财务转账流程
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财务转账流程范文第1篇
2014年4月2日，“四会市村财通业务全面启动暨首个村财通业务示范社区揭牌仪式”在四会市城东街道办沙头村成功举行。当天下午，村民许女士通过村财通POS机办理了第一笔助农缴款业务，整个流程不到十分钟，非常快捷、安全。此业务通过资金的信息化管理，改变了当地农村财务管理现金缴收的传统模式，有效加强了农村财务监管。
联通企业网银解难题
近年来，随着农村经济的改革发展，村集体资金流转量日益增加，尤其是在年底分红及承包款、租金款上缴集中期，每日资金流转量巨大。但是，由于当前的农村财务管理人员水平不高、财务监控制度落实不到位等问题，现在普遍采用的现金收取方式存在着巨大的安全隐患，容易衍生财务腐败。
要发展普惠金融，必须借助现代的科技手段，提高基础金融服务水平。四会市农信社在深入调研的基础上，与当地政府深入沟通，推出“村财通”支农惠农新举措，为进一步优化辖区农村支付环境、破解农村财务管理难题、落实普惠金融探索了一条新路。
“村财通”业务充分借助省联社搭建的粤信通间联POS机技术平台，通过一台POS机和企业网银，整合助农取款、缴款、转账和管理四大功能，实现了资金安全、财务透明、监督到位、服务快捷和办理优惠的五大目标。据最近的统计，四会市农信社已成功开通“村财通”服务点80个，完成POS刷卡取款300笔，金额10.8万元；缴款业务460笔，金额782万元；转账660笔，金额216元；查询业务2280笔。
简化流程便客户
根据“村财通”业务规定以及农村财务管理层级监管制度，村居委会行政服务站设立财务专用窗口，与四会市农信社签订协议，开立专用账户，开通短信通业务，经四会市农信社审核相关材料后，即可布放设备、开办业务。
除可实现一般存取款及转账即时到账外，经办人员可将款项通过转账方式转到相应的村民小组账户，并通过查看手机短信及时确认资金变动情况。村民小组根据相关管理规定，委托四会市农信社通过批量将款项划至村民账号，有效缩短了入账周期，使资金轻轻松松到达村民口袋。为确保账务准确无误，村居委经办人员定期与四会市农信社进行对账。
各村居委与四会市农信社签订集团网银协议，计划开通定制集团网银功能，并要求下辖村小组与四会市农信社签订有关集团网银协议，与村居委集团网银的账户捆绑，授权村居委以账户查询功能。村居委可以通过登录集团网银实时查询下辖授权账户的资金变动情况，从而起到财务监督和管理的作用。
全面推进促发展
由于“村财通”业务牵涉当地村居委会的工作，仅仅依靠金融机构单方面推进会遇到许多困难。为保证“村财通”的顺利落实，四会市农信社积极争取，由四会市政府成立农村财务管理改革工作领导小组，负责统筹、策划农村“村财通”改革工作，并出台有关政策和实施方案，由市纪委负责督促各单位加强协调，提高效能，规范操作，依法推进。
为加强“村财通”业务的管理，防范业务风险，四会市农信社制定了《四会市“村财通”业务管理办法》和《四会市“村财通”业务流程》，使业务流程必须通过现代电子化手段进行，从而将农村财务集中管理，提高了农村财务管理水平，以达到资金安全、财务透明、缴款便捷的目的。
此外，四会市农信社举办了多期“村财通”业务培训班，对“村财通”业务的缴款、取款、转账和管理等流程和安全用卡知识进行详细讲解。为了确保“村财通”业务积极稳妥推进，业务的推广按照“以点带面，试点先行”的原则进行。2014年4月初，选取四会市东城街道沙头村居委会为试点，经过一段时间的运行，沙头村“村财通”试点已取得了预期成效。四会市计划在全市13个镇街、125个村居委会（社区）、2341个经济合作社全面推行该项业务。目前，四会市农信社已与80多个村居委会（社区）、经济合作联社签订相关协议推广村财通业务。
便民惠农显成效
“村财通”的开通，使得农民与村居委会之间有关业务都可以通过POS机具办理，村委会可以与银行实时对账，村民可通过银行对村委会账目进行查询，村委会还可对村民小组账户资金使用情况实现监控，进而有效杜绝现金收支混乱、“坐收坐支”、公款私存、备用金超额、非法挪用等不规范和腐败行为的发生。
财务转账流程范文第2篇
一、记账凭证生成需求分析
