财务规划的重要性

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇财务规划的重要性范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

财务规划的重要性范文第1篇

No.1　金牛座4.21-5.20

财务规划指数：90％

对金钱天生的敏感性.让金牛座个个都堪称理财专家。所有日常开销他们都会好好合计盘算。但他们总的愿望是稳妥过日子，太过折腾或者风险太大的事情金牛座难以应付，金融危机下的理财对金牛座也是一项巨大考验。

No.2　水瓶座1.20-2.18

财务规划指数：90％

水瓶座非常清楚金融危机到来的意义，在他们的逻辑来看，坏事未必就是坏事，也许危机反而会给他们带来机会。所以大家会看到股票抄底大军中有水瓶座的身影，因为他们早就想清楚，市场的低谷之后一定会是一个新的高峰，此时不做更待何时?

No.3　处女座8.23-9.22

财务规划指数：80％

当很多人都惶惶地应对金融危机时，处女座却是出奇的冷静。平常就有记账的习惯，即使没有专业的理财师指点，他们也很清楚自己的资产状况、现金流走向及未来一年要做的事情。财务规划就是生活规划的一部分，对处女座来说是易如反掌的事情。

No.4　巨蟹座6.22-7.22

财务规划指数：80％

都说巨蟹座会“过日子”，这其实是会规划财务的一个通俗说法。保守的巨蟹座重“节流”而轻“开源”，细水长流，善于储备。虽然很少看到他们暴发的场景，但应对各类困难的时候，往往他们是笑到最后的人。

No.5　魔羯座12.22-1.19

财务规划指数：70％

金融危机风暴来得很猛烈.不少人惨遭“毒手”，但耐心十足的摩羯座还在告诫周围的人“要冷静冷静”。面对困难，他们的确比任何人都能沉得住气。所以任何变化也不会改变他们的理财方向.不会调整他们的理财思路，以不变应万变。

No.6　射手座11.22-12.21

财务规划指数：70％

要是有人问金融危机来了怎么办，他们一定会理直气壮地告诉你，“没什么大不了的，我早就说过要金融危机吧!”虽然有些事后诸葛亮，但是射手的乐观心态不得不令人佩服。实际上，他们也想的足够长远，保险该上的早就上了，股票该撤的也早就撤了。

No.7　双子座5.21-6.21

财务规划指数：60％

双子座善变和善于应变是出了名的，通常财务状况的起起伏伏都难不倒他。但在金融危机的大环境下，很多建议却是需要以不变应万变的，这可难了双子座了。他才不管这一套呢，想换工作照样换，想做买卖照样做!

No.8　天蝎座10.23-11.21

财务规划指数：50％

天蝎座面临金融危机一定会顶峰而上，人家说该撤出股市，他们必然死撑到底。虽然眼瞅着哗啦哗啦的跌下去很心痛，但是你还真说不好哪支股票能在混乱中脱颖而出，毕竟天蝎的眼光一向犀利，总之借机豪赌一把不成王便成寇。

No.9　双鱼座2.19-3.20

财务规划指数：50％

双鱼座对钱财确实没有明确概念，对金融危机更是一头雾水。到底危害有多严重，他们心里一点数都没有，一切都凭着感觉走，走一步算一步。但不用担心他们的理财路数.因为越是这种迷惘的时候，双鱼的灵感反而越会起作用。

No.10　狮子座7.23-8.22

财务规划指数：40％

“我明年要去马尔代夫”、“我要买到限量版包包”――不能说狮子座没有计划，他们对“花钱”确实有安排。但对“如何花钱”却没有理性的考虑，更何况上升到财务规划的高度。对于狮子，最好是配一个专业理财师来帮忙打理。

No.11　白羊座3.21.4.20

财务规划指数：40％

白羊座对于新鲜理财项目的尝试很有热情，尤其是在新年刚到，浑身痒痒想要大展拳脚的时候，但从效果来看.冲动之下有占上先机的可能，也有更大的风险。“开源”白羊座是做到了，而“节流”是需要学习的课程。

