，明确了考核范围和考核内容。

首先，规范管理制度建立。

要求各二级单位根据公司能源管理制度的要求，结合本单位或本部门的实际情况，建立各自的能源管理制度，层层落实责任到人。

其次，加强能源消耗台账管理

各二级单位要按照公司的要求，建立各自的水、电、煤（汽）消耗台帐，详细记录生产过程中水、电、煤（汽）的消耗情况。

再次，定期检查，着重生产现场管理力度。

1、要求二级单位应该按照管理制度的要求，分清各级的职责，分别制定管理考核办法，并定期进行检查考核。

2、要求各二级单位应严格生产现场的管理，制定能源使用规范，杜绝各种跑冒滴漏现象。

3、各二级单位应该按照国家规定及时更新高耗低效的设备设施，淘汰落后的产能，提高能源利用率。

最后，对能耗统计上报情况进行分析。

要求各二级单位要在每月5日前，及时上报上月各种能源消耗报表，每季度过后5日内提交本单位的能源使用分析报告，查找能源使用过程中存在的问题，并提出解决问题的办法和方案。

三、根据审计发现问题，提高风险防范意识，及时调整审计重点。

从2007年起，我公司提出加强生产系统可控成本费用的审查，由企审部按季度进行审计检查。

通过近3年的实践，内部审计部门将检查中发现的问题，分类、系统的向公司高层管理人员回报、分析，对于考核中存在的缺陷，提出了新的考核办法，使张裕公司可控成本费用的管理更加趋于科学、合理，有效的防范在成本管理中个别单位利用管理漏洞，投机取巧，使公司的费用考核结果不准确，增加不可控风险。

针对以往只考核可比产品的吨酒包装材料成本，部分单位存在将可比产品成本超过定额部分转入不可比产品，致使考核结果不准确。针对此方面的漏洞，2010年张裕内部审计部门提出：

1、除了延续对可比产品的考核外，新增对不可比产品包装材料消耗率的考核。将所有产品都纳入考核范围，实现了包装材料成本考核的全覆盖。其中：

（1）包装材料包装材料消耗率=（使用量-产量）/产量。

（2）对不可比产品的包装材料，分别按瓶、盒、箱、盖等不同材料，与可比产品的平均消耗率比较，要求其不高于可比产品的平均消耗率。

2、针对以前年度对配成酒过程消耗分别考核贮酒损失率、配成损失率、装酒损失率，在考核中，发现因计量工具的限制，很多单位的数据提报流于形式。2010年提出考核配成酒自投料至产成品全过程的投入产出率，使配成酒消耗率指标的考核更加科学、合理。

3、2010年增加吨酒变动费用的考核，在往年单项考核吨酒运费、接待费等费用的基础上，考虑近年外加工的数额较大，仅2009年外加工费发生2000多万元，本年又增加了对吨酒加工费用的考核，从而使张裕公司对各项变动费用的考核更加全面。

根据我们在成本审计和管理的经验，撰写的论文《实行战略成本管理，提高企业竞争优势》一文获省现代化成果特等奖，并于2011年获得省第二届企业管理创新成果奖。

科学、合理的风险管理审计为公司内部审计的顺利开展奠定了基础，也为张裕公司风险管理制度的完善发挥了互动效应。

四、根据公司快速发展的需要，加强对大型工程的基建审计力度，规避投资风险。

近几年，随着张裕公司的迅速扩张，大型工程项目越来越多，加强技建工程的预、决算审计，对公司规避投资风险、降低工程造价、提高投资效益，起到了积极的作用。在基建审计的监督管理中，我们主要遵循以下原则：

第一，严格选择中介审计机构。

要求选择具有建设部认可的甲级、乙级资质（甲级资质可以在全国范围内执业，乙级资质可以在全省范围内执业）；具有较好的工作业绩，并在审计质量、工作服务等方面具有良好的社会信誉。