(一)财务会计对记账凭证生成的规范性需求在财务会计中，记账凭证是完成会计确认与会计计量的重要载体。人们使用自然语言描述会计主体发生的经济交易或事项，使用会计语言描述记账凭证。这种会计语言的运用，具体地讲，就是运用复式记账法、编制会计分录、填制记账凭证。因此，从分析经济交易或事项到编制记账凭证的过程，实质上就是自然语言到会计语言的转换过程。在这个语言的“翻译”过程中至少存在着“语法”和“语义”两方面的规范性要求。“语法”规范主要包括会计要素的正确确认和准确计量的要求；而“语义”规范则主要包括会计假设和会计信息质量特征的遵循。当前国产的大多数财务软件，几乎都是利用IT技术模仿原有会计流程，实现了原有会计流程的自动化。在其凭证处理中，也十分强调系统应具备正确性校验和合法性校验功能。正确性校验是指记账凭证填制过程中必须满足的最基本要求，或者是凭证填制的语法规定。归纳起来大概有以下几方面的要求：凭证第一分录摘要不允许为空。如果为空，系统就应该提示“凭证第一条分录无摘要”；记账凭证的日期不允许为空，也不允许在账务当前会计期间之前，而只允许填制当前会计期间及其之后的凭证；相同凭证字的凭证号不允许重号；不允许录入不存在的科目、不允许录入非最低级明细科目；不允许当前操作员录入无权限使用的科目；如果启用了某些业务系统，而且选中了业务由业务系统核算选项，在账务系统的凭证填制中就不允许使用相关的科目。合法性校验是指系统针对输入凭证的合理、合法性检查的简称。或者说是记账凭证填制之后的语义检查。其检查范围及标准有：用户自定义的非法对应科目检查。如当凭证的借方出现固定资产科目时，就不允许在其贷方出现坏账准备科目等；与凭证字有关的会计科目检查，如转账凭证不允许出现现金或银行存款类科目等。
(二)会计流程再造对记账凭证生成的灵活性需求业务流程再造(BPR)和业务流程改进(Business Process Improvement，BPI)的兴起，一方面是企业营商环境的改变对企业内部运作的效率与效果提出了新的要求；另一方面是IT技术的出现和管理理论的发展给流程再造提供了工具和理论指导；从而导致了BPR的成功。事实上，会计流程也是业务流程的重要组成部分，因而业务流程再造的特征也必然是会计流程再造的特征。综观BPR的特征，有两点非常重要：IT技术的引入和传统流程的变革与集成。会计流程再造，应该借助IT技术，结合业务流程再造，因地制宜地实施传统会计流程的变革与集成。成功的关键是“因地制宜”，也就是要根据企业流程管理的个性特征，灵活地设计新的会计流程，在新的会计流程中，结合财务会计的规范性需要，找出记账凭证生成的充要条件，灵活设计记账凭证生成模板模型。
(三)记账凭证自动生成模板模型的构建所谓的记账凭证生成的充要条件，实际上就是对业务事项发生是否引发会计事件(信息事件)的发生的判断条件。因此，可以使用REA会计的基本概念来构建基于事项驱动的记账凭证自动生成模板模型，以同时满足财务会计记账凭证的规范性需求和流程再造的灵活性需求。
二、销售循环现销过程流程再造比较分析
(一)传统销售循环现销过程描述第一步：销售业务发生时，由销售部门业务人员开具一式四联的销售票据，其中一联作为存根及销售统计，另外三联由客户或业务人员传递到收款处。每日业务终了，业务部门要将日销售统计表传递到财务部门。第二步：收款处出纳人员根据销售票据收取现金，在票据上加盖“现金收讫”章后，将其中一联作为统计现金收入的依据。剩余两联退还给业务人员或销售客户，其中一联用于仓库领取商品，另一联用于最后换取发票。收款处每日业务终了，需将所收到的现金缴存银行，并将现金进账单传递到财务部门。第三步：仓库管理人员根据盖有“现金收讫”章的销售票据发出商品，并加盖提货专用章，根据销售票据登记库存商品账，每日业务终了，将销售票据汇总后传递到财务部门。第四步：财务部门会计人员根据盖有“现金收讫”章和已提货章的销售票据开出正式发票，核对从销售部门传递来的每天销售统计表和从出纳传递来的银行进账单，同时与仓库的发出商品记录核对，并根据有关单据记账。在整个业务处理过程中，第一步反映销售业务的发生，第二步确保货款的收取，第三步确保商品的发出，第四步是会计根据所收到票据和报表执行相应的会计处理，编制主要的会计分录如下：借记“库存现金”，贷记“主营业务收入”，“应交税金”；借记“主营业务成本”，贷记“库存商品”。
