风险管理研究

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇风险管理研究范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

风险管理研究范文第1篇

关键词：金融 风险 风险管理

1、金融风险的概念

金融风险是指企业未来收益的不确定性或波动性，它直接与金融市场的波动性相关。一般而言，收益的不确定性包括盈利的不确定性和损失的不确定性两种情形，而现实中人们更关注的是损失的可能性。因此本文所指的金融风险是指未来损失的可能性。具体而言，金融风险是指由于金融市场因素发生变化而对企业的现金流产生负面影响，导致企业的金融资产或收益发生损失并最终引起企业价值下降的可能性。

2、金融风险分类

2.1、金融市场风险

在诸多类型的金融风险中，金融市场风险具有特殊的地位。近年来，随着经济全球化和金融自由化，金融市场的波动性不断加剧，金融工具所蕴涵的风险结构越来越复杂；同时金融市场在经济运行中的作用和地位不断上升，全球经济运行的虚拟程度不断提高，工商企业的经营更加依赖金融市场，传统金融机构如商业银行的业务也趋向金融市场。这些因素使得金融市场风险越来越成为现代工商企业和金融机构面临的主要金融风险之一。

2.2、工商企业的金融市场风险

金融市场风险是影响企业现金流的最主要因素之一：一方面，汇率、利率、商品价格等市场因子的波动不仅直接影响了企业定期财务报表的收益状况，而且也对企业的经营状况产生极为重要的影响。另一方面，金融市场的发展使企业可以利用更多的金融工具来管理金融风险、降低融资成本、调整资本结构、提高投资效率，导致企业的实体经济行为介入金融市场的程度加深。

2.3、金融机构的金融市场风险

作为影响资产负债价值的最基本因素，金融市场风险一直是金融机构最基本和重要的风险之一。而全球市场一体化所带来的全球企业环境的巨大改变，又使得金融机构经营中的市场风险暴露不断增加。

3、金融风险管理概述

3.1、金融风险管理的含义

金融风险管理是指各经济活动主体在筹集和经营资金的过程中，对金融风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制与处置金融风险，用最低成本即用最经济合理的方法来实现最大安全保障的科学管理方法。合理的风险管理策略可以消除和尽量减轻国际金融风险的不利影响，改善微观经济主体的绩效，并有利于整个宏观经济的稳定发展。

3.2、金融风险管理的策略

风险管理的策略主要有以下几种：（1）风险回避：风险回避是指在金融活动中主动放弃或拒绝实施某项可能引起风险损失的方案。（2）风险防范与控制：对风险采取预防和抑制措施，以期减少风险发生的次数，减少损失后果的严重程度。（3）风险转移：风险转移是指在风险发生之前通过某种交易活动，将可能发生的风险转移给其他人承担，从而避免自己承担风险损失。金融风险转移的方法包括：风险资产出售、担保、保险和金融衍生工具等。（4）风险分散：风险分散是指利用不同风险类别的相关性，通过承担各种性质不同的风险取得最优风险组合，使其总体风险水平最低，同时又可以获得较高的风险收益。（5）风险对冲：对冲也称套期保值。是指针对某一资产组合面临的金融风险，利用特定的金融工具构造与其价值变化方向相反的头寸，以减少或消除资产组合市场风险的过程。（6）风险补偿：风险补偿主要是指在损失发生前对风险承担的价格补偿。即对于那些无法通过风险分散、风险对冲或风险转移进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，投资者可以采取在交易价格上附加风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。

3.3、金融风险管理流程

金融风险管理必须构建一个高效、完整的风险管理系统，为金融风险管理战略的确定和实施提供可靠的保障。一个完整的风险管理组织一般由董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门和其他风险控制部门五个部分组成各个部门和组织都具有明确的风险管理责任和报告线路。

3.3.1、金融风险的识别

金融风险的识别和分析，就是认识和鉴别金融活动中各种损失的可能性，估计损失的严重性。金融风险的识别和分析相当重要，是金融风险管理决策的基础。金融风险的识别与分析包括以下三个方面的内容：首先，分析各种风险暴露。其次，分析金融风险的成因和特征。最后，进行金融风险的衡量和预测。

3.3.2、金融风险管理策略的选择和管理方案的设计

根据对金融风险的识别和分析，管理者就必须考虑金融风险的管理策略，拟订行动方案。不同的金融风险，可以采取不同的策略。然而，在很多情况下，即使是同一种金融风险，我们也可以在多种不同的策略中进行选择。

3.3.3、金融风险管理方案的实施与监控

金融风险管理方案确定后，必须付诸实施。对金融风险管理方案的实施进行监控，也是金融风险管理的一个重要内容。它不仅有利于对各部门进行协调，保证方案的实施，防止少数人或部门存有侥幸心理或拖沓行为，违背方案的要求，放任或偏好风险，而且也有利于风险管理决策者根据环境的变化，对金融风险管理的方案进行必要的调整，以降低金融风险管理的成本，增强金融风险管理的效果。

参考文献：

[1]王春峰.金融市场风险管理.天津：天津大学出版社，2001.