No.12　天秤座9.23-10.22

财务规划的重要性范文第2篇

关键词：财务战略核心能力平衡计分卡

一、核心能力与财务战略目标的确立

财务战略制定过程中存在的一个主要问题是财务战略的制定没有根据企业的整体战略或者企业整体战略不是建立在企业真正的竞争优势的基础上，这就导致财务战略目标不合理，不具有稳定性。

由于核心能力是企业长期盈利能力的源泉，是持续竞争优势的根本动因，因此企业的财务战略目标应当建立在核心能力的基础上。潘汉尔德（Prahalad）与哈默（Hamel）首先提出企业核心能力的概念，他们将企业组织描述为“核心竞争力、核心产品和业务单元的组合”，三者的关系如同一棵“树”，核心竞争力处于根部，企业若要使处于树冠的业务单元维持长期盈利能力，就必须要有雄厚的核心能力作为根基。

要识别企业的核心能力，首要的是对企业进行SWOT分析，清楚地认识到企业所面临的优势（S）、劣质（W）、机会（O）、威胁（T），然后依据以下三条标准来确定企业的核心能力：

1.核心能力必须具有延展性，即能够不断创造新产品，可以使得企业进入一个潜在的广阔的新市场。

2.必须具有独特性，即难于被竞争对手所模仿。

3.能为顾客实现其价值做出关键性的贡献。

由于核心能力是企业持续竞争优势的根本动因，并且长期保持不变，因此依据它建立的企业和财务战略目标比较合理，并且相对稳定。

二、协调长期财务战略与短期财务计划的关系

财务战略管理中存在着一个两难的问题，即如何协调长期财务战略与短期财务计划（如预算）的关系。一方面财务战略不能过于详细和程序化，与短期财务计划的连接不能过于紧密，以避免财务战略管理成为日常控制的系统，违背了财务战略管理的目的；另一方面，财务战略不能过于空洞，与企业短期财务计划的连接过于模糊，导致财务战略不具有可执行性。笔者认为要解决上述难题，可以考虑从以下两方面着手：

1.将企业财务战略分为以发展为中心的财务战略和以利润为中心的财务战略。安德列·A·德瓦尔认为企业战略应当分为战略发展计划和战略运营计划。其中，前者是以企业发展为中心，关注的是企业未来发展的机会，其主要的行动包括新市场的开拓、新产品的研制和开发以及新分销渠道的建立，它将对企业未来赢利能力产生长远和深刻的影响；后者是以企业当前利润为中心，关注的是企业现在经营的改善，其主要行动主要是在现有产品和分销渠道的基础上减少成本，增加销售，它将有助于企业当前业绩的提高。

为配合企业战略，财务战略的重点亦应一分为二，一个是以发展为中心，主要协助战略发展计划的实现；另一个是以利润为中心，主要协助战略运营计划的实现。依据与日常经营关系的清晰度的不同制定相应的财务战略，有助于其与短期财务计划的协调。

2.将企业财务战略规划系统分解为长期财务战略、中期财务规划和短期财务计划三个部分。为避免企业财务战略过于空洞导致的战略不可执行性和过于详细导致的短视行为，可以在长期财务战略和短期财务计划之间设置一个联系两者的桥梁即中期财务规划。其中，长期财务战略是整个战略规划系统中最为重要的部分，对中期和短期计划具有战略指导作用，它应当是在对企业未来环境和核心能力进行全局性和长期性思考的基础上，对企业未来提出原则性和方向性的目标；中期行动计划则是依据长期财务战略，在对近期环境分析的基础上，提出企业在最近几年中的具体财务规划，它是长期战略在近期的具体实施方案；短期财务计划（如年度预算）是对中期规划的分解，提出企业在短期（例如一年）的具体计划，其目标一般用具体的财务指标描述，从本质上而言，短期行动计划是一种控制和运行系统，与前两者所具有的战略规划性质不同。

三、协调财务战略和其他职能战略关系

由于资金运动贯穿于各个职能部门之中，要达到资金长期、均衡、有效地流转和配置的目标，财务战略就必然需要其他职能部门的战略配合，但传统的以职能划分部门的方式导致了职能部门各自为政。现实中主要采用以下两种方法来解决这一问题：