第二，严格审计程序。

一是采取穿插审计。为防止施工方同审计机构串通，也为了提高审计质量，使审计机构能够更严格把关，对工程项目进行穿插审计，如北京爱斐堡酒庄工程有三家审计机构穿行，分别是正源和信、通元和中瑞岳华。

二是加大内审力度。对于烟台本地的工程，每项工程完工后，先由施工单位把工程结算资料报工程主管部门，主管部门对工程结算资料进行审查，审查无误后，再报企审部，由企审部对工程结算进行初审，对不符合要求的工程结算资料退回重做，初审后，经领导批准转交审计机构。在外地的工程完工后，报经领导批准由企审部汇同中介机构直接对项目进行审计。

三是三方共同参入，确保审计质量。工程量现场测量工作、工程量核对工作及定额套项工作都是由甲、乙和审计机构三方共同进行，这样起到了相互监督的作用，避免了弄虚作假。

四是对部分工程项目施工过程进行跟踪。对葡萄酒城之窗、博物馆改造装修、爱斐堡小镇装修等大而复杂且工期紧的工程项目同审计机构一起进行施工过程跟踪，现场拍下照片，做好记录，了解施工工艺，对工程施工过程有一个全面了解，为工程项目的结算审计提供了完整详细的资料，确保了审计工作质量。

第三、对公司技改基建工程管理起到监督作用。

公司技改部门负责工程的建设，工程完工后，审计部门负责工程造价的审计，对技改部门提报的工程结算资料的完整性、真实性进行审核，校对图纸及有关资料是否相符，勘察现场，了解工程概况，实行量、价分离，在工程管理上起到互相牵制的作用。

五、根据风险导向在内部审计中应用取得的积极效果，谈几点体会。

根据张裕公司在风险导向内部审计中的实践和探索，可以欣喜地看到公司内部审计部门已经开始尝试按照一定的规程服务于公司的风险管理，为规避公司面临的综合风险，发挥应有的作用。另外，将内部审计与企业风险管理进行了初步的结合，尽管这种结合不够系统和规范，但明显提高了内审的效率和效果。

（一）风险导向内部审计，有利于把审计重心前移，提高企业的风险防范水平。

内部审计在公司风险管理过程中，有重点的选择关键风险点，进行有针对性地审计。内部审计人员可以根据组织需要，利用内部审计充分熟悉组织经营战略、发展目标的有利条件，准确的识别风险、将风险水平进行量化，将审计力量合理分配高风险领域，由事后监督，转为事前防范，给高层管理人员及时提出合理的规避风险建议，提高了企业的风险管理水平。

（二）对经营风险的科学预测，完善内部控制，确保组织目标的实现。

通过近年的工作实践可以看出，有重点、有针对性的开展风险导向内部审计工作，通过风险审计评价，及时提出合理化建议，不断完善企业的内部控制，为企业制定战略规划、调整经营方针，起到了积极的作用，为确保组织目标的实现提供科学、有效的保证。

（三）更新审计理念，更好的开展风险导向内部审计工作，提高审计水平。

风险导向内部审计，不仅是一种新的审计模式，它内含价值增值等新的审计理念，能促进内部审计实现增加价值、帮助组织实现目标。因此，内部审计人员，也应该不断学习，更新思路，用新的理念开展审计工作，提高审计水平，促进风险导向审计更好的服务于组织发展。

审查调查考核办法范文第3篇

*药监分局紧紧围绕市药监局的工作安排，以学习贯彻《行政许可法》为契机，以创建“机关规范化建设”为主要载体，认真学习贯彻“三个代表”重要思想，牢固树立和落实以人为本的科学发展观，扎实稳步推进依法行政，紧紧抓住行政执法责任体系建设这一中心环节，把贯彻落实“三个代表”重要思想和加强行政执法责任制建设紧密结合起来，构筑起执法责任、执法监督、执法考核三个体系，为进一步加强和提高依法行政的能力，使药监队伍更加成熟和坚强，切实不辱使命、不负重托，保证人民用药安全放心，现将分局行政执法工作总结如下。