[2]科罗赫，加莱，马克.风险管理.北京：中国财政经济出版社，2005.

[3]莫里森.金融风险度量概论.北京：清华大学出版社，2009.

作者简介：

风险管理研究范文第2篇

轻资产运营模式是以价值为驱动的资本战略，一般是指企业以核心业务为依托，采用将非核心业务剥离或外包的方式，以有效降低运营成本。一些跨国体育用品公司将生产环节以委托代工的形式剥离出去，自身仅从事产品研发和品牌推广，属于一种较为传统的轻资产运营模式。在金融领域主要表现为渠道轻型化、运营集中化和服务外包化，以减少人工投入，有效降低运营成本，大幅提高实际产出。

关键词：

交易成本；轻资产；风险管理

近年来，国内经济下行压力不减，整个银行业贷款质量持续恶化，不良贷款加速上升，农户贷款风险更为突出。一方面，在经济转型背景下，县域地区的传统行业面临重大调整，县域业务风险持续加大。另一方面，农户贷款金额小、业务较为分散、抵押物缺失的问题使传统金融机构农户贷款运营成本居高不下，而互联网平台则利用自身特点，采用“零售业务批发做”的成本优势加快向农村地区渗透，这些挑战与机遇给农户贷款风险管理研究提供了极大的想象空间。

一、农户贷款风险特征

（一）自然风险、市场风险较高农户贷款主要投向种植业和养殖业，受自然条件约束较大，气候影响周期性明显，经营周期一般不低于1年，不同于工业生产的高周转率，同时由于产品趋同、附加值低，市场波动对农产品价格影响较大，这些都可能造成农户经营失败，贷款无法收回。

（二）缺乏有效的抵押物由于农村产权权能不完整、流转不开放，农村资产又存在“担保难、流转难、处置难、受偿难”的问题。在农村金融的实践中，农村产权改革呼声高，但实际做法尚需观察，难以在短时间内解决普遍性问题。

（三）信息不对称、交易成本高农村地区居住密度普遍较低，有很多地区的交通还不是很便利，农户贷款存在小额、分散的特点，存在规模不经济，是个典型的“长尾”市场。传统的经营方式下，银行面对农户这样的长尾客户群，如果想在短时间内获得与城市业务相近的贷款利息收益，就要付出较高的经营成本或者承担较大的信用风险。

二、银行轻资产运营模式

轻资产运营模式是以价值为驱动的资本战略，一般是指企业以核心业务为依托，采用将非核心业务剥离或外包的方式，以有效降低运营成本。一些跨国体育用品公司将生产环节以委托代工的形式剥离出去，自身仅从事研发和品牌推广，属于一种较为传统的轻资产运营模式。在金融领域主要表现为渠道轻型化、运营集中化和服务外包化，以减少人工投入，有效降低运营成本，大幅提高实际产出。

（一）轻资产运营模式的特点

1.渠道轻型化随着科技的进步、网络技术的发展，特别是苹果Applepay上线，以及电子货币的呼之欲出，银行提供服务的渠道种类越来越多。按是否受时间与空间的制约，可分为线上渠道与线下渠道。线上渠道不依托银行提供的物理机具，客户可在任何时间、任何地点享受银行的服务，如网上银行、电话银行、手机银行、直销银行等。线下渠道必须依托银行提供的物理介质，如综合网点、自助网点、超级柜台、转账电话、POS机具等。渠道轻型化是指多运用线上渠道与自助机具等，类似富国银行的“商店”、华润银行的“店中店”、建设银行的移动终端及其线上渠道，均属于“轻网点”的范畴。

2.运营集中化渠道轻型化必须依托强大的后台支持，一是以流程优化为起点，重塑高效运转、成本节约、风险可控的运营体系架构，采用工厂化的业务后台集中处理；二是通过业绩管理系统推广应用，完善收入分成与成本分摊还原模型，将成本分摊至每个条线、分行、产品和客户，便于考核计价与成本核算。比较典型的有富国银行的“信贷工厂”模式。