(二)会计流程再造后销售循环现销过程描述在基于IT技术及流程再造技术的条件下，可以充分利用计算机网络技术和数据库管理技术，实现各部门的数据共享与协调控制，从而设计出如下现销流程，如图1所示。与传统现销流程设计比较，图1中“现销单一制单”相当于完成传统流程的第一步；“现销单－收款”相当于完成第二步；“现销单－发货”相当于完成第三步；“现销单－开票”相当于完成第四步；“现收单－制单”和“现收单－收款”相当于完成出纳收款和登记日记账的业务；“现销发票－制单”和“现销发票－审核”相当于完成会计开票和登记发票使用备查簿的业务。至于传统现销流程中由销售票据各联次所完成各类备查簿的登记及相互间的稽核，则通过基于计算机网络技术和数据库共享技术的会计流程再造过程解决。此外，还可以进一步集成从而衍生出自动售货机的现销流程，如图2所示。图2中的“自动售货，_选货收款”则进一步集成图一中的“现销单－制单”和“现销单－收款”流程为一个流程，“自动售货－发货开票”进一步集成图一中的“现销单－发货”和“现销单－开票”流程为一个流程。因而，图2比图1表现出更高的集成度和流程再造效果。此时，分别在图1中选择“现销发票－审核”流程，在图2中选择“自动售货－发货开票”流程，作为确认会计事件的流程，触发记账凭证自动生成模板模型，完成相关记账凭证的自动生成。流程再造前后填制现销记账凭证的充要条件并没有改变：销售商品已经发出；货款已经收到；销售发票已经开出。当三者同时成立时就可以启动有关现销业务两张记账凭证的自动生成。因此，构建统一的基于会计流程再造的记账凭证自动生成模板模型，既可以满足财务会计记账凭证的规范性需求，又可以适应流程再造的灵活性需求。
三、模型构建与性能评测分析
(一)记账凭证自动生成模板模型类型记账凭证生成模板模型大致可以归纳为四种。一是根据业务备查簿或业务报表生成记账
凭证。从业务备查簿生成记账凭证，是指业务软件根据业务单据登记业务备查簿；当需要生成记账凭证时，再根据已登记的业务备查簿按照预设的记账凭证生成模板自动生成。二是根据通过财务审核的业务单据自动生成记账凭证。从通过财务审核的业务单据自动生成记账凭证，是指业务软件在处理业务单据的过程中设置有财务审核功能，并且在财务审核的同时就可以自动按预设的生成模板自动生成记账凭证并传递至账务系统。因此，采购业务比较适宜于采用此法生成记账凭证。三是根据财务软件提供的自动转账功能自动生成记账凭证。从财务软件提供的自动转账功能自动生成记账凭证，是指财务软件本身提供功能较强的自动转账机制，这类自动转账机制能支持多借多贷的会计分录的生成。借助此类机制就可以完成某些与业务有关的记账凭证的自动生成。四是根据业务软件提供的记账凭证生成功能自动生成记账凭证。从业务软件提供的记账凭证生成功能自动生成记账凭证，是指当生成凭证时除了需要满足财务软件提供的自动转账机制功能外，还需要从业务单据中取得某些单据要素信息时，就需要采用此类方法。
财务转账流程范文第3篇
近年来，随着社会经济的飞速发展，国家对高等教育的投入也越来越多。高校的不断扩招，使高校的办学规模越来越大，从而导致高校的资金流量也越来越大。办学自主权的扩大，招生规模的增加，筹资渠道的多元化，都促使高校财务制度发生了巨大的变化。为了适应高校的发展，传统的报账模式已难适应新形式的发展，急需在对现有报账流程的研究基础上，做出流程优化，从而提高报账效率，使财务更好的为学校的发展保驾护航。
一、高校报账流程存在的问题
（一）报账流程缺乏系统性
高校财务报账是一个系统性的工作，每个环节层层相扣，既具有独立性，又具有连贯性。传统的报账模式使高校财务人员将财务流程仅局限于日常的收支和财务核算上，对高校财务的外延及大财务的概念相对较模糊。传统的报账流程已不能适应现代社会财务会计向管理会计转变的要求。目前高校财务人员更多的专注于自己手头的工作，而对于其他的业务流程缺乏了解，很难形成系统的概念。
（二）财务报账签批困难
目前高校普遍采用“一支笔”的财务制度，因为“一支笔”往往是学院和部门的领导，身兼数职，既要完成教学科研任务，还有办理各类行政事务，再加上财务审批，使领导异常忙碌。要找领导签字，往往需要跑几趟，有的报销金额较大，甚至需要找校领导签字，这就使签字更加困难。繁杂的签字审批手续使很多老师需要反复来往于财务处和领导之间，加大了时间成本。