一、加强领导，明确权责，构筑药品监管执法责任体系。制订了行政执法责任制，明确了药监分局局长对辖区药监执法工作负总责，药监分局副局长对分局行政执法具体负责，各业务股（室）对行政执法业务工作负责，一级抓一级，层层抓落实，建立一岗一责任，哪一岗出错追究哪一岗的行政执法责任，为全分局行政执法工作的开展理清了思路，明确了职责，形成了从局长到每一岗位相互负责的行政执法责任体系，确保行政执法有序、高效运行。

二、创新手段，健全制度，构筑药监行政执法内外监督体系。明确了行政执法过错责任追究制，促进监管人员依法办事、规范执法；建立行政处罚案件合议制度，定期对分局所有行政处罚案件从事实、证据、程序、法律适用等各方面进行检查，适时召开案件合议会和评审会，推广经验，改进不足，要求案件审查人员对执法人员和管理相对人高度负责的精神，本着“以事实为依据、以法律为准绳”严格对执法案件的调查、审理、处罚等程序进行把关，确保执法案件的内部审查落实到位，扎扎实实地提高办案水平、增强办案能力；要求执法办案人员在案件合议或做出行政处罚时，对照“十看”(一看执法主体是否合法；二看受罚主体是否确切；三看违法事实是否清楚；四看证据材料是否齐全；五看案件定性是否准确；六看适用法律是否正确；七看自由裁量是否适当；八看执法程序是否违法；九看有无超越职权；十看文书格式要素)进行内部审核，实行“立、查、审、罚”交叉分离和执法办案过错追究制，使每起案件均做到事实清楚、证据确凿、程序合法、适用法律法规正确；通过公开举报投诉电话，聘请行政执法行风监督员，发放行风评议监督卡、召开药品协管员座谈会等多种途径，增强行政执法的透明度，改善机关作风；主动邀请县人大代表、政协委员对辖区药监工作进行检查、指导，促进分局行政执法工作的有序开展。

三、从案件卷宗入手，查找办案问题。采取执法人员自查、互查和案件质量会审相结合的方法，重点检查案件卷宗包含内容是否完整、是否在规定时限内立案、证据是否充分有效、执法程序是否合法、案件定性是否正确、是否履行告知义务、是否按规定进行案件讨论合议等方面的内容。

四、严格要求，注重实效构筑药监行政执法奖罚分明的考核体系。更多经典尽在药监分局对一年来所办的一般案件23起，利用业务学习时间进行内部交叉会审，从而使执法办案人员学会从法律角度来分析执法办案过程中遇到的问题，强化了法制意识和证据意识。制订了***药监分局干部考核制度和行政执法责任制考核办法，实施年中初查、年底综合考核，突出重点，注重实效的考核制度。将行政执法责任完成情况的考核作为干部年终考核的重要内容之一，对于年终考核结果优秀的，予以表彰，对于不合格的，按有关规定取消评优资格，并责令整改。通过检查考核，进一步促进了行政执法责任制工作的全面落实和深入开展。

五、严格程序，提高效能牢固树立“重程序、重证据”的观念。及时纠正为办案而办案、重查处轻管理的执法倾向，案件查办与整改成效并重，严格按照《行政处罚程序暂行规定》和《行政执法过错责任追究制》开展工作，建立执法成效回访制度，定期对药品、医疗器械等各类已办结案件进行随机抽查，检查案件办结与整改措施是否同时到位，在行政执法过程中始终使行政执法人员明确认识到办案程序就是案件的生命，证据是办案关键，不断提高办案执法水平；并要求行政执法人员在办案过程中始终要有诉讼意识，在案件质量上严格要求，精益求精，力求无错案的发生，并及时对所办案件的办案程序、办案依据、办案结果等及时进行公示，使每一个执法案件都经得起行政复议和行政诉讼。

六、开展案例分析活动，努力提高执法人员的办案水平。更多经典尽在药监分局对近年来典型案例和《中国医药报》刊登的案例进行搜集整理，并不断分析其办案程序和技巧，通过对典型案例分析讨论，提高了执法办案能力。