3.服务外包化轻网点所提供的产品与服务，无论是存款还是贷款均为模块化设计的制式产品，其最大的特点就是无纸化作业、傻瓜式操作，网点人员所要做的只是将客户的资料输入系统中，甚至仅仅是指导客户自行输入，其余的交给后台处理即可。这就使服务外包成为可能，或者通过制售卖银行产品与服务。比较典型的为交通银行信用卡业务的外包方式。

（二）轻资产运营模式范例

1.富国银行社区银行模式传统观点认为小型金融机构更适合开展小额信贷业务，但实际上，类似小额信贷这类单一业务产品的批量处理和集中管理需要高技术含量的大型数据库与强大的数据分析能力才能实现规模效益，而大银行具备大规模业务模块投入和进行集中化作业的优势。富国银行拥有较发达的电子银行系统，采用运营集中化的“信贷工厂”模式使得小额信贷成为高增长、高盈利的业务，规模效益明显，并且随着人工投入的减少，其网点建设成本得以大幅降低。

2.巴西银行商模式巴西是最早利用银行商模式的国家。巴西央行允许各种实体担任银行商，银行通过商向客户提供各种金融服务，所有的零售商只要拥有POS，几乎都可以成为银行商。中国农业银行在国内县域农村地区大力推广的“助农服务点”与此颇为相似。

3.肯尼亚手机银行模式非洲的肯尼亚地区社会基础服务设施较为落后，农村地区的金融服务水平更为低下，城市地区传统银行服务机构基本覆盖不到乡村地区。然而，肯尼亚的移动电信运营商却创造性的利用手机充值服务完美的解决了这一问题。我国国内手机只能充话费不能取话费，但在肯尼亚农村地区，农村居民却可以到附近的话费充值点（或商）将话费以“充值卡”（主要是为了规避金融监管）的形式取出来，然后再兑换成现金，甚至开展小额借贷。而且，这种手机服务利用的是SIM短信渠道，并非移动互联网渠道。南非的Wizzit与此也颇为类似。

4.阿里电商平台模式阿里的支付宝目前在农村地区已经拥有了众多用户，根据其千县万村计划，阿里拟用三到五年的时间投资100亿元，建立1000个县级运营中心和10万个村级服务站，通过线下电商站点的扩张，推广其小额消费金融业务。

5.村村乐三农服务模式村村乐电子商务平台更为看重村官的作用，相比京东的快递推广员，村官们更了解农村居民的财富情况，以村官作为线下突破口，能够快速获取村民们的信任，加快业务的推广速度。

三、风险管控分析

随着县域经济的发展和城镇化水平不断提高，县域金融机构竞争重心逐渐向乡镇、行政村延伸，渠道与体制创新的作用也更为突出。轻资产运营模式提供了降低农户贷款风险的思路。

（一）防范信用风险中国的农村是一个典型的熟人社会，人员流动相对稳定，村子里每户人的家庭、财产、信用状况全村人相互都会比较清楚，这对于在乡村开展业务的传统金融机构（比如信用社）来说，是一个可以充分利用的“天然数据库”，这也是村村乐看重线下村官的原因所在。对新进入银行来讲，如果想充分利用这些信息资源就必须将网点开到村口或者延长利益链条。按照以往的网点建设标准，一个网点至少需要五六个人，但是按照轻资产运营模式，可以减少人员设置，将人员从前台日常运营中解放出来，专门从事交叉验证、贷后管理与贷款收回工作。

（二）降低操作风险运营集中化以后，对柜员业务处理系统和信贷业务系统进行有效整合，可以实现信贷业务全流程网上作业；通过后台信用评分系统，对农户贷款进行审批；通过影像传输系统，对农户进行交叉验证。农户可以通过上网或类似交通银行的移动终端申办小额农户贷款，只须动动手指头，剩下的事情就交给后台系统集中处理，可以有效降低贷款申办过程中的操作风险。

（三）分散市场风险农户贷款分为农户生产经营贷款和农户消费贷款。随着县域经济发展，农民收入水平提高，农村消费金融市场在不断发展，但长期以来，银行在农户贷款方面更侧重于生产经营贷款，尚未发力农户消费贷款。阿里网商银行与腾讯微众银行的轻资产运营模式有两个显著特点，一是不需要存款，资金来源主要通过拆借；二是希望与银行在信贷、理财、资管上的合作，提供征信服务和客户分析等。银行可以尝试与网络银行合作，利用网络银行的征信服务与分析系统对农户进行交叉验证，探索开展农户消费贷款业务，扩大普惠金融覆盖范围，同时分散市场风险。