1.设立战略协调委员会，为各种职能战略的开发提供指导。该委员会的成员应是来自被协调的各职能部门的代表，这有助于各职能部门之间的充分沟通，调动各职能部门的积极性和创造性，从而促进战略的有效实施。

2.由总经理或由他任命的高级管理人员来负责各职能战略之间的相互协调。这一方法由高层管理人员进行协调，其权威性很强，有助于战略的有效执行，但各职能部门的管理人员没有参与战略的协调，有可能严重挫伤其积极性和创造性，并导致战略管理的官僚化和程序化。

3.为了有效地协调各职能战略，企业应当遵守以下原则：（1）职能战略只能由该职能部门的管理人员制定，而不能完全由企业单一的战略规划部门统一制定，这既可以保证各职能部门参与战略规划的积极性，又有助于减少各部门的冲突。（2）由于各职能战略之间的关联度不同，所以只应整合那些必须协调的职能战略。试图将所有的职能战略完全协调到一份整合的计划之中是有局限性的。（3）除经理人制定企业整体战略外，某一职能部门的计划不应包括其它职能部门的活动，这有助于把职能部门的责任划分清楚，从而保证战略有效执行。（4）各种职能战略应当只包括最重要的问题，应不含过多的细节，这既可以减少各职能战略的冲突，又使得战略协调人员只关注真正重要的问题。

四、战略评价中协调财务与非财务指标的关系

平衡计分卡是把非财务的、先导性的指标和财务的滞后的指标合并在一起，得出公司平衡的绩效，从而检查公司战略执行情况是否误入歧途。平衡计分卡的中心工作是开发一套财务和非财务关键成功因素（CSF）和关键绩效指标（KPI）。一个关键成功因素（CSF）是对公司擅长的、对成功起决定作用的某个战略要素的定性描述；关键绩效指标（KPI）是对关键成功因素的定量分析。平衡计分卡将财务指标和非财务指标结合在一起，从而具有以下优点：

1.相对于财务指标所提供的历史的滞后的财务信息，非财务指标能够提供未来的先导性的信息，这有利于企业预先采取措施以适应未来环境的变化，从而获得有利的战略地位。

2.由于非财务指标是财务指标的根源，它不但能提供定量的信息，而且还能提供定性的信息，因而可以使得管理人员看到问题的本质。

3.非财务信息不但包括企业内部信息，而且包括外部信息，因而管理人员可以将内部业绩和外部趋势进行比较分析。

财务规划的重要性范文第3篇

财务规划不预则废

财务规划的重要性到底有多大?从下面3个故事里也许能找到答案。

安然公司员工的养老金损失

在2001年，美国一家非常著名的企业――安然公司宣布破产，在大家讨论它为什么破产的时候，我们更多关注的是企业里面的员工的命运。

安然公司的员工都非常热爱自己的企业，也坚信该公司的股票能够持续上涨，所以他们把自己养老基金中70％的钱，投资到安然公司股票上。当安然公司宣布破产时，它的股票从90多美金跌到不足1美元。一些年轻的员工可以再找到工作，重新积累、重新规划，但对一些临近退休或者年长的员工，丢掉不仅仅是工作，更丢掉了自己退休以后的希望和家庭的幸福。

一位企业家的不幸经历

一位企业家非常成功，他把自己创办的企业经营得很好，自己的生活非常富足。突然一天，他被诊断患上严重的心脏病。一位医生为他做了心脏移植手术，由于医疗条件很好，治疗方案也很完善，这位企业家生存下来，而且活的时间很长。

过了若干年后，医生又看到这位病人，这位病人就跟医生说：“我感谢你救了我的命，我又埋怨你救了我的命。”原来，手术虽然成功了，但他的生存需要长时间地靠高额的费用维持。经过大手术的企业家的身体很虚弱，企业因缺乏管理倒闭了，他连房子的按揭贷款都没有办法付出，只能搬到小房子里过着很困苦的生活。医生叹息说：“虽然我挽救了他的生命，但是这个人在财务上已经死了。”