审查调查考核办法范文第4篇

（一）土地资源资产审计的内容

1.审查土地利用总体规划的执行情况。审查土地开发利用是否严格按照总体规划批地用地；区域规划、城市规划等建设用地的规模和布局是否符合总体规划要求。如：利用取得的年度土地利用变更调查数据，判断审计期间建设用地规模是否超过2020年土地利用总体规划规定规模。

2.审查耕地保护责任目标的落实情况。审查政府下达的年度耕地保有量、基本农田保护面积任务完成情况；审查耕地“占补平衡”落实情况，是否严格执行“先补后占”。年度补充耕地和土地整理任务是否按期完成。

3.审查土地审批征用情况，有无未报批即用、违法占地尤其是占用耕地问题，是否存在违规越权审批、违法征收土地、征地补偿安置落实不到位、社会保障制度和费用不落实等侵害被征地农民合法权益的问题。

4.审查土地供应情况。审查供地是否符合有关政策，供地方式和程序是否合法、合规。有无违反产业政策、超出用地限制标准、低于最低价标准低价出让土地和向国家明令禁止项目供地；工业用地和经营性用地有无违反“招拍挂”规定等违法违规出让土地问题。

5.审查土地开发利用情况。审查是否存在土地闲置、低效、浪费的情况；是否存在批而未征、征而未供、供而未用等问题；审查单位GDP和固定资产投资规模增长的新增建设用地消耗的情况，审查单位GDP耗地情况，推进节约集约用地。

6.审查土地登记发证情况。审查是否存在违规办理土地使用权登记发证及土地违规抵押融资问题。

7.审查土地专项资金收支情况。审查有无违规减免或变相返还土地出让金，土地出让收入等逾期未征收到位问题；审查土地整理项目资金的使用情况；审查土地出让支出是否合规，有无挤占挪用。

（二）矿产资源资产审计的内容

1.审查矿产资源总体规划的执行情况。审查矿产资源勘查、开采是否严格按照总体规划执行，在范围内划定的矿产资源鼓励、可采、限采、禁采区域是否得到严格执行，禁采区内限期关停的已建矿山是否按期关停，限采区内采矿权是否到期限制、区域是否收缩；保护矿种年度开采总量是否严格执行开采总量控制。

2.审查矿山环境恢复治理和环境影响评价制度落实情况。审查矿山企业是否按照《矿山地质环境保护规定》编制矿山环境保护和治理恢复方案，是否按规定缴纳矿山地质环境恢复治理保证金。了解矿山环境恢复治理、矿区土地复垦实际情况，关注矿山地质环境治理工程建设和运行情况。

3.审查矿业权出让和审批登记情况。审查是否存在超越权限审批或采取“化大为小、化整为零”方式规避审批权限制约，批准并颁发勘查许可证或采矿许可证；审查地方矿产主管部门、地勘单位或国有矿业企业是否违规定价出让转让或收购矿业权及相关股权；有无将非风险探矿以风险探矿名义无偿划拨；是否违规批准不符合法定条件、申报资料手续不全的矿业权办理新立、延续或变更手续；是否以招商引资、解决历史遗留问题、支持企业发展等名义违规协议出让矿业权。矿业权出让有无违反“招拍挂”规定；出让转让或收购矿业权时，是否未经评估直接定价或先定价后评估逆程序运作。

4.审查采矿权有偿处置工作完成情况。审查是否按照《财政部、国土资源部关于深化探矿权采矿权有偿取得制度改革有关问题的通知》（财建〔2006〕694号）要求，限期完成对采矿权人无偿取得的采矿权进行清理、评估工作。

5.审查矿产资源开发利用情况。抽查部分矿山企业资源开发利用“三率”（开采回采率、选矿回收率、综合利用率），是否低于国家规定标准。

6.审查矿产专项资金征收管理使用情况。审查矿产资源补偿费、探矿权采矿权使用费和价款等资金的征收管理情况，是否及时足额征缴；审查矿产专项资金支出是否合规，有无挤占挪用。