风险管理研究范文第3篇

【中图分类号】R47 【文献标识码】A 【文章编号】1005-0019（2018）04--01

随着现代社会临床医疗技术不断发展，医院对于护理质量与服务等要求均有提高，且现代城市居民对与自身健康与权益保护意识不断加重，因此保证住院患者安全是提高护理质量的首要前提。且住院患者中以老年患者人数较多，其出现院内安全问题可能性相对较大，因此护理工作应重点对入院患者做好风险分级评价，判断其住院期间可能出现的风险类型，并给予早期积极预防干预措施[1-2]。其中患者院内发生风险事件较为多见的为跌倒现象，而跌倒会给患者带来不可预估后果，影响患者院内治疗效果，甚至导致病情恶化，因此，本文研究在住院患者对其进行风险分级评分的应用效果，现报道如下。

1 资料与方法

1.1 一般资料

将我院于2015.4月至2016.4月收治的50例住院患者，按照入院先后顺序将其划分为一般组25例与管理组25例，一般组包括男性19例、女性6例，年龄平均为（49.2±5.1）岁，平均住院时间为（1.8±0.3）个月；管理组包括男性17例、女8例，平均年龄为（55.8±6.3）岁，平均住院时间为（2.0±0.4）个月。两组患者基本资料无较大差异，P>0.05。

1.2 评级与护理

一般组入院患者接受院内疾病常规护理措施[3]。管理组在一般组基础上增加风险分级评分措施，包括：①首先总结科室中现存的可能产生风险事件因素，总结得出可能与临床医务人员对患者病情评估工作不到位、日常护理工作操作不当、护士服务态度不积极等、执行医嘱时三查八对原则为执行彻底等有关，尤其针对科室老年患者出现跌倒情况，应积极干预，做好早期评估与预防工作。②科室针对上述原因制定一系列管理手段，包括提高护理人员自身责任感，加强风险防范意识，了解科室常见不良事件类型，并分析原则，科室成立风险预防小组，由护士长定期带领小组成员学习风险事件处理与评估等相关内容。对于科室新进员工积极培训，重点做好风险预防措施锻炼。③对于科室常见的给药错误、压疮及检查失误等相关不良事件，科室应对护士进行基础护理理念与流程进行巩固，提高护士自身责任感与使命感。对于长期卧床休养患者而言，如何预防压疮产生是十分必要的问题，患者入院时即应对其皮肤状况进行判断，及时了解出现压疮可能性，护理过程中注意及时为其改变，时常按摩肢体，翻身拍背，降低压疮发生率[4]。④及时对患者发生跌倒危险性进行评估，我院采取morse评分表进行判定，按照患者跌倒发生可能性高低划分等级，将易发生跌倒患者划分为轻度 、中度与重度等三类。并按照分级制度提高相对应的护理服务，包括对于跌倒危险低度的患者应及时在床头设置防止跌倒警示标识，护理人员应及时向家属进行宣教，做好教育工作，告知病室及科室走廊等相关布局，嘱咐家属注意看护患者，病室地面应保持干净整洁，避免有水残留[5]。⑤对于科室存在的可能出现给药错误等情况，风险防范小组应及时制定相关科室操作标准规程，规定所有操作前中后期均需严格仔细核对患者信息，核对药物剂量、药物名称等，最大程度上杜绝出现给药错误现象。⑥对于可能出现疾病并发症患者，护士因综合了解其病情变化，遵医嘱用药控制病情，预防恶化。

1.3 观察指标

患者入院时积极对其使用Morse 跌倒风险评估表判定，分数在1 ～6 分代表存在低度跌倒可能性；7 ～13 分为中度；>13 分以上为高度。总结患者对于风险分级管理措施的满意度与护理质量评价，风险评估、预防、健康宣教、护理细节工作等，采用百分制评价，患者评分较高者，表示评价较高。总结两组出现不良事件情况。

1.4 统计学处理

采用SPSS 18.0统计软件，计量资料用均数±标准差表示，采用t检验，计数资料用百分比表示，采用χ2检验，P

2 结果

2.1 对比两组对风险管理措施质量评价 一般组患者对临床提供的风险管理服务等内容评价均一般，管理组较高，P

2.2 对比两组出现的不良事件情况 一般组出现不良事件发生率为28%，管理组为8%，管理组较低，P

3 讨论

住院患者治疗期间较为常见的安全问题即为跌倒及压疮、给药失误等，一旦出现此类情况，会直接导致家属与患者本人对于临床医护人员失去信任感，影响科室乃至医院的对外形象，极易引起医疗纠纷情况出现。而针对此种现象，科室应做好对入院患者早期风险分级评价与健康宣教工作，注重对家属进行教育，嘱咐其患者护理要点，取得家属配合与积极协助。对于住院患者实施风险分级评分措施后，针对性为其提供相应预防手段，护理人员应对风险较高患者积极巡视，及时了解患者身心需求并满足，选择适宜活动时间，需由家属陪同，普及相关不良事件知识，提供家属警惕性。