（三）报账信息不对称，缺乏共享性
一方面，财务具有相对的独立性和保密性，并不是所有的财务信息都能对外公开，财务的独立性造成财务的基础数据与其他部门缺乏共享性。另一方面，对于国家的财经法规、学校的规章制度、财务部门的内部管理规定等相关的财务信息老师的掌握不够，信息的透明度、传递的畅通性等都直接影响报销的成功率。
二、高校财务业务流程再造
（一）高校报销流程再造整体思路
目前高校报销流程中存在的关键问题是繁琐低效，要通过流程再造提高报账效率必须对目前高校的报销流程有一个清晰的认识。目前高校普遍的财务报销流程如图1所示：
高校报账系统流程再造的整体思路是：利用网上信息系统对现有报销流程进行优化，将以前耗时最多的流程放在报账大厅以外。将以前串联的流程优化为并联，使许多流程能够同步进行。新的业务流程能突破时间和空间的限制，提高报账效率，优化后的流程如图2所示：
（二）流程再造优化报账系统的具体措施
1.建立健全完整的财务信息网络
建立健全完整的财务信息网络，加快高校的整个信息网络建设，提高各部门间信息系统的共享性，将科研、人事、财务、后勤等信息系统有机整合，提高财务的透明度。与网上预约报账系统结合，使报账人在填写预约单据时就能清晰的查询到经费余额，借款人信息等，节约时间成本。另外还应充分利用校园网络平台公布标准化的报销流程，同时宣传财经法规、学校的规章制度等相关的财务信息，将不符合规定的票据在源头上就制止掉，这样能在一定程度上减少报账人与财务人员之间的矛盾。
2.全面推进网上预约报账
网上预约报账系统是以信息化平台为基础，将以前在报账大厅完成的工作更多的转到后台运行。报账老师在网上预约报销系统上将原始单据通过整理填写，系统通过设置的大量的计算标准，采用复杂、精确的计算方法，极大的简化财务审核的工作量。尤其是差旅费等业务，财?丈蠛瞬恍枰?核对标准、计算补贴等耗时操作，节约了大量的审核时间。报账人员在网上预约报账系统上将单据填写好，通过信息系统传递到领导、项目负责人处，通过电子签章，突破了空间的限制。领导签批后，选择预约报销的时间，只有到了相应的预约时间，报账人员才需要去报账大厅，避免了排队，节约了时间成本。
3.构建无现金报账模式，实现银校互联
要优化报账流程，还必须要实现无现金报账模式。通过网络信息技术和网上银行，将传统的现金收付转变为银行卡转账收付。报账人员只需在填写网上预约报销系统时填入要转账的银行卡信息，在财务人员自动生成凭证后，将通过网上银行直接将资金转入相应的银行卡内。这样报账人员无需再到出纳窗口，节约了报账人员等待的时间，提高了报账的效率，也保障了资金安全。
财务转账流程范文第4篇
关键词：用友ERP-U8;财务管理系统;日常业务处理
中图分类号：G712 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2014）41-0243-03
用友ERP-U8财务管理系统包括账务生成系统和处理系统。账务生成系统通过总账系统和四个子系统（应收款管理系统、应付款管理系统、固定资产系统、薪资管理系统）构建完成。账务处理系统自动对已登记记账的账簿进行报表生成以及财务分析处理。U8财务管理系统的总体构建如图1所示。
一、总账系统日常业务处理
总账系统日常业务处理包括输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账、查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账、进行月末对账和结账、生成和输出各种常用报表等。
总账日常业务操作流程：
注：（1）制单人不能和审核人是同一人。（2）要进行出纳签字的操作应同时满足以下三个条件：①在总账系统的“选项”中设置“出纳凭证必须经由出纳签字”;②在会计科目中“指定科目”;③会计科目在总账系统中设置了“日记账”辅助核算。（3）已记账凭证不能再进行出纳签字。（4）对于自动转账凭证需要对以前凭证进行审核、记账后才能生成。（5）反记账：对账（Ctrl+H）（恢复记账前状态激活），凭证（恢复记账前状态）;反结账：Ctrl+Alt+F6。
二、应收款管理系统的日常业务处理