（三）水资源资产审计的内容

1.审查用水总量情况。国家对水资源实行最严格管理制度，省政府向各设区市下达了水资源管理“三条红线”的控制目标，用水总量就是控制目标之一。审查水资源论证以及取水许可证制度执行情况，取用水项目是否符合国家产业政策和行业用水标准，当地实际用水总量是否突破了政府下达的控制目标，对取用水总量达到、超过或接近控制目标的地区，是否暂停或限制审批建设项目新增取水。

2.审查用水效率情况。审查各设区市是否建立了节约用水奖励机制，是否加强废水综合处理，实现废水资源化利用，以减少废水排放量；审查是否实行计划用水管理，对用水效率低于最低标准或不符合节水要求的，是否核减用水指标，对重点用水户是否建立监控制度，以强化用水过程的监控管理等。

3.审查水功能区水质达标情况。审查各水域是否严格核定纳污容量，控制排污总量；各水功能区是否按期达到保护目标；总体水质达标率是否达到政府下达的控制目标要求。

4.审查水污染整治的情况。对水功能区考核不达标的，或重点污染物排放总量超出水功能区限制排污总量的，当地政府是否开展专项治理，改善水环境。

5.审查水土保持工作开展情况。审大工程建设项目是否按规定办理水土保持方案审批和实施，水土保持补偿费是否足额征收，资金的使用是否合规。关注水土流失综合治理工作开展情况。

6.审查水资源等专项资金的征收使用情况。审查水资源费、河道采砂费等专项资金是否足额征缴，使用是否合法合规，有无挤占挪用问题。关注中小河流治理、农村饮用水安全等专项建设是否按规划实施。

（四）森林资源资产审计的内容

1.审查保护发展森林资源目标责任制建立和执行情况。是否出台有关县级保护发展森林资源目标责任制考核办法，是否开展了年度检查考核，考核结果是否符合要求。

2.审查森林资源状况。审查森林覆盖率、森林蓄积量两项指标是否纳入了各级地方政府任期的目标考核中，其增长情况是否达到要求。同时，关注森林质量状况，森林单位蓄积量是否偏低，有无龄组结构不合理（中幼林多、近熟林、成熟林、过熟林少），可采伐资源少，不利于森林资源的可持续开发利用；树种结构是否合理。关注森林生态功能，生态公益林面积占比是否偏低，乔木林中生态功能相对较强的阔叶林和混交林比重是否偏低等。

3.审查湿地资源情况及自然保护区等生态保护区的开发利用和保护情况。包括湿地、自然保护区、森林公园等生态保护区是否逐年面积逐步增加、质量逐步提高；物种是否得到有效保护。

4.审查年度森林采伐限额的执行情况。为了加强森林资源保护管理，严格控制森林资源消耗，国家对采伐实行了限额制度，每年下达采伐限额指标，审查当年林木采伐总量的情况，是否超过了限额指标。

5.审查占用征用林地情况。审查当地每年占用征用林地是否突破了下达的定额指标，在基础设施、民生、重点建设项目需占用征用林地时，是否依法审批。了解当地非法采伐森林、非法占用林地的情况。

6.审查年度森林防火责任目标任务和造林任务完成情况。审查每年森林防火责任目标任务完成情况；防护林工程、退耕还林工程等造林任务的实际完成情况。

7.审查林业专项资金的使用情况。审查育林基金、森林资源补偿费、植被恢复费等使用是否合法合规，是否按照规定项目使用。

（五）生态建设和环境保护审计的内容

1.审查环境质量情况。主要包括空气质量、饮用水质量和流域水质量、城市功能区噪声达标率等指标是否达到指标要求，特别关注大气中细颗粒物（PM2.5）、可吸入颗粒物（PM10）指标是否达标。了解当地环境污染的情况。