风险管理研究范文第4篇

一、航运企业风险成因及特点

（一）航运企业风险成因 由图1 可知，航运企业是以航运服务为产品以航运价格为指标进行交易从而形成航运市场的，供求关系与市场价格密切相连，影响着航运市场的特点，造成航运企业成为周期性强和波动性大的高风险行业。航运事故的无法预知性和后果的严重性也是其成为高风险行业的因素。另外，航运企业受宏观环境因素影响，是由贸易派生出来的，具有被动性和派生性；航运企业受地理环境和自然气候条件影响，存在诸多的不确定性等特点；此外航运企业资金密集性大，利益回收期长决定了其资金风险高的特点；以上各种因素决定了航运企业除了拥有其他企业的风险外，还拥有海上特有风险。这些风险又可以称为市场风险和安全风险。

航运企业面临的风险使得航运企业发展困难，因此，企业须有识别风险的能力，并能结合国内外行业环境，对形势做出正确判断，制定企业自身的发展战略；根据自身行业特点制定适合自身企业的风险战略，构建风险管理框架，完善风险管理流程，制定合理的措施来防范规避风险；建立长效机制，并做出绩效考核，提高航运企业风险管理效果。由此可见航运企业全面风险管理可分为三部分，见图2。

（二）航运企业风险特点 航运的主要设备或者工具就是船舶，全球远洋贸易的发展带动了航运业的繁荣，随着全球化浪潮的来临，竞争越来越激烈，财务管理面临的问题也日益凸显。传统的风险管理局限于在海上的船舶面临的风险，主要原因在于船舶价值不菲，风险变化多样，是航运公司的核心设备。现代管理理念下，航运公司开始关注企业内部面临的风险，将重心逐渐转移到如何在激烈的市场中降本增效，使财务系统运行平稳，这也是当今企业管理的重要方向和领域（图3）。

由图3可知，航运企业风险管理呈现以下几个特点：

（l）具有明显的周期性。航运企业比其他任何企业都具有更明显的周期性，主要表现为，除了受运输产品周期性影响，还受全球贸易量周期性的波动，受航运自然条件的限制。周期景气的时候，实力强的企业可以抓住时间盈利，不景气的时候，不仅会影响企业盈利，而且还会对企业的生产经营产生影响。有的企业为此只能减少运力，进行重组，导致很多小企业倒闭，所以航运企业生存周期较其他企业短，具有不稳定性

（2）燃油成本波动。燃油费用是航运企业最大的成本，占到总成本的35%左右，有时甚至高达50&，石油价格涨幅是世界上唯一一种在短时间内暴涨暴跌的商品，而近年来世界原油价格不断上涨，波动剧烈，给航运企业带来很大的压力，因此，航运企业要努力控制燃油成本，降低船舶燃油单耗，才能保持盈利。

（3）航运企业运费收益不稳定。航运企业主要是以船舶为生产工具，以航运为产品，以获得运费收入为主要盈利手段，从而形成航运市场。这就使得航运价格成了决定航运市场好坏的指标，航运运费成了企业来源的主要部分。而航运运费受到地理环境、自然气候条件、宏（微）观经济政策、航油成本、航运事故后果严重性等多种不确定因素的影响，造成运费收益不稳定。

（4）航运企业财务风险大。航运企业财务风险大，主要有几方面的原因：一是航运企业具有资金密集、投资回收期长的特点。二是航运企业财务风险的防范意识弱，对资金筹措、投资具有盲目性，缺乏科学财务决策依据，资金筹集不合理会造成企业财务负债严重，到期无法偿还，投资决策失误给企业带来巨额投资损失。三是鉴于我国各大银行多支持国企借贷，对中小企业和非国企信贷方式少、条件严这一融资现状，造成航运企业资金筹资手段不丰富。四是大多数航运企业都涉及海外运输和外汇问题，在汇率变动中也存在着不容忽视的风险。

二、航运企业主要风险识别及管理

（一）经营风险 又称运营风险，指的是企业在经营过程中可能遇到的任何中断或冲击。航运企业经营风险根据其所处的风险情况可以分为以下几类：

（1）营运成本管理风险。营运成本风险主要指在保障船舶达到适航状态所进行的工作涉及到的风险：一是企业的内部风险，表现为人的风险，包括员工能力、人才流失、执行力、泄漏商业秘密风险等。二是船舶管理风险，包括船舶维护、保养、检查、燃料供给等所涉及的风险。据资料统计，航运燃料费用占航运企业总费用的35%，可见燃料供给费用的管理成为航运企业营运成本风险管理的重要内容。