应收款管理系统日常业务处理是以销售发票、其他应收单等原始单据为依据，记录销售等业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、转账、坏账等业务，提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。应收款管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应收账款、应收票据、预收账款、坏账准备。
注：应收账款、应收票据、预收账款，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“客户往来”，并且其受控系统为“应收系统”。
应收款管理系统的日常业务操作流程：
三、应付款管理系统的日常业务处理
应付款管理系统日常业务处理以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购等业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等业务，提供票据处理的功能，实现对应付款管理。应付款管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应付账款、应付票据、预付账款。
注：应付账款、应付票据、预付账款，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“供应商往来”，并且其受控系统为“应付系统”。
应付款管理系统的日常业务操作流程：
四、薪资管理系统日常业务处理
薪资管理系统日常业务处理的主要内容是进行工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计分析和个人所得税核算等。薪资管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：应付职工薪酬。薪资管理流程：建立工资类别―部门选择―人员档案―工资变动―代扣所得税处理―银行―工资费用分摊―工资表―月末处理结账。
注：本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需要进行红字冲销后才能反结账;如果总账系统尚未制单、记账，只需删除此凭证即可。
五、固定资产管理系统日常业务处理
固定资产管理系统的日常业务处理工作包括固定资产卡片管理、增减管理、资产在使用过程中发生的变动处理、计提折旧和凭证管理。固定资产管理系统日常业务处理主要涉及的会计科目有：固定资产、累计折旧、固定资产减值准备。固定资产管理系统的日常业务操作流程：原始卡片录入―资产增加（减少）―变动单―卡片管理―处理―计提本月折旧―批量制单―月末结账。
财务转账流程范文第5篇
关键词：会计信息系统 数据处理
计算机在数据处理领域中的应用开始于20世纪50年代中期。之后，随着计算机科学技术本身的迅猛发展，特别是数据库技术的出现，促进了信息系统的发展。计算机在数据处理领域的应用，使得管理工作面貌一新，极大地提高了工作效率，增强了企业的竞争能力。
一、会计信息系统
电算化操作就是以电子计算机作为操作手段，来进行会计数据处理。电子计算机是一种运用电子技术，编写出特定的指令程序，按照人们的意图分析、处理数据，并得到预期结果的计算工具。电子计算机一般由输入、存储、算术及逻辑运算、控制、输出五个部分组成。这些部分是相互连贯的。工作时相互配合、自动运行。
会计的职能是反映、监督和参与决策。从系统职能看分为核算职能、管理职能和决策职能。因此，会计信息系统，一般可分为会计核算信息子系统、会计管理信息子系统和会计决策支持子系统。它通过会计核算来反映企业的经营活动情况，通过会计管理来监督企业的经营活动情况，通过会计决策来参与企业管理。在上述三个子系统中，会计核算信息子系统是基础，只有会计核算得出的信息正确，才能为信息的使用者提供进行管理和决策所需的信息。会计核算信息子系统一般可分为存货、往来账、工资、固定资产、成本、销售、账务处理、报表汇总八个模块，他们之间以账务处理模块为核心，通过转账机制凭证为接口，连接在一起，构成一个完整的会计数据处理系统。
二、会计信息系统的数据处理