一对年轻夫妇的伤心婚礼

一对年轻人筹了一笔钱，准备办一个隆重的婚礼。因婚礼举办还有一段时间，丈夫在朋友建议下用这笔钱买了股票，希望用一两个月的时间，把这笔钱变成更多的钱，不但可以办一个豪华的婚礼，还能有所盈余。

在婚礼开始的前几天，股票开始下跌，他合不得割肉，但越等越跌。结果，本应快乐难忘的婚礼，变成了非常不愉快的回忆。

3个故事的共同点是，主人公对自己的财务目标不清楚，从而导致在财务的安排上不合理，最终收获的是痛苦的记忆。

规划财务循序渐进

凡事预则立，不预则废。在不确定性越来越多的今天，我们要从浮躁中找回清醒的头脑，想想在新环境下该如何管理自己的财富、规划自己的财务。我想和大家分享的理念是恒安标准人寿在工作中所用的一些方法。

目标明确

通过上面的例子可以看到，很多人在投资的时候并不知道为什么投资，只知道要赚钱，但赚钱最终的目标是什么却不知道。做财务规划不要有太多的随意性或者盲目性。如果目标不清楚，就很难做出明朗、清晰的策略。

在明确自己的理财目标时，需要把握以下几个原则：第一要全面、系统，要把自己家庭、人生的未来规划做非常全面和系统的分析。第二，一生有很多的目标，我们要知道哪一点是对自己最重要的，如果轻重缓急都分不清楚很可能导致操作出现失误。第三，就是时间。时间在投资中是一个非常重要、非常敏感的指标，比如买一只股票，这家企业的基本面是好的，会给你带来理想回报的可能性就越大，但是如果我们急于操作有可能会带来损失。目标一般分为短期(3年以内)、中期(3～7年)和长期(7年以上)。

家庭的财务目标主要有：偿还债务，子女教育，维持正常的家庭开支，积累养老金，准备医疗费用，一次性的大宗购买(如买房、买车、买奢侈品)，外出的旅游，应付不时之需等。而医疗费、子女教育、养老金开支，都是比较重要的目标。以医疗费用为例，过去可能大家都担心的是治疗的费用，实际上还有一项隐形的费用更可怕：随着医学进步，导致重大疾病的治愈率越来越高，病人存活的时间和存活率越来越长了，但这是以高额的、昂贵的后期费用为代价的。我这儿有一些数据，如果35～54岁的男性患了第一次心梗，能活5年的人大概有77％，能活10年的人占到58％，能生存17年以上的要占到40％；再比如中风，1950年中风的生存率仅为11％，现在有70％的人可以治好；50％的癌症患者有望再生存5年。高生存率要靠高额的医疗费用支撑。

当前面所有的目标都按轻重缓解考虑清楚了，最后再考虑资产保值、增值。因为理财就像金字塔，需要把根基的东西做扎实、完善――即使股票跌30％、60％，也不能影响养老、医疗费用和偿还贷款等基本的生存、财务方面的安排。

合理布局

在设计计划的时候要注意几点：第一是家庭的经济状况、收入和支付能力。第二是风险承受能力，可由专家用工具来帮助我们分析。第三是理财的时间，明确到底是长期、中期，还是短期目标。第四要非常了解各种理财方式的收益和风险特征。最后，还要注意避免投资组合与理财目标的错配。

不断调整

当方案设计完之后我们要根据市场和自身的变化随时进行调整，使理财方案一直随目标而动，最终确保目标能够如期的实现。

财务规划的重要性范文第4篇

［关键词］林业企业;内部控制体系;内部财务控制

1林业企业优化内部控制体系的重要性

(1)有利于实现林业企业的财务管理目标。一般而言，林业企业强化内部财务控制工作，是为了落实企业的财务战略发展目标，在执行财务战略目标时，需要对其过程进行有效的监督和控制，从而提升财务管理的效率和质量。由于大多数的财务战略目标都是在企业财务活动前就进行了相应的规划，再加上企业生产经营过程中存在着诸多不确定因素，都会在一定程度上影响到财务规划方案的准确性，导致财务规划出现漏洞，在此时就需要加强内部财务控制，进而完善和修补财务规划漏洞，确保财务管理目标的落实，从而实现林业企业财务管理目标。［1］