（2）班轮运输运费管理。国际航运市场按经营方式可分为不定期市场与定期市场，定期市场主要以班轮市场为主，班轮市场又以集装箱班轮为主，有固定港口、固定航线、固定开航时间，运费相对比较稳定。在运输效益风险管理上，由于班轮运输运费较为固定，所以本文论述重点为运费的回收。班轮运输主要收费条款有三种，如表1所示。

以上是三种条款存在的差异和风险等级，但是客户的信用也存在风险，航运企业应该对客户信用详细分析，对其分类并采取不同的费用管理措施，才能更好地规避资金回收风险（表2～表3）。

（3）不定期船舶运管理。目前，国内航运业曾经引以为荣的干散货运输风光不在。由最初的盈利核心业务陷入了尴尬的境地。并且行业环境不断变差。当前航运业普遍不景气，为了较好地规避风险，世界范围内的航运业适应变化的市场需要，自行进行协调作业，因此运力的增长速度在一定程度上超出了需求量的增长，有效遏制了运费的上升，提升了利润空间。据相关部门统计，2013年万吨级以上的船舶1684艘，装载吨位达4910万吨，年均运力增幅达20%以上（表4）。

（4）对运费衍生品风险的管理。自从加入世贸组织后我国干散货航运市场进入不稳定时期，随着市场波动加剧，很多航运企业运用FFA进行套期或投机，市场风险的控制方法随即出现了一种新方法“运费衍生品-FFA”， 而FFA是运费的衍生物，与任何一种衍生品一样，FFA有保值和投机两种功能，投资者承担风险获得利润，经营者利用FFA进行对冲转嫁运费风险，利用FFA进行对冲可以实现套期保值的功能。

（5）对金融工具的补充说明。航运业是高风险行业，面临着内外两方面的风险，企业全面风险管理成为航运业必然趋势。我国风险管理方法缺少，应该引入更多更好的金融工具，比如国际上流行的互换工具，以交换风险的方式来管理，此外还有远期合约、期货等金融等金融工具。

（二）财务管理 具体有以下几种：

（1）财务风险。财务风险又称金融风险，经营中的风险无处不在，任何企业都必须对财务风险进行合理控制，建立切实可用的财务风险管理制度，增强员工财务风险识别和防范意识，对企业发生的财务风险进行化解或减少损失。鉴于航运企业的特殊性，其财务风险的影响因素更多更具有不确定性，更需要对财务风险进行全面详细的管理，采取有效措施规避和降低风险。

财务管理是一项十分复杂的工作，做好财务管理首先必须对航运企业的财务风险进行准确评价，这就需要有经验的专业财务人员，利用科学的方法对大量真实的会计数据进行归纳、分析、总结，对企业的财务风险进行预测评价，并制定科学合理的防范管理措施对其进行有效的控制，达到减少企业财务风险的目的。航运企业的财务风险分析方法主要有财务报表和财务比率两种方法，下面将这两种方法做以介绍：

（1）财务报表。财务报表是企业自身根据财务报表和其他资料为依据，采用专门方法，对企业经营成果、财务状况进行分析和评价制作出的关于自身情况的表格，反映了企业在特定日期财务状况、一定期间生产经营成果、现金来源与运用，包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，通过制作出来的这些报表找出企业财务风险存在的问题，评价企业的还债、获利、规避风险的能力。

（2）财务比率。财务比率方法主要是为了进行对比，主要注意事项为两点，注意时间和空间的扩展，即三年以上的数据，数据要有持续性；评价同规模、同行业、同国家三家以上的公司。通过得到的数据进行对比，得出航运企业财务的一般特点（表5）。

（三）国际航运外汇风险 外汇风险和汇率风险始终贯穿于资本运动的所有环节，这也是航运企业财务风险的一个重要特性。国际航运企业经营中绝大多数都涉及外汇，外汇汇率多变，其风险无时不刻的存在着。外汇风险除了外币与外币之间、美元与其他外汇货币之间汇率波动风险，还包括人民币与外币之间相互的汇率变动风险。如何应对外汇风险成为航运企业风险管理的重点。

货币变动无偿，对航运企业长期的外汇资产一般采用的是预约易，运用远期外汇交易工具，在签订合同时便将不同货币相互兑换的汇率确定下来，规避风险。例如，某航运A企业为支付韩国船厂的造船款项共40亿韩元，在向B银行借入4000万美元贷款，造船用韩元支付，签约时先付10亿韩元定金，半年后再付10亿韩元，一年后付20亿韩元。签约时市场汇率1美元兑2000韩元，6个月后远期汇率1美元兑1998韩元，一年期远期汇率1美元兑1996韩元。