会计数据通常是指记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。一般来说，会计数据包括数字和非数字数据。它们还不能作为人们判断、得出结论的可靠依据。在会计工作中，从不同渠道取得的各种原始资料、原始凭证及记账凭证等，都属于会计数据。会计信息是经过加工或者处理后的会计数据，是对会计数据的解释。它可以用数字、符号、文字、图表等来表示。依靠会计信息可以反映和监督企业的生产经营活动，并作出财务决策。在一个会计信息系统中，数据和信息在互相转换着，数据和信息又不断地流动着，数据流不断变为信息流，信息流不断变为数据流。所以，会计数据处理一般也称为会计信息处理。企业组织中的会计人员，日复一日地对各种经济业务的原始资料（即数据）进行分类、计算、记录、分析、检查、编表等处理工作，这一工作产生的结果，就是为企业管理和决策提供有用的会计信息。
存货模块可以产生存货收付存汇总表，并通过存货收付存汇总表做出有关存货的转账凭证，由于这些转账凭证是由机器制成的，也称为转账机制凭证，这些凭证经确认后，自动通过机器输入账务处理模块；同样，往来账模块可以产生债权、债务动态情况表，据此做出有关往来的转账机制凭证，经确认后，通过机器输入账务处理模块。工资模块可以产生工资汇总分配表，通过工资汇总分配表，做出有关工资的转账机制凭证，经确认以后，通过机器输入账务处理模块；固定资产模块可以产生固定资产折旧提存表，然后产生有关转账机制凭证，经确认后，通过机器输入账务处理模块，成本模块（不管是哪种成本核算方法），会产生成本计算底稿（成本计算单），然后产生有关成本转账机制的凭证，通过机器输入账务处理模块；销售核算模块，可以产生销售利润明细表，然后产生有关销售的转账机制凭证，通过机器输入账务处理模块；报表汇总模块的数据，可以通过自定义和取数公式，自动从账务处理模块中提取数据。
三、会计信息系统的特点
会计信息处理有其自身的特点：会计信息处理必须符合会计法、会计准则和有关的行业会计制度；对大量的会计数据进行重复处理；对原始数据进行简单的算术运算或逻辑判断；由于数据的分类、汇总、合并、整理等问题较多，故会计数据结构较复杂会计数据进行严密的管理；会计数据处理的过程要有一定的可审计性；会计数据的安全、正确要求性高。会计信息处理的结果往往需要以文档资料方式加以保护，随着电子计算机的应用会计信息保存形式从纸质的转变为磁介质，从可视的转变为不可视。
四、企业实施会计电算化的需求与选择
不同的企业因为其组织规模大小、经营业务特点和范围、会计业务的繁简程序等不同，在实施会计电算化时也应选择不同的方案，根据自身经营的特点和业务流程、数据流程的特点决定采用不同的电算化实施途径。如大型企业一般管理有其显著特点，以企业文化为基础的管理更能促进企业的良性循环，另外企业的组织机构比较复杂，业务流程和数据流程也相应非常复杂，因此一般的通用商品化软件不太容易满足其核算和管理的需求，而且企业内部相关的技术人员比较雄厚，所以大部分企业都选择了自主开发的方式来实施企业的会计电算化，或者以该行业的主管部门开发的行业财务软件为主要实施方式。而绝大多数中小企业则因为业务相对简单，而且自身开发力量比较薄弱，宜选择通用商品化软件来实现。
选择购买通用的商品化会计软件是企事业单位实现会计电算化的一条捷径，它也是各单位选择会计软件最多的一种方式。通用会计软件的优点是：成本低、见效快、软件质量高、维护有保障。其不足之处主要是：对会计人员综合素质要求较高。
在购买某商品化会计软件之前，必须搞清楚想购买的会计软件对计算机硬件和软件环境的要求，并结合本单位的条件选择适宜的会计软件；合法性是指会计软件提供的功能，必须符合会计核算的规定。盗版软件没有可靠的技术保障，还可能出现数据丢失现象，对会计核算工作的正常进行，会带来难以弥补的损失。所以，用户应取得合法的会计软件，保障会计核算工作有条不紊地进行。商品化会计软件都需满足财政部颁发的《会计核算软件基本功能规范》的要求，符合财务制度、会计制度及税收制度的各种要求；安全可靠的会计软件对保证会计核算工作的安全正常运行尤为重要，在选择会计软件时要对会计软件的安全可靠性进行认真的考查。会计软件的安今可靠件是指会计软件防止会计信息被泄漏和破坏的能力，以及会计软件防错、纠错的能力。