(2)有利于提升林业企业的整体管理水平。在林业企业发展过程中，内部财务控制工作涉及面比较广，并在企业发展中发挥着十分重要的作用和价值，有效的内部财务控制工作，能够增强企业内部之间的沟通协作，强化部门之间的协调配合。将各种独立的财务活动有机地整合起来，为实现统一的财务目标而协调合作，这样不仅可以降低林业企业管理成本支出，在企业内部形成相互制衡的环境，杜绝违规情况的发生，逐渐提升企业的整体管理水平，推动林业企业的快速发展。

(3)有利于实现林业企业的可持续性发展。行之有效的内部财务控制，既能进一步推动企业自身发展，又能引导企业主动承担应担负的社会责任，从监督、约束等方面进行综合管理，促进林业企业发展方式的转型发展。在新经济发展趋势下，林业企业必须借助有效的内部财务控制工作，不断转变企业管理模式，进一步提升企业的管理水平，从而实现林业企业的可持续性发展。

2现阶段林业企业内部财务控制的主要问题

(1)企业管理层对内部财务控制重视程度不够。部分林业企业管理层对内部控制的认识只停留在表层，未深入了解和掌握内控的相关内容，对内部控制缺乏足够的重视度，认为内部财务控制只是一个形式，没有结合本企业实际建立起相对应的台账，将内部财务控制看作“可有可无”的管理环节，也没有在林业企业单位开展相应的宣传和学习活动，导致企业员工内控意识淡薄，影响和制约着内部财务控制工作的顺利开展。

(2)林业企业缺乏完善的内部财务控制体系。由于林业企业发展经费都是由国家财政拨付的，单位本身没有收入，需要向上级单位申请经费拨付，才能保障本单位各项经营活动的顺利开展。林业单位所生产的苗木都是按照成本由上级单位拨付其下属林场所使用，产生的材料费及人工费由上级单位按照计划拨付，来保障林业生产苗木工作的正常运作。但是，有的林业企业内部财务控制体系不够完善，所制定的规章制度浮于形式，很难在实际财务活动中发挥出应有的作用，导致企业经费管理松散，降低了经费的利用效率。

(3)林业企业内部会计监督职能没有全面发挥。内部财务控制一个主要职能就是实行财务监督管控，从而保障林业企业财务数据信息的准确性和真实性。少数林业企业的财务管理机构设置比较简单，没有开展专业性的建账，导致单位建账不全，部分财务人员只是单纯地从事单位的记账工作，不具备预算管理、财务管理等方面意识，不能结合企业的实际经营状况制定出贴合实际的财务决策，弱化了财务监督职能，影响着内部财务控制工作的效果。

3林业企业优化内部控制体系的具体措施

(1)提升内部财务控制意识，树立正确内控观念。随着“以人为本”管理理念的深入人心，很多林业企业在内部财务控制工作中，也秉承着“以人为本”的管理理念，引导全体员工参与到内部控制工作，充分调动员工的主动性和工作热情，深入挖掘企业员工的个人发展潜力，推动企业的进一步发展。同时，林业企业要结合本单位的实际情况，开展内部财务控制相关知识的宣传和学习，从单位管理层至员工层，全面提升其内部控制意识，营造良好内部控制环境氛围，财务管理人员要树立正确的内控管理理念，结合企业实际，制定行之有效的内部控制措施，落实内部财务控制管理工作，全面提升林业企业财务管理和控制的水平。