航运企业按即期汇率用20000万美元兑换10亿韩元支付船厂定金，按签约日远期汇率的分别签订20000万和40000万美元的6月期和一年期的远期交易。如果6个月和一年后，市场汇率分别为1美元兑1998韩元和19996韩元，则可避免损失，因此远期外汇交易被广泛运用于外贸进出口业务。

防范外汇风险的方法多种多样，航运企业也可以运用金融工具进行防范，但是企业在选择方法和工具时要结合自身发展状况才能更好地达到防范外汇风险的效果。

三、航运企业全面风险管理框架

（一）企业全面风险管理任务及原则 具体有：一是风险管理体系建立健全，赋予具体职能，包括建立组织机构，健全规章制度，为全面风险管理有效运转提供保障。二是规范风险管理工作流程，制定合理的操作程序来规范管理流程、明确工作职责，为全面风险管理工作开展提供保障。三是建立风险管理监督结构，确保全面风险管理执行力提供保障。四是建设风险管理信息系统，为全面风险管理决策提供可靠的信息支持。

（二）企业风险管理体系及职能 实践证明，运行良好的管理机构常由董事会、首席风险运营官、企业风险管理委员会及具体业务部门组成。管理机构拟定管理章程，列出岗位职责。具体责任和权限明确到人、细化到岗位。定期由专业委员会或者专门的机构对运行情况进行有效监管，并根据实际情况进行灵活的调整和适当的变更（图4）。

（三）全面风险管理体系推进 具体如下：

（1）主要风险确认及其他风险。分析发现，航运业面临的核心风险主要来自发展战略、企业经营、财务管理。企业要想在激烈的竞争中获得一席之地，首先要做好战略规划，企业主营业务的选择、推广、变更、主营市场的定位等都属于战略决策，这些事关企业发展的因素需要慎重决策。随着航运业的发展，逐渐摆脱了计划经济体制，越来越侧重于市场导向，核心功能仍在于海上运输，虽然不同的航运业面对企业风险产生的弹性波动各异，但是本质上讲，主要风险基本类似。在航运业整个完整的生命周期中，财务管理风险始终存在，一直是财务相关部门重点关注的问题。

上面阐述了航运业面临的规律性的风险，对于不同的企业，面临的风险还会有差异，譬如突发灾害、劳资矛盾、环境破坏、违章违法、信用危机等，虽然概率较小，但是危险性却十分强大，一旦发生，对企业的影响非常大。因此相关企业应该建立好应急预案，并由专门的部分统一管理监督，尽量将不可预见的风险损害程度降至最低。

（2）风险的衡量及应对。对于企业面临的众多风险，需要分门别类的对发生的可能性和影响程度进行评估、分析，在进行初步估算以后，常用行业流行的坐标图来归类和管理。

航运业在我国起步较晚，各种制度尚不完善，风险管理和先进国家更是存在较大差距。企业经营者往往将工作重心放在业务经营上，对风险管理的重视程度不够，难以和企业本身的周期性和不稳定性抗衡。常常出现的情况是在航运业普遍红火的时候获取暴利，在不景气的时候则陷入困境，如此反复。因此必须改变这种不能自我控制的风险管理模式，从自我管理着手，站在全局的角度，统筹规划，将不确定性降至最低。本文对多种金融工具进行了对比，希望借助多种金融工具的引进规避金融管理风险。

参考文献：

[1]刘建军：《航运业如何规避风险》，《中国水运》2012年第7期。

风险管理研究范文第5篇

（1）电力工程项目开发和管理模式单一

我国的电力工程项目管理模式大都实行"建管合一"的方式，也就是自己管理自己的项目，即由投资方自己组建公司，项目的筹划、融资、建设、运行、经营等负有全部责任，项目管理的层次一般为"投资人--项目法人--承包商"。这种"建管合一"开发方式项目使电力企业既要要履行项目法人的职责，还要代行建设管理单位的职责。导致了"建、管、用"难以区分，难以产生有效的激励约束机制，难以充分发挥人才的管理才能，从而影响了工程建设。同时，我国目前电力行业项目管理基本上采用的三方管理模式，这种管理模式还存在一定的弊端，由业主分别与设计承包商、施工承包商和供应商签订承包合同，同时聘请监理单位承担工程咨询任务的工程监理制与三方管理模式，实践中，特别是在电力工程项目管理实施中，由于种种原因，工程监理主要在施工阶段，而且重在施工质量控制，而对于其他施工监管较松，这就导致不能实现真正的全过程管理，往往忽视对投资和进度的管理，造成了最终项目实施和目标脱节。