2.审查节能减排工作的完成情况。审查主要污染物总量减排是否达到政府下达的控制目标，减排目标责任书重点项目是否按要求完成；城市污水处理率、垃圾无害化处理率是否达到政府下达的比例要求。审查各地的节能降耗情况，节能目标是否完成，单位GDP能耗指标是否达到政府要求。

3.审查环境保护有关制度的贯彻执行情况。审查各地是否实施有力的大气、水、土壤污染防治行动计划，是否深入推进“净空”、“净水”、“净土”行动。是否将大气污染防治相关指标（细颗粒物、可吸入颗粒物）作为地方党政领导干部综合考核评价的重要内容进行考核，考核是否达标。排污企业是否持证排污，建设项目是否执行环保三同时制度，有无已开工建设项目未按规定环境影响评价文件审批手续；已投产建设项目未按规定办理污染防治设施验收等问题。

4.审查污染治理工程实施情况。关注污水处理厂、重金属污染、垃圾处理厂等污染治理工程建设及运行效果，项目是否按计划建设实施，运行效果是否达标。

审查调查考核办法范文第5篇

一、上半年工作情况

半年来，我们围绕分局总体部署，结合当地实际，围绕年初提出的“五加强”工作思路，认真履行职责，积极采取措施，强化银行业监管，取得了明显效果。

（一）加强风险管控。一是注重把握风险重点。年初，根据省市银行业监管工作会议精神，我县监管办全面分析辖内银行业金融风险情况，在年度工作会议上指出了当前银行业面临着金融政策调整、银行业改革、经济形势下行、“黄龙病”灾害和不良贷款反弹等五方面的压力，需要各银行业机构重点防范果业贷款风险、房地产贷款风险、业务操作风险、资金流动风险、“影子银行”风险和声誉管理风险，并相应提出了风险防范要求。二是清查非法集资风险。上半年，我们督促各银行业机构严格按照上级要求全面清查信贷资金流入高利贷、非法集资领域等违贷行为，加强对信贷资金流向跟踪管控，同时，我县监管办对清查非法集资风险工作进行了现场督导，防止和避免清查流于形式，以提高清查效果。到目前，未发现信贷人员从事非法集资行为。

（二）加强金融。一是优化小微企业服务。按照上级要求，我们认真督促银行业机构组织开展第三届小微企业金融服务宣传，采取开辟宣传栏、悬挂横幅标语、散发宣传资料、滚动电子显示屏等不同方式，并结合“送金融知识下乡”活动进行广泛深入宣传。同时，为解决小微企业信贷资金不足，引导农村信用社加大对小微信贷支持，与当地政府部门联姻，开办了财园信贷通和小微信贷通两项业务，达成意向性贷款金额2.23亿元,其中财园信贷通1.43亿元、小微信贷通0.8亿元。二是加强涉农贷款支持。督促银行业机构特别是涉农机构进一步加大对“三农”信贷支持。截至5月末，全县共累计投放涉农贷款493700万元，涉农贷款余额为292484万元，比年初增加12596万元。三是引领服务实体经济。上半年，我们积极举措引领辖内银行业机构支持实体经济，先后配合县政府召开两次银企对接工作会，7家银行机构与40家小微企业签订意向性贷款达25185万元。

（三）加强改革转型。一是督促完善绩效考核。上半年，我们监管办根据分局统一部署和要求督促辖内银行业机构开展绩效考核办法的检查，对绩效考核办法中各类指标权重不合理的及时加以纠正，着力突显风险合规权重，降低业绩考核比例，以增强绩效考核的科学性和合理性。二是加快农商行改革步伐。6月初，通过召开审慎监管会谈的形式督促农信社尽快采取措施完善农商行改革条件，充实各类监管指标，力争明年纳入农商行改革之列。

（四）加强质效提升。一是加强高管人员管理。半年来，先后对拟任邮储银行支行行长王军民、农联社营业部主任邱明华进行任职资格审查考试和谈话，并提出初审意见。二是搞好非现场监管。5月份，已派一人参加由分局组织的EAST系统应用的培训，系统学习该系统应用技能，进一步提高了非现场分析预警能力，并运用该系统增强现场检查实践性，以提升现场检查水平。