(2)完善内部财务控制体系，实施全面预算管理。林业企业要结合自身经营发展实际，不断完善现有的内部财务控制体系，保障企业各项经营管理工作的规范化和标准化运作，推动林业企业的快速发展。首先，构建起完善的内部控制组织机构，认真谨慎对待每一项经济活动，划分岗位职责，加强不同岗位之间的配合协调，形成相互制衡、相互监督的关系，促进林业企业各项经济活动的有效开展。其次，采用高效的内部财务控制模式，深入分析和了解企业各项经济业务的实际情况，并做好详细的台账记录，定期由专业的财务分析人员进行数据分析和处理，再结合当前企业的实际情况，制定出相配套的内部财务控制机制，加大内控执行力度，从而落实内部财务控制。最后，推行全面预算管理，将预算管理渗透到企业的各个生产经营环节中，从企业的生产环节、融资环节、销售环节等多个方面进行预算管理，有效控制企业的成本支出，在预算执行过程中，要结合企业实际开展考核管理，深入分析和探究预算执行的偏差，制定相配套的奖惩兑现制度，全面落实内部财务控制管理工作。

(3)全面发挥会计监督职能，推行多元化决策模式。林业企业在完善内部财务控制体系的基础上，进一步发挥出内部财务监督职能，全面认识到会计监督的作用和价值，不断提升财务人员的综合管理水平，明确会计监督责任主体，确保会计监督的真实性和可靠性。同时，还要制定相配套的监督考核指标，对会计监督人员进行定期考核，杜绝会计人员违法办理事项的情况，全面保障会计监督的权威性。在进行企业经营决策时，要根据项目开展实际，采用多元化决策模式，让更多有能力、有才华的人才参与到企业经营决策环节，同时将企业的财务报表、财务数据作为决策的基础，进而保证企业决策的科学性和合理性，进一步分散企业的决策风险。此外，在决策实施前，要对决策的可行性、可操作性进行相应的预测和实践，降低内部财务控制的风险，促进企业的平稳发展。

(4)引进现代化信息管理系统，搭建内控管理平台。林业企业要结合时展需求，做到与时俱进，引进各种现代化的信息技术设备和财务软件，在企业内部搭建起信息化的内部控制管理平台，全面提升企业内部财务控制管理的效率和质量。借助信息化的内部控制系统，能对企业各项经营活动进行动态化监管和控制，一旦发现内控漏洞，能及时进行补救和完善，从而提升内部财务控制的水平。以W林业企业为例，W企业采用ERP系统，组建起信息化的内部财务管理控制体系。运用先进的ERP系统的建设推动W企业的生产运营，合理规划业务流程，重新梳理业务数据，规范企业运作，实现W企业内部合规及控制管理。格盟国际ERP系统成为W企业核心管理系统，横向覆盖各产业板块，建成信息化管理平台;以经营与生产管理为主体，纵向覆盖企业及各下属单位，使信息上下贯通，消除信息孤岛;以业务财务一体化管理为指导，全面考虑各板块前端业务系统。

财务规划的重要性范文第5篇

【关键词】青少年 财商教育 美国

“财商”（Financial Intelligence Quotient）最早由著名投资教育家罗伯特・T・清崎在《富爸爸穷爸爸》一书中提出。青少年财商教育是素质教育的重要内容，不仅可以帮助青少年获得全面的金融知识和技能、养成良好的理财习惯，树立正确的财富观，还有利于家庭和社区的稳定和谐，推动建立一个具有生机和活力的金融、经济体系。

然而，我国对青少年的财商教育存在着严重缺失，导致青少年在财富观念上产生不少误区，许多年轻人由于管理财富能力不足，出现“购物狂”、“月光族”、“卡奴”等现象，甚至因为盲目参与网络金融贷款而发生“裸条”抵押、暴力追债、被逼自杀等恶性事件。因此借鉴和学习发达国家财商教育的先进经验，为我所用，显得尤为必要。本文将从美国政府、学校和家庭三个方面对美国的青少年财商教育体系进行介绍和分析。

一、美国政府

2003年，美国通过了《美国金融素质及教育提升法案》（Financial Literacy and Education Improvement Act），同时国会批准成立政府层面负责全国财商教育的主管机构“金融素质及教育委员会”（FLEC）。委员会由22个政府部门组成，由财政部长任主席，消费者金融保护局局长为副主席，财政部、美联储、全国信贷机构管理部、证券交易管理委员会、教育部、劳动部等重要的政府职能部门均是其成员。《法案》中明确了设立“金融素质及教育委员会”目的是“通过相关国家战略的制定和实施来提升美国全民金融素质和教育水平”。委员会拥有五大职责：