（2）电力工程项目风险管理意识淡薄

在我国，电力行业是一种具有垄断性质的行业，不像其它行业那样竞争激烈。电力建设项目工程规模大、建设周期长、技术复杂、涉及单位多，相对于其他建设项目来说电力建设工程项目的风险更大。而在实际的电力工程项目建设中，电力企业的决策者与管理者缺乏风险管理的理念，风险意识不强，把风险的认识只是停留在"不确定性"或"偶然性"上，管理人员对于风险管理重要性的认识不足。这种淡薄风险管理意识不能有效地对工程项目进行管理与控制也不能对电力工程实施过程进行安全管理，更不能保证工程的科学合理性，增加了施工过程出现的各种风险。

（3）风险管理制度不完善

我国的电力工程建设风险管理刚刚处于起步阶段，项目风险管理成熟度不高，险管理制度还不完善。科学、有效的风险管理机制严重缺乏，在电力工程项目在建设过程中一些风险事故不断出现，给国家带来了巨大的经济损失。因此，必须从外部制度环境上进行约束，在工程项目全周期都有相应的风险管理制度来保障风险的识别、分析和应对的管理过程，用强制性的制度规定唤醒工程项目的风险管理意识，促进风险管理水平的发展。

（4）缺少风险管理信息数据库

利用现代信息技术，利用工程中得到的各类风险管理信息，并对这类信息进行收集、整理、分析、记录归档等工作，建立风险管理信息数据库，可以对工程项目风险管理的进行信息化管理，实现风险管理体系的集成化、动态化，提高工程项目风险管理的高效率和实用性，使风险造成的负面效应降低到最小程度。但由于因为中国电力行业的国有性和垄断性，电力行业长期是一种垂直一体化的垄断管理结构，工程项目建设业务也是利用电力企业内部特性或行政手段来处理，管理者对风险管理重视的程度不够，从而导致电力公司风险管理信息数据库建设缓慢，缺少风险管理信息数据库，难以对风险事故进行统计和分析，使风险造成的负面效应降低到最小程度。

2解决电力工程项目风险管理问题的对策

（1）创新电力工程项目建设管理模式

工程项目管理模式对于规范电力工程项目管理，对提高工程项目建设质量减少工程项目风险具有非常重要的意义。先进的电力工程建设项目管理模式必须适合电力工程项目自身特点，管理目标更加具体化，管理方法应更具有可操作性。因此，政府和相关部门要从管理体制下手，借鉴国内外先进项目管理经验，构建电力工程项目自身特点的管理模式，明确管控目标，规范国家及电力行业管理标准。

（2）增强电力工程项目建设风险意识

风险意识虽然只是风险管理工作的一部分，但是却决定了工程项目建设的风险策略、措施的成效，也决定了电力企业所承受的风险大小。因此，在电力工程项目建设中，树立风险管理意识，加强电力项目建设风险的认识、了解和宣传，对电力项目建设风险本身尤其是风险特征要认真研究和正确对待，电力企业的决策者与管理者必须消除侥幸心理，对项目建设风险要有高度的危机感和责任感，树立正确的风险管理理念，不断灌输风险管理理念、知识、流程、管控机制和内容，把风险意识应融入电力企业文化建设的全过程。

（3）建立有效地电力工程项目风险管理制度体系

由于电力工程建设项目无论是工程项目业主(投资商)、承包商、咨询(监理)商，还是设计商等，都面临着不可回避的风险，建立有效地电力工程项目风险管理制度势在必行。利用制度、法规对各方主体进行规范和制约，形成风险管理运行机制和运行环境。通过对于电力工程项目的设计、招投标以及施工都的资格准入制度来规范电力建筑市场，利用建立与风险管理相配套的责任追究、绩效考核、财务成本控制等制度降低工程项目风险。同时，对某些风险较大的或投资金额较大的工程项目，以法律、法规形式实行强制保险，以规避风险。

（4）构建电力工程项目风险管理信息管理系统

有效的风险管理信息系统，是实现电力企业风险管理目标的关键。以风险管理数据库作为数据支持，可以对工程建设项目的风险辩识、风险评估、风险处置、风险监控等风险管理流程的再造，就可建构一套较为完善的自动化的电力工程项目风险管理信息系统。风险管理信息系统能够有效地识别、分析、传递相关的电力项目风险信息，使电力企业管理层及时做出决策，从而有效地管理和避免项目建设风险。所以，加强风险管理信息数据库建设是构建电力工程项目风险管理信息管理系统重中之重。

3结语