（五）加强内部管理。一是开展党的群众路线教育活动。根据银监会、省局、分局开展群众路线实践教育活动工作要求，采取切实可行措施认真组织并积极配合县委县政府开展第二批党的群众路线实践教育活动。组织员工召开动员会，学习有关文件，明确活动意义、要求和步骤，进一步增强员工参与意识；制定活动方案，对活动进行全面安排，明确学习重点与方法，制定学习计划，确保学习有步骤地进行；采取“交流学习”、“专题讨论”、“送学上门”和“调查研究”全方位、多层次抓好“学习教育”环节活动，认真学习了规定读本和一系列讲话精神，观看了焦裕禄等人的电影，到革命苏区兴国、瑞金等地接受革命传统教育，撰写了心得体会，进一步提高了对党的群众路线的认识。目前，已按照上级要求全面完成了党的群众路线教育实践第一环节各项工作，已进入第二环节，将组织党员干部按照查摆要求，认真查找“”方面存在的问题，并提出针对性措施加以整改。二是深入推进党风廉政建设。认真贯彻落实银监会系统开展廉政风险防控工作实施意见，在2013年探索、试点的工作基础上，进一步推进分局系统廉政风险防控制度建设，严格执行《银监分局重要岗位廉政（廉洁）风险预警指引（试行）》，扎实做好风险防控的各项工作。同时，结合干部职工思想状况，按照分局部署和要求，开展了以“严明纪律风清银监”为主题的反腐倡廉专题教育活动，并制定了活动方案，以教育活动增强干部职工廉洁自律意识，从而加强党风廉政建设。

二、下半年工作打算

下半年，我县监管办将根据银监会、省局有关会议精神，结合自身实际，积极采取措施进一步强化监管，确保全年各项工作任务圆满完成。

（一）提升服务水平。一是正确引导信贷支持。在当前经济低位运行形势下，正确研判经济形势，客观分析金融风险，围绕县委县政府提出的经济发展战略，积极引导银行机构做好信贷支持工作，既要加强银企对接，又要加大有效资金投入，有效地促进银行业与地方经济协调发展。二是督促抓好农信社改革。根据上级有关农商行改制要求，全面督促农村信用社抓好向农商行改制准备工作，优化各类改革指标，为明年农信社改革提供条件。

（二）推进案件治理。一是加大对新增贷款风险管控。督促银行业机构在拓展业务的同时，进一步加强贷款风险管控，特别是督促农村信用社加强对房地产贷款、银行承兑汇票、财圆通和小微信贷通等新开业务的风险管理，防止和避免新一轮贷款风险。二是督促员工行为整治年活动。严格按照员工行为整治年活动要求，认真搞好各银行业机构开展员工行为整治年活动的督促检查工作，特别是要督促银行业机构加大对问题的整改力度，避免活动走过场，以确保取得实效。三是搞好案件专项治理分析。将召开案件专项治理分析会，全面总结案件专项治理工作，认真分析案件治理过程中存在的不足，全面分析原因，提出切实可行措施，进一步提高案件治理效果。

（三）加强廉政建设。一是继续抓好党风廉政建设。全面落实党风廉政建设责任制，积极完成党风廉政建设各项工作任务，做到以廉促监管，以廉树形象，深入持久地抓好党风廉政建设。二是推进群众路线教育活动。要把党的群众路线教育实践活动与加强廉政建设结合起来，严格按照路线教育活动要求，不折不扣地开展好党的群众路线教育实践活动，认真撰写体会，如实对照查摆，搞好问题整改。三是开展“严明纪律风清银监”专题活动。以开展“严明纪律风清银监”为主题的反腐倡廉教育活动为契机，推进廉政教育，转变工作作风，做到廉洁监管、依法监管，从而进一步树立良好执法形象。