第一，制定国家层面推动美国全民金融素质和教育水平提升的战略；

第二，协调、提升、加强有关金融素质和教育提升的项目、资源支持，为政府提供相关资料，在全美范围提供相关课程；

第三，制作一个全国性金融教育网站，用来收集和协调有关金融素质和教育提升方面的信息交流（如项目、资金资助等）；

第四，设立全国性免费电话，对公众开放，用以回答公众关于金融素质及教育方面的问题；

第五，推动国家、州、各地政府、非盈利组织和私人企业间在金融素质和教育方面的合作。

2012年，金融素质及教育委员会明确了当前的战略重点为“为了未来财务成功，让我们更早的开始”（Starting Early for Financial Success）。之所以确定这个战略重点，是因为美国政府充分认识到让美国青少年获得基础金融知识，以及学习应对复杂金融系统的极端重要性：青少年必须有能力面对金融产品做出明智的选择和决定；有计划地管理他们的费用开支和借款；学习为了长期目标而储蓄和投资；监控他们的信用报告和信用得分；判断各种信贷产品条款的公平性和风险性；在遭遇没有预料到的经济困境（如失去工作、健康恶化等）时仍能达到他们个人的财务目标。

金融素质及教育委员会认为，通过帮助美国的青少年获得金融知识和技能、养成良好的理财习惯，能够加强美国家庭和社区的健康发展，为未来青少年的阶层流动创造机会，而且可以推动建立一个更具备生机和活力的经济体系。该委员会近几年在青少年财商教育的主要工作领域为：

（一）推动青少年财商教育，为其成长为金融素质合格的成年人做准备

委员会致力于开发为学校、家庭、其他企业进行财商教育的各种信息、指引和工具。通过这些资源的开发和提供，使教育机构和教育者更有效地开展财商教育活动。比如，委员会组织的“聪明金钱”（Money Smart）财商教育项目，开发了适用于不同年龄阶段的财商教育课程包，并用九种语言提供。该项目还能够指导青少年创业者获得商业运营相关的金融知识和技能。

（二）帮助青少年在人生第一个重要投资――“高等教育”方面做出良好财务规划

美国财政部和教育部在2012年联合进行的一项研究表明，对于中产阶级的孩子来说，接受高等教育后，其向更高经济阶层流动的可能性增加75%。但是不断增长的高校费用也给这些孩子带来的很大的负担。据2012年的调查，美国大学生获得学士学位后的平均学生贷款水平为1万美元。

针对以上情况，委员会通过一系列的项目来帮助青少年优化接受高等教育后的财务规划，比如打包提供大学生贷款的信息，创建免费申请渠道，促进优化借款计划和结构的相关交流和沟通。在2013年的纳税申请期间，委员会结合大学生家庭的税收申报，向大学生提供能够减少贷款偿还的优化方案建议。

（三）帮助青年对获得的第一份工作做出良好财务规划

人们获得第一份工作是开展财商教育的一个重要时点。委员会推出了一系列的项目，主要目的在于帮助这些新员工学习管理债务、建立信用责任，并及早准备为退休或其他长期目标而进行储蓄和投资。

委员会还和证券交易管理部门合作开展新员工投资教育项目，一方面帮助提升青年人的投资能力，另一方面指导他们更好利用工作后就拥有的“退休金计划”。

（四）推进财商教育相关研究和项目评价

委员会同样致力于基于事实的政策和实施方案的收集、整理，推动财商（金融）教育方面的研究和评估。2012年5月，委员会确认并公布了在金融教育方面九个主要研究课题，并在2013年进行同步更新。这个措施能够帮助相关部门和专家在进行研究时更有针对性，也更有效利用有限的资源。

除“金融素质及教育委员会”外，美国其他相关政府部门也积极组织各种财商教育活动。

第一，图书馆网络平台服务。由于美国的图书馆网络连接着全国所有的社区，所以成为推动财商教育便利的平台和渠道。政府相关部门通过图书馆网络将丰富的金融教育资源引入社区和家庭。目前，已有48个州的360个主要图书馆以及它们的1700个分支机构为社会提供着最优质的财商教育资料。

第二，政府部门定期举办全国性的财商教育校园挑战赛，组织参观联邦储备银行等活动。采用组织演讲、发放资料手册、宣传材料或光盘等形式对一般民众进行宣传，组织参观货币博物馆等活动来开展财商教育。

二、学校教育

《联邦中小学教育法案修正案》（1994年）的通过，标志着美国联邦政府正式将财商教育纳入学校课程体系。之后美国很多州都通过立法，将财商教育列为十二年学校教育（小学、中学）的必修课程。

目标管理也在学校的财商教育中被广泛使用：3-4岁的教育目标是能辨认纸币、硬币及其币值，并知道金钱并不是无限的；5-6 岁知道金钱的来源及其一般等价物作用；7-8岁明白劳动赚钱的道理，开始进行储蓄；9-10岁学会记账、制定财务预算计划；11-12岁开始理解生活中的金融，如对广告的真实性进行判断，理解与银行交往中使用的术语；12岁到高中毕业，孩子开始学习投资理财，利用业余时间打工赚钱，为以后步入社会做好充分准备。

美国学校安排的财商课程内容比较多样，对于中小学生来说，课程内容有：青少年金钱管理、人生财务规划、储蓄、消费和投资的平衡、个人预算管理及财务决策、理财计划项目的实施等。

美国学校的财商教育活动丰富多彩，其中值得一提的是对教师的在职培训活动。为教师开设的财商教育讲习班通常设在以金融见长的大学中，这些学校中在金融理论和实践领域的专家会被邀请作为授课老师。案例教学和主题教学是被普遍采用的形式，需要讲授的金融知识与技能贯穿其中。教师先讲解，后引导、指导学员针对相应知识，设计教学内容和活动方式，这样能够更有效地达到培训目标。

三、家庭教育

美国2011年完成的一项研究表明，家长对孩子进行财商教育的时间越早，这些孩子就越可能在成年后表现出较高的金融素养，如更高的信用评分和更低的信用卡风险。基于此，金融消费者保护局专门为美国家庭的父母提供网络资源，父母可以根据孩子的不同年龄选择相应的信息和资料，并根据网站的指导，对孩子进行有针对性的财商教育。

由于政府指导得力，资源丰富，大多数美国孩子都有机会接受贴近生活的财商教育，从而使他们从小具备一定的金融意识以及基本的财富管理能力。比如，金融素质及教育委员会发起的“青少年储蓄”计划，能使孩子在家长指导下，在较早的时候开立一个安全、成本低廉的学生银行账户。而这种体验式学习，是能够教给孩子们金融技能，并且帮助他们建立良好金融习惯的最行之有效的办法。

美国作为移民国家，社会文化比较开放，生活方式方面也不保守。所以，美国父母希望孩子在人生早期就明白独立、勤奋与财富的联系，十分重视子女的财商教育，并把财商教育当作孩子“从3岁开始的幸福人生计划”。

总之，在美国，财商已成为继智商、情商之后又一被广泛认同的现代社会公民必备的基本素养之一。美国对青少年财商教育尤其重视，是其国家战略的一部分，目前已经基本形成政府为主导，学校教育、家庭教育相配合的三位一体教育体系，也取得了明显教育成效，值得我们认真的学习和借鉴。

参考文献

[1][美]罗伯特・T・清崎等.富爸爸穷爸爸[M].译者：杨君等.北京：世界图书出版社，2000：43.

[2]匡月.90后大学生财商教育研究[D].南京：南京信息工程大学，2013：34-35.

[3]Russia’s G20 Presidency and the OECD. Advancing National Strategies for Financial Education. [R]France：OECD，2013：293-302.

[4]高佳.美国中小学理财教育的四个发展阶段[J].外国教育研究，2008，（4）：